Société anonyme au capital de 24 354 948 euros

Siège social : SA SPIR, 89-91, rue du Faubourg Saint Honoré 75008 PARIS

317 082 675 R.C.S. Paris

ÉTATS FINANCIERS CONDENSÉS INTERMEDIAIRES AU 30 JUIN 2020

R AP P O RT S E ME S T RI E L

Comme indiqué dans les faits majeurs de ce rapport semestriel, la société Spir Communication n'a plus

d'obligation d'établir de comptes consolidés.

Spir Communication réalise au premier semestre 2020 un chiffre d'affaires de 291 milliers d'euros et un résultat comptable net de 1 232 milliers d'euros.

La trésorerie de la société au 30 juin 2020, s'élève à 24 674 milliers d'euros.

Evolution de la société Spir Communication au cours du premier semestre 2020 :

Le chiffre d'affaires

Le chiffre d'affaires semestriel 2020 est de 291 milliers d'euros et est composé de facturation de loyers en sous-location et charges locatives pour les locaux situés à Gargenville.

Le résultat d'exploitation

Le résultat d'exploitation s'établit à 359 milliers d'euros pour 169 milliers d'euros au premier semestre 2019.

Le résultat net

Après prise en compte du résultat financier d'un montant excédentaire de 65 482 milliers d'euros et un résultat exceptionnel déficitaire de 63 843 milliers d'euros, tous deux liés à la dissolution de la filiale Spir Médias (cf. ci-dessous p. 9), le résultat net s'établit à 1 232 milliers d'euros au 30 juin 2020 contre -147 milliers d'euros au 30 juin 2019.

1

Le bilan

Les fonds propres de la Société s'établissent à + 30 051 milliers d'euros au 30 juin 2020 pour + 30 438 milliers d'euros au 31 décembre 2019.

Les actifs immobilisés nets sont valorisés à 5 557 milliers d'euros dont 5 000 milliers d'euros de séquestre lié à la cession de Concept Multimédia.

Au 30 Juin 2020, la société Spir Communication est en situation de trésorerie nette positive de 24 674 milliers d'euros (hors actions propres de 470,5 milliers d'euros).

Le tableau de flux de trésorerie

Au cours du premier semestre 2020, les variations de flux de trésorerie de +23 457 milliers d'euros de la société Spir Communication concernent :

  • Flux nets provenant des activités d'exploitation :

+15 millions d'euros (Encaissement séquestre AXEL SPRINGER)

+ 9,398 millions d'euros de variation du BFR provenant essentiellement du remboursement CICE 2016 de 9 595 milliers d'euros.

(-0,651 million d'euros) Capacité d'autofinancement du 1er semestre. (-0,290 million) Acquisition d'actions propres au cours du 1er semestre.

2

Comptes sociaux

Comptes sociaux Spir Communication SA

ACTIF

30 juin 2020

31 déc. 2019

(en milliers d'euros)

Brut

Amortissements

Net

Net

Provisions

Immobilisations incorporelles

Fonds de commerce

0

0

Autres immobilisations incorporelles

46

(46)

0

0

Total immobilisations incorporelles

46

(46)

0

0

Total immobilisations corporelles

0

0

0

0

Immobilisations financières

Participations

108 026

(107 596)

430

491

Autres créances à long terme

5 028

5 028

5 024

Autres immobilisations financières

99

99

99

Total immobilisations financières

113 153

(107 596)

5 557

5 614

Total actif immobilisé

113 199

(107 642)

5 557

5 614

Actif circulant

Clients

1 614

(1 093)

521

464

autres créances d'exploitation

137 936

(136 751)

1 184

25 840

Valeurs mobilières de placement

470

470

180

Disponibilités

24 674

24 674

1 216

Total actif circulant

164 694

(137 844)

26 849

27 700

Comptes de régularisation - actif

139

139

125

Frais d'émission d'emprunts à étaler

0

Total de l'Actif

278 032

(245 486)

32 545

33 439

3

PASSIF

(en milliers d'euros)

Capitaux propres

Capital

Réserves

Report à nouveau

Résultat

Provisions réglementées

Total capitaux propres

Provisions pour risques et charges

Dettes financières

emprunts et dettes financières divers

Total dettes financières

Dettes d'exploitation

Dettes fournisseurs

autres dettes d'exploitation

Total dettes d'exploitation

Total du Passif

30 juin 2020

31 déc. 2019

24 355

24 355

2 576

2 576

1 888

2 327

1 232

(439)

1 619

30 051

30 438

186

509

2

2

2

2

515

672

1 791

1 818

2 306

2 490

32 545

33 439

4

COMPTE DE RESULTAT

30 juin 2020

30 juin 2019

31 déc. 2019

(en milliers d'euros)

Chiffre d'affaires

291

316

658

Reprises sur provisions et amortissements et transferts de charges

230

328

Autres produits

Total produits d'exploitation

521

316

986

Achats et autres approvisionnements

Autres achats et charges externes

(494)

(536)

(1 021)

Impôts, taxes et versements assimilés

(91)

46

(194)

Charges de personnel

Salaires

(234)

(50)

(100)

Charges sociales

(51)

35

(2)

Dotations aux amortissements et provisions

Dotations aux provisions sur actif circulant

Autres charges

Total charges d'exploitation

Résultat d'exploitation

Reprises sur provisions

Produits de participation

Autres produits financiers

Total produits financiers

Dotations financières aux amortissements et provisions Autres charges financières

Total charges financières

Résultat financier

Résultat courant avant impôt

Produits sur opérations de gestion, en capital Reprises sur provisions et transferts de charges

Total produits exceptionnels

Charges sur opération de gestion Charges sur opération en capital Dotations aux amortissements et provisions

Total charges exceptionnelles

Résultat exceptionnel

(1)

(227)

(10)

21

(19)

(880)

(485)

(1 563)

(359)

(169)

(577)

65 406

7

7

10

4 677

4 677

66

73

99

65 482

4 757

4 783

(4 666)

(4 667)

(42)

(42)

(4 708)

(4 709)

65 482

49

74

65 123

(120)

(503)

46 501

46 568

1 714

1

67

1 714

46 502

46 635

(90)

(3)

(21)

(65 468)

(46 529)

(46 550)

(1)

(65 558)

(46 533)

(46 571)

(63 844)

(31)

64

Impôt sur les bénéfices

47

4

Résultat net

1 232

(147)

(439)

5

ETAT DES FLUX DE TRESORERIE

(en milliers d'euros)

30/06/2020

31/12/2019

Résultat net

1 232

(439)

+/- dotations nettes aux amortissements et provisions

-/+ plus et moins-values de cessions

Capacité d'autofinancement

incidence de la variation du BFR

Flux net de trésorerie générés par les activités opérationnelles

+/- encaissements/décaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles

+/- encaissements/décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières

+/- variation des prêts et avances consentis

+/- autres flux liés aux opérations d'investissement Incidence des variations de périmètre

(67 351)

4 492

65 468

(21)

  1. 4 032

9 398

(5 940)

8 747

(1 908)

15 000

141

-14

Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement

15 000

127

  • réduction de capital par annulation des actions du contrat de liquidité

- acquisition nette d'actions propres

-290

-179

(programme de rachat en vue de la réduction de capital par annulation)

  • dividendes payés

+

encaissements liés aux nouveaux emprunts

-

remboursement d'emprunts

+/- autres flux liés aux opérations de financement

Flux de trésorerie liés aux activités de financement

-290

-179

Incidence de la variation des taux de change

Variation de la trésorerie

23 457

(1 960)

Trésorerie à l'ouverture

1 218

3 178

Trésorerie à la clôture

24 675

1 218

6

Annexe des comptes sociaux

Faits significatifs de l'exercice

1) Dissolution Spir Médias :

La société Spir Médias, filiale de Spir Communication, a été dissoute avec effet au 18 juin 2020 ; cela se traduit par :

Une reprise de provision sur les titres Spir Médias de 65,4063 millions d'euros et la constatation d'une moins-value sur la sortie des titres Spir Médias de 65, 4678 millions d'euros soit un impact résultat de

0,0615 millions d'euros, compensé par :

La comptabilisation d'un dividende de Spir Médias de 10,4 milliers d'euros et la comptabilisation d'un produit financier de 51,1 milliers d'euros, la reprise de la provision amortissements dérogatoires sur titres liée à la dissolution de la société Spir Médias pour 1 619 milliers d'euros comptabilisé en produits exceptionnels qui constituent le seul impact de cette dissolution sur l'ensemble du résultat comptable avant impôt sur les sociétés.

2) Encaissement du séquestre et du CICE :

La société Spir Communication a perçu au premier semestre 2020 :

- 75% des 20 millions d'euros placés sous séquestre dans le cadre de la vente des titres Logic- immo à Axel Springer, soit 15 millions d'euros, le solde de 5 millions d'euros sera remboursé en 2023.

  • 9,595 millions d'euros provenant de la créance CICE 2016, le solde de la créance CICE (2017) de 0,3816 millions d'euros sera remboursé au premier semestre 2021.

3) Impact du Covid 19

Du fait de l'absence d'activité, le covid 19 n'a donc aucun impact sur la société Spir Communication.

Principes, règles et méthodes comptables

Les états financiers des comptes du 1er semestre 2020 ont été établis en conformité avec le règlement de l'Autorité des Normes Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 relatif au Plan Comptable Général.

Les conventions générales comptables ont été appliquées en conformité avec le Plan Comptable Général, dans le respect du principe de prudence, et suivant les hypothèses de base suivantes :

  • Continuité de l'exploitation,
  • Indépendance des exercices,
  • Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,

et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels et intermédiaires.

Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants exprimés sont en milliers d'euros.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Les principales méthodes utilisées sont présentées ci-après.

Depuis le 1er Janvier 2005 est appliqué le règlement CRC 2002-10, relatif à l'avis sur l'amortissement et à la dépréciation sur les actifs. Les frais d'acquisition sont comptabilisés en immobilisations.

7

Les principales méthodes comptables utilisées sont les suivantes :

1) Immobilisations

Les amortissements retenus pour la détermination du résultat d'exploitation sont calculés sur la durée d'utilisation estimée.

2) Immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition conformément à l'avis 04-15 du CNC.

Concernant les fonds de commerce, une provision peut être constatée si la valeur économique est inférieure à la valeur nette comptable.

Les amortissements sont calculés d'après la durée d'utilisation prévue suivant les instructions du règlement 02-10 du CRC :

Voir Note 1 - Actif immobilisé pour les provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles.

3) Immobilisations financières

La valeur brute des titres de participation est constituée par le coût d'achat, frais accessoires compris, conformément à la méthode préférentielle du PCG et suivant l'avis 2007-C du CNC. La valeur d'utilité est déterminée à partir de la valeur patrimoniale (actif net comptable).

4) Valeurs mobilières de placement

Les valeurs mobilières de placement figurent au bilan pour leur coût d'achat, hors frais accessoires.

Lorsque le cours à la clôture de l'exercice est inférieur à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.

5) Provisions pour risques et charges

Des provisions pour risques et charges sont constituées dans le respect des principes comptables et du règlement CRC 00-06.

Les provisions pour risques et charges sont constatées lorsque l'entreprise a une obligation à l'égard d'un tiers et qu'il est probable ou certain que cette obligation provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Les mouvements correspondent aux litiges nés ou dénoués sur l'exercice. A la fin du semestre, il subsiste une provision pour risques salariaux de 49 milliers d'euros et une provision pour autres risques de 137 milliers d'euros.

6) Charges à payer

Les charges à payer s'élèvent à 257 milliers d'euros contre 321 milliers d'euros au 31 décembre 2019 et correspondent à des charges d'exploitations courantes pour 257 milliers d'euros.

8

7) Produits à recevoir

Les produits à recevoir s'élèvent à 108 milliers d'euros contre 200 milliers d'euros au 31 décembre 2019

et correspondent principalement aux intérêts financiers à recevoir du compte séquestre pour 28 milliers

d'euros, aux avoirs à recevoir pour 2 milliers d'euros et aux factures à établir pour 42 milliers d'euros, et à

des produits divers pour 36 milliers d'euros.

8) Crédit Impôt Compétitivité Emploi (CICE

La société a encaissé un remboursement de CICE 2016 de 9.6 millions d'euros, il reste un solde CICE 2017 remboursable au 1er semestre 2021 de 0,382 millions d'euros.

Complément d'informations

Note 1 - Informations sur l'actif immobilisé

Mouvements ayant affecté les divers postes de l'actif immobilisé

Valeur Brute des immobilisations

Montant Brut

Augmentations

Diminutions

Transfert Montant Brut

en milliers d'euros

31 déc.2019

30 juin 2020

Immobilisations incorporelles

Concessions, marques, fonds de commerce

46

46

Total immobilisations incorporelles

46

46

Immobilisations financières

Participations

173 494

65 468

108 026

Autres

5 123

4

5 127

Total immobilisations financières

178 617

4

65 468

113 153

Total général brut

178 663

4

65 468

113 199

Amortissements et provisions sur immobilisations

Amortissements Augmentations

Diminutions

Transfert

Amortissements

en milliers d'euros

31 déc. 2019

30 juin 2020

Immobilisations incorporelles

Concessions, marques, fonds de commerce

46

46

Total immobilisations incorporelles

46

46

Immobilisations financières

Participations

173 002

65 406

107 596

Autres

0

Total immobilisations financières

173 002

65 406

107 596

Total général amort. et provisions

173 048

65 406

107 642

9

Note 2 - Autres informations sur les postes de l'actif

Participations

Au 30 juin 2020, en milliers d'euros

montant brut

provisions

montant net

Titres

Spir Médias

Spir Médias 2

5

5

0

Les Oiseaux

873

443

430

Régicom

89 863

89 863

0

Ad Content

17 285

17 285

0

Total

108 026

107 596

430

Autres éléments de l'actif

Au 30 juin 2020, en milliers d'euros

montant brut

à 1 an au plus

à plus d'un an

Actif immobilisé

Autres immobilisations financières

5 127

99

5 028

Actif circulant

Créances clients et comptes rattachés

1 614

1 614

Autres créances

137 983

137 983

Total

144 724

139 696

5 028

Les actifs à plus d'un an correspondent :

  • au solde du séquestre sur la cession des titres Concept Multimédia de 5 millions d'euros et des intérêts courus pour 28 milliers d'euros

Les dépréciations sur créances s'élèvent à 137 845 milliers d'euros :

  • 1 093 milliers d'euros pour la dépréciation de la créance client Regicom,
  • 136 754 milliers d'euros pour la dépréciation du compte courant Régicom,

+ 2 milliers d'euros pour la reprise dépréciation du compte courant de Spir Médias 2.

en milliers d'euros

30 juin 2020

31 déc. 2019

Valeurs mobilières de placement

Actions propres (Régulation de cours)

470

180

Total brut

470

180

Disponibilités

Comptes à terme et liquidités

24 674

1 218

Total

25 144

1 398

10

Comptes de régularisation

Ils sont essentiellement composés de charges constatées d'avance pour un montant de 139 milliers d'euros et correspondent à des charges d'exploitation courante.

Note 3 - Capitaux propres

Composition du capital social

Nombre de titres

Nominal

Actions composant le capital social

au 1er janvier 2020

6 088 737

4 euros

Actions composant le capital social

au 30 juin 2020

6 088 737

4 euros

Valorisation de la situation nette

Capital

Primes

Report à

Provisions

Total des

de fusion,

Réserves

Résultat

capitaux

social

nouveau

réglementées

d'émission

propres

Capitaux propres

24 376

71

2 498

(75 613)

77 939

1 619

30 890

au 1er janvier 2019

Affectation du résultat 2018

77 939

(77 939)

Réduction du capital

(21)

7

(14)

Acompte sur dividendes

Résultat de l'exercice

(439)

(439)

Capitaux propres

24 355

78

2 498

2 326

(439)

1 619

30 437

au 31 décembre 2019

Affectation du résultat 2018

(439)

439

Reprise de provision

( 1 619)

Réduction du capital

Résultat de l'exercice

1 232

1 232

Capitaux propres

24 355

78

2 498

1 888

1 232

30 051

au 30 juin 2020

11

Note 4 - Etat des provisions

Montant

Augmentations

Reprises

Montant

en milliers d'euros

31 déc. 2019

30 juin 2020

Amortissements dérogatoires

1 619

1 619

1 619

Provisions réglementées (Passif)

1 619

1 619

1 619

Autres provisions

509

323

186

Provisions pour risques et charges

(Passif)

509

323

186

Provisions sur immobilisations corporelles

et incorporelles

46

46

Provisions sur immobilisations financières

173 002

65 406

107 596

Provisions sur comptes clients

1 093

1 093

Provisions sur autres créances

136 754

2

136 752

Provisions sur actions propres

Provisions pour dépréciations (Actif)

310 895

65 409

245 487

Total

313 024

67 351

245 673

Les reprises provisions se ventilent de la manière suivante :

-

exploitation

230 milliers d'euros

-

financières

65 406 milliers d'euros

-

exceptionnelles

1 715 milliers d'euros

Les reprises provisions d'exploitation sont liées à la résolution d'un litige salariale de Régicom pour 227 milliers d'euros et d'une reprise provision du compte courant Spir Média 2 pour 3 milliers d'euros.

Les reprises de provisions financières (reprise provision sur titres de participation) de 65 406 milliers d'euros résultent de la liquidation de la société Spir Média.

Les reprises de provisions exceptionnelles proviennent de la résolution d'un litige prud'homal pour 96 milliers d'euros.

12

Note 5 - Etat des dettes

Montant

à 1 an

à plus

(en milliers d'euros)

brut

au plus

d'un an

Emprunts et dettes financières diverses

2

2

Fournisseurs et comptes rattachés

515

515

Dettes fiscales et sociales

284

284

Compte courant passif

1 373

1 373

Autres dettes (et produit constaté

d'avance)

134

134

Total

2 308

2 308

-

Dont entreprises liées

1 333

1 333

Note 6 - Engagements financiers et dettes garanties par des sûretés réelles

Les engagements et garanties donnés sont :

  • Caution solidaire en cas de défaillance de la société Advertising Productions envers la société Prologis France LXXXII, destinée à la sous-location d'un bien situé ZAC de Sainte Anne à Sorgues d'une superficie de 6 299 m2, à effet du 23 mai 2011, moyennant un loyer annuel de
    252 milliers d'euros et une provision annuelle pour charges de 54 milliers d'euros.

Note 7 - Chiffre d'affaires

Le chiffre d'affaires s'élève à 290 milliers d'euros.

en milliers d'euros

30.06.2020

30.06.2019

Management fees

Refacturation de loyers et charges

290

316

Total

290

316

Note 8 - Résultat financier

en milliers d'euros

30.06.2020

30.06.2019

Produits financiers

Produits de participations

10

4 677

Revenus des sommes placées sous séquestre

12

73

Autres produits financiers

52

Reprises sur provisions et transfert de charges

65 406

7

Intérêts sur placement

2

Total produits financiers

65 482

4 757

Charges financières

Dotations aux amortissements et provisions

4 666

Autres intérêts et charges assimilés

42

Total charges financières

4 708

Résultat financier

65 482

49

13

Le résultat financier est principalement constitué :

  • de la distribution de dividendes de la filiale Spir Médias à Spir S.A. pour un montant de 10 milliers d'euros,
  • de produits financiers qui proviennent principalement du compte séquestre pour 12 milliers d'euros.,
  • du boni de fusion suite à la transmission universelle du patrimoine de Spir Médias pour 51 milliers d'euros.
  • de la reprise provision des titres Spir Médias pour un montant de 65 406 milliers d'euros du fait de la dissolution de la société.
  • Intérêts de placement et divers de 3 milliers d'euros.

Note 9 - Résultat exceptionnel

en milliers d'euros

30.06.2020

30.06.2019

Produits sur opérations de gestion

Produits sur opérations en capital

46 501

Reprises de provisions et transferts de charges

1 715

1

Total produits exceptionnels

1 715

46 502

Charges sur opérations de gestion

90

3

Charges sur opérations en capital

65 468

46 529

Dotations aux amortissements et provisions

1

Total charges exceptionnelles

65 558

46 533

Résultat exceptionnel

(63 843)

(31)

Le résultat exceptionnel se décompose comme suit :

Produits exceptionnels :

  • Reprises de provisions et transferts de charges de 1 715 milliers d'euros :
    • Reprise de provisions pour risque prud'homal : 96 milliers d'euros.
    • Reprise amortissements dérogatoires sur titres de 1 619 milliers d'euros.

Charges exceptionnelles :

  • Charges sur opération de gestion de 90 milliers d'euros

Cette charge résulte du paiement du litige prud'homal.

  • Charges sur opérations en capital de 65 468 milliers d'euros :

Cette charge résulte de la liquidation de la société Spir Média.

14

Note 10 - Fiscalité

La société Spir a opté pour le régime fiscal de groupe, à compter du 1er janvier 1989.

En tant que société-mère, elle s'est constituée seule redevable de l'impôt sur le résultat d'ensemble du groupe Spir Communication, conformément à l'article 223A du Code Général des Impôts.

Le résultat fiscal d'ensemble du groupe Spir Communication au titre de l'exercice 2020 est bénéficiaire de 1 338 milliers d'euros.

Note 11 - Rémunération

Les rémunérations brutes allouées aux membres du Comité de Direction au 30 juin 2020 se sont élevées à 100 milliers d'euros.

Note 12 - Evènements postérieurs à la clôture

Il n'y a pas eu d'évènement significatif intervenu entre le 30 juin 2020 et le 28 juillet 2020, date d'arrêté des Etats financiers par le Conseil d'Administration.

Liste des filiales et participations

Capital social

% du capital détenu

Cautions et avals

Chiffre d'affaires

Résultat net

(en euros)

fournis

du dernier exercice

du dernier exercice

Capitaux propres

Valeurs d'inventaire

Prêts et avances

Résultat courant

Dividendes encaissés

hors capital

titres détenus

consentis

du dernier exercice

durant l'exercice

(valeur nette)

AD Content SAS

9 035 568

100,00%

Non communiqué

Non communiqué

Châteaurenard

Non communiqué

0

Régicom SAS

500 000

100,00%

Non communiqué

Non communiqué

Aix-en-Provence

Non communiqué

0

Les Oiseaux SCI

100

90,00%

150

Paris

430 083

430 083

208

Spir Médias 2 SAS

5 000

100,00%

(267)

Paris

(7 102)

0

(5 129)

(437)

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R E S P O N S AB L E D U R AP P O RT FI N AN C I E R S E ME S T R I E L

J'atteste, à ma connaissance, que les comptes condensés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport semestriel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restant de l'exercice.

Fait à Paris, le 29 juillet 2020

Le Président du Conseil d'Administration Patrice Hutin

Spir Communication

89 rue du Faubourg St Honoré

75008 PARIS www.spir.com

Société Anonyme au capital de 24 354 948 euros RCS Paris 317 082 675 - APE 221 C

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La Sté Spir Communication SA a publié ce contenu, le 29 juillet 2020, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
Les contenus ont été diffusés par Public non remaniés et non révisés, le29 juillet 2020 15:55:06 UTC.

Document originalhttp://www.spir.com/wp-content/uploads/2020/07/Rapport-semestriel-2019_A-publier.pdf

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