RAPPORT DE GESTION & COMPTES ANNUELS

  • L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE DU 03 JUIN 2024 INCLUANT LE RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

EXERCICE 2023

VOYAGEURS DU MONDE | VOLUME 3

COMPTES SOCIAUX

EXERCICE 2023

VOYAGEURS DU MONDE

Etats financiers au 31 décembre 2023

SOMMAIRE

1

BILAN

3

1.1

BILAN ACTIF

3

1.2

BILAN PASSIF

4

2

COMPTE DE RESULTAT

5

3ANNEXES AUX COMPTES SOCIAUX

7

3.1

FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE, PRINCIPES COMPTABLES,

METHODE D'EVALUATION

7

3.1.1 FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE

7

3.1.2

REGLES ET PRINCIPES COMPTABLES

8

3.2

INFORMATIONS RELATIVES AU BILAN

10

3.2.1

BILAN ACTIF

10

3.2.2

BILAN PASSIF

14

3.3

INFORMATIONS RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT

17

3.3.1

PRODUITS D'EXPLOITATION

17

3.3.2

CHARGES D'EXPLOITATION

18

3.3.3

RESULTAT FINANCIER

19

3.3.4

ACCROISSEMENTS ET ALLEGEMENTS DE LA DETTE FUTURE D'IMPOTS

19

3.3.5 VENTILATION DE L'IMPOT ENTRE RESULTATS COURANT ET EXCEPTIONNEL

19

3.4

AUTRES INFORMATIONS

20

3.4.1 ENGAGEMENTS PRIS EN MATIERE DE RETRAITE

20

3.4.2

ENGAGEMENTS FINANCIERS

20

3.4.3 INFORMATION SUR LES RISQUES

21

3.4.4

INTEGRATION FISCALE

22

3.4.5 IDENTITE DE LA SOCIETE CONSOLIDANTE

22

3.4.6 VENTILATION DE L'EFFECTIF MOYEN

22

3.4.7

RESULTAT PAR ACTION

22

3.4.8

PARTIES LIEES

23

3.4.9

EVENEMENTS POST-CLOTURE

23

2

1 BILAN

1.1 BILAN ACTIF

En milliers d'euros

Montant

Amort.

31/12/2023

31/12/2022

brut

Capital souscrit non appelé

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Frais d'établissement

Frais de recherche et développement

Concessions, brevets et droits similaires

10 626

9 550

1 076

942

Fonds commercial

958

24

934

934

Autres immobilisations incorporelles

3 261

2 960

301

199

Avances, acomptes sur immo. Incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Terrains

Constructions

6

6

Installations techniques, matériel, outillage

2

2

Autres immobilisations corporelles

20 207

18 402

1 804

1 368

Immobilisations en cours

44

Avances et acomptes

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Participations par mise en équivalence

Autres participations

78 382

15 400

62 982

63 780

Créances rattachées à des participations

3 412

3 412

2 984

Autres titres immobilisés

50

25

25

15

Prêts

43

39

4

9

Autres immobilisations financières

5 574

12

5 562

1 071

ACTIF IMMOBILISE

122 520

46 419

76 100

71 346

Avances et acomptes versés / commandes

14

14

9

CREANCES

Créances clients et comptes rattachés

47 917

6

47 911

42 428

Autres créances

9 331

9 331

19 301

DIVERS

Valeurs mobilières de placement

55 497

55 497

Disponibilités

136 983

136 983

175 225

COMPTES DE REGULARISATION

Charges constatées d'avance

18 170

18 170

15 017

ACTIF CIRCULANT

267 911

6

267 905

251 979

Charges à répartir sur plusieurs exercices

506

506

618

Primes de remboursement des obligations

Ecarts de conversion actif

601

601

717

TOTAL GENERAL

391 538

46 425

345 112

324 661

3

1.2 BILAN PASSIF

En milliers d'euros

31/12/2023

31/12/2022

Capital social ou individuel

4 318

3 779

Primes d'émission, de fusion, d'apport

67 710

22 426

Réserve légale

972

375

Autres réserves

216

216

Report à nouveau

48 072

49 662

RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)

20 958

11 935

CAPITAUX PROPRES

142 246

88 392

Provisions pour risques

693

422

Provisions pour charges

85

5

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

778

427

DETTES FINANCIERES

Emprunts obligataires convertibles

83 346

127 458

Autres emprunts obligataires

1 015

1 013

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

364

1 741

Emprunts et dettes financières divers (dont empr. Participatifs

)

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

DETTES D'EXPLOITATION

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

10 984

13 318

Dettes fiscales et sociales

14 245

10 663

DETTES DIVERSES

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

186

187

Autres dettes

5 499

6 019

COMPTES DE REGULARISATION

Produits constatés d'avance

85 833

74 754

DETTES

201 471

235 152

Ecarts de conversion passif

616

690

TOTAL GENERAL

345 112

324 661

4

2 COMPTE DE RESULTAT

En milliers d'euros

31/12/2023

31/12/2022

Ventes de marchandises

Production vendue de biens

Production vendue de services

220 988

175 918

CHIFFRE D'AFFAIRES NET

220 988

175 918

Subventions d'exploitation

15

149

Reprises sur dépréciations, amortissements et transferts de charges

3 043

2 676

Autres produits

53

833

PRODUITS D'EXPLOITATION

224 099

179 577

Autres achats et charges externes

160 199

129 989

Impôts, taxes et versements assimilés

858

869

Salaires et traitements

26 391

20 918

Charges sociales

10 627

8 160

DOTATIONS D'EXPLOITATION

Sur immobilisations : dotations aux amortissements et dépréciations

1 193

1 101

Sur actif circulant : dotations aux dépréciations

Provisions pour risques et charges

488

225

Autres charges

160

96

CHARGES D'EXPLOITATION

199 915

161 359

RESULTAT D'EXPLOITATION

24 184

18 218

PRODUITS FINANCIERS

Produits financiers de participations

2 849

181

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé

1

Autres intérêts et produits assimilés

3 875

557

Reprises sur provisions et transferts de charges

298

84

Différences positives de change

4

27

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

907

PRODUITS FINANCIERS

7 933

850

Dotations financières aux amortissements et provisions

126

887

Intérêts et charges assimilées

1 806

3 706

Différences négatives de change

25

22

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement

CHARGES FINANCIERES

1 956

4 616

RESULTAT FINANCIER

5 976

-3 765

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS

30 160

14 453

5

COMPTE DE RESULTAT (suite)

En milliers d'euros

31/12/2023

31/12/2022

Produits exceptionnels sur opérations de gestion

Produits exceptionnels sur opérations en capital

948

82

Reprises sur provisions et transferts de charges

PRODUITS EXCEPTIONNELS

948

82

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

1

1

Charges exceptionnelles sur opérations en capital

1 214

90

Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions

CHARGES EXCEPTIONNELLES

1 214

90

RESULTAT EXCEPTIONNEL

-267

-8

Participation des salariés aux résultats de l'entreprise

1 850

341

Impôts sur les bénéfices

7 085

2 168

TOTAL DES PRODUITS

231 044

180 510

TOTAL DES CHARGES

210 086

168 575

BENEFICE OU PERTE

20 958

11 935

6

3 ANNEXES AUX COMPTES SOCIAUX

3.1 FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE, PRINCIPES

COMPTABLES, METHODE D'EVALUATION

3.1.1 FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE

Les faits significatifs survenus au cours de l'exercice sont les suivants :

  1. Activité commerciale

Contrairement à l'exercice 2022 encore impacté sur son premier trimestre (peu de départs et de demandes) par les effets de la crise sanitaire mondiale liée à la COVID-19 et malgré un contexte international très incertain, l'exercice 2023 connait une forte reprise de l'activité et un niveau de chiffre d'affaires historique.

Celui-ci s'établit à 220 988 milliers d'euros. Il est en progression de 25,62 % par rapport

    • l'exercice 2022 et dépasse de plus de 10% celui de 2019 qui s'élevait à 198 893 milliers d'euros.
  2. Mouvements sur les titres de participation et créances rattachées
    • Cession de 18,9298 actions de la société Extraordinary Journeys-CINC. - à la société Original Travel Company Limited - pour un montant de 885 milliers de dollars américains (836 milliers d'euros) faisant passer la participation dans cette société de 62,62% à 54,15%.
      Concomitamment, mise en place d'un prêt de 885 milliers de dollars américains portant intérêts de 3% par an et remboursable annuellement (dernière échéance : février 2027).
    • Rachat de 73.000 actions soit 2% de la société Voyageurs du Monde Canada Inc. pour un montant de 106 milliers d'euros, portant ainsi sa participation à 53,34%.
  4. Divers

Au cours du premier semestre 2023, un nombre significatif d'OCA a été converti en actions, notamment celles détenues par Avantage, principal actionnaire de Voyageurs du Monde. Ces conversions expliquent la variation du capital social et de la prime d'émission sur l'exercice.

Voyageurs du Monde a décidé de changer de garant financier à compter du 1er juillet 2023 ; à cette date, Groupama remplace Atradius.

Sur le deuxième semestre 2023, en raison de la montée des taux d'intérêts monétaires, la société a placé ses excédents de trésorerie sur des Sicav, en remplacement des comptes à terme qui étaient favorisés précédemment.

3.1.2 REGLES ET PRINCIPES COMPTABLES

  1. Règles générales
    Les comptes annuels ont été établis et présentés selon la règlementation française en vigueur résultant de l'arrêté ministériel du 26 décembre 2016 relatif au règlement ANC n°2016-07 du 4 novembre 2016, modifiant le règlement n°2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général (PCG) :
    • Continuité de l'exploitation : la continuité de l'exploitation est assurée
    • Permanence des méthodes comptables d'un exercice comptable à l'autre

La société applique également les dispositions du Plan Comptable des Agences de Voyages.

7

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode de coût historique.

Le règlement ANC 2015-05, relatif aux instruments financiers à terme et aux opérations de couverture, a permis de clarifier l'enregistrement comptable d'opérations sur dérivés. Ainsi les variations de valeur des instruments de couverture ne sont pas reconnues au bilan, sauf si cela permet d'assurer un traitement symétrique avec l'élément couvert. En application de ce règlement et en présence d'instruments de couverture tels que des contrats de change

  • terme, Voyageurs du Monde a constaté au bilan la variation de la valeur des contrats de couverture de change, de façon symétrique à la dette couverte. Enfin, le solde des comptes bancaires en devises est converti au taux de clôture. Toutefois, ce solde résultant d'opérations de couverture, les écarts de conversion ont été reconnus au bilan. Ces écarts de conversion seront repris en résultat lors du règlement de la dette en devises.

Le fait générateur du rattachement au chiffre d'affaires d'une prestation de voyage vendue est la date de départ du client.

Toute prestation vendue sur l'exercice mais dont la date de départ a lieu sur l'exercice suivant, est comptabilisée en produit constaté d'avance.

Les charges relatives à ces voyages et comptabilisées à la clôture sont traitées de manière symétrique en charges constatées d'avance.

Les frais d'acquisition de titres sont incorporés dans le coût d'acquisition des titres.

Les honoraires des droits au bail sont comptabilisés en charges.

  1. Immobilisations incorporelles
    Méthode d'évaluation et durée d'amortissements

Type d'immobilisations

Mode

Durée

Logiciels et progiciels

Linéaire

12 mois

Site Internet, logiciel interne

Linéaire

3 à 5 ans

Photothèque

Linéaire

selon durée contrat de cession

Mali de fusion

Linéaire

20 ans

Conformément au règlement ANC 2014-03, certains frais de développement sont immobilisés, projet par projet. Ils concernent uniquement des développements informatiques et sont amortis sur 3 ans, correspondant à la durée d'utilité de ces projets.

  1. Fonds commercial et droit au bail
    Le poste intitulé au bilan « Fonds Commercial » est uniquement composé des droits au bail acquis lors de la constitution de nos agences.
    Ces droits au bail ne sont pas amortis mais font l'objet de tests de dépréciation. Ces tests consistent à comparer la valeur nette comptable de l'actif avec sa valeur actuelle. La valeur actuelle retenue est la plus élevée de la valeur vénale ou de la valeur d'usage. La valeur d'usage a été calculée à partir d'un multiple de l'EBITDA généré par l'agence et comparée
    à la valeur nette comptable des actifs corporels et incorporels compris dans cette même agence.

8

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Voyageurs du Monde SA published this content on 26 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 26 April 2024 16:52:05 UTC.