SA TXCOM

Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

Tx Com Rapport sur les comptes annuels - 31.12.25 Page 1 sur 4

ACA Nexia - Société par Actions Simplifiée au capital de 640 000 € - RCS Paris 331 057 406 Société d'expertise comptable et de commissariat aux comptes

Membre indépendant de Nexia International 31, rue Henri Rochefort - 75017 Paris - France

+33 (0)1 47 66 77 88 - https://www.aca.nexia.fr

Aca Nexia - Société par actions simplifiée au capital de 640 000 € - RCS Paris 331 057 406 Société d'expertise comptable et de commissariat aux comptes

Membre indépendant de Nexia International 31, rue Henri Rochefort - 75017 Paris - France

+33 (0)1 47 66 77 88 - www. nexia-sa.fr



Exercice clos le 31 décembre 2025



A l'Assemblée Générale des Actionnaires de la société SA TXCOM,

  1. Opinion

    En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société SA TXCOM relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2025, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

    Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

  2. Fondement de l'opinion

    1. Référentiel d'audit

      Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

      Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie

      « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.

    2. Indépendance

      Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2025 à la date d'émission de notre rapport.

  3. Observation

    Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les incidences de la première application du règlement ANC n° 2022-06 du 4 novembre 2022 exposées dans l'annexe des comptes annuels.

  4. Justification des appréciations

    En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d'ensemble des comptes.

    Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.

  5. Vérifications spécifiques

    Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires.

    1. Informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires

      Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires.

      Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du Code de commerce.

    2. Informations relatives au gouvernement d'entreprise

      Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du Conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L. 225-37-4 du Code de commerce.

  6. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels

    Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.

    Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.

    Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration.

  7. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels

Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives.

L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.

Comme précisé par l'article L. 821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit.

En outre :

  • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

  • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;

  • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;

  • il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs dans son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;

  • il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels, et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.

Paris, le 11 mars 2026

Le commissaire aux comptes



Aca Nexia Représenté par Eric Chapus

Etats Financiers



Exercice du 01/01/2025 au 31/12/2025



« Une société dédiée aux Technologies Innovantes de Communication »

SOMMAIRE

BILAN 3 COMPTE DE RESULTAT 6 ANNEXE 10 REGLES ET METHODES COMPTABLES 12 NOTES SUR LE BILAN ET LE COMPTE DE RESULTAT 16

BILAN

ACTIF

Exercice 2025

Exercice 2024

BRUT

Amort.

Dépréciation (à déduire)

Net

Net

Capital souscrit non appelé (I)

Frais d'établissement (II)

Immobilisations incorporelles :

Frais de développement

2 864 127

2 861 516

2 611

9 979

Concessions, brevets, licences, marques, procédés, solutions informatiques, droits et valeurs similaires

159 073

156 250

2 823

3 528

Fonds commercial

488 855

440 800

48 055

70 055

Immobilisations incorporelles en cours, avances et acomptes

-

-

-

Immobilisations corporelles :

Terrains

628 933

-

628 933

628 933

Constructions

440 054

228 699

211 355

247 075

Installations techniques, matériel et outillage industriels

357 112

310 967

46 146

63 434

Autres immobilisations corporelles

294 731

260 604

34 128

50 343

Immobilisations corporelles en cours, avances et acomptes

-

Immobilisations financières (1) :

Participations

110 502

110 502

-

-

Créances rattachées à des participations

Autres titres immobilisés

6 205

-

6 205

8 215

Prêts

-

-

Autres immobilisations financières

24 115

24 115

23 482

Total de l'actif immobilisé (III)

5 373 708

4 369 338

1 004 371

1 105 045

(1) Dont à moins d'un an

Stocks et en-cours :

Matières premières et autres approvisionnements

556 537

23 642

532 895

935 906

En-cours de production

128 429

-

128 429

130 898

Produits finis

183 673

-

183 673

186 884

Marchandises

-

-

-

-

Avances et acomptes versés sur commandes

21 899

21 899

15 166

Créances (2) :

Créances Clients et Comptes rattachés

730 897

407

730 490

270 175

Autres créances

1 114 474

716 680

397 794

1 098 887

Charges constatées d'avance

5 063

5 063

7 348

Valeurs mobilières de placement :

Actions propres

-

-

Autres titres

501 025

58 100

442 925

1 268 425

Instruments financiers à terme et jetons détenus

-

-

Disponibilités

8 026 627

8 026 627

8 427 953

Total de l'actif circulant (IV)

11 268 623

798 829

10 469 794

12 341 640

Frais d'émission des emprunts (V)

3 325

3 325

4 544

Primes de remboursement des emprunts (VI)

Écarts de conversion et différences d'évaluation - Actif (VII)

TOTAL GENERAL DE L'ACTIF

(I + II + III + IV + V + VI + VII)

16 645 656

5 168 166

11 477 490

13 451 229

(2) Dont à moins d'un an

1 136 035

2 267 110

PASSIF

Exercice 2025

Exercice 2024

Capital(dont versé : 246 372)

246 372

246 372

Primes d'émission, de fusion, d'apport

2 938 987

2 938 987

Ecarts de réévaluation (dont écart d'équivalence)

Réserves :

Réserve légale

24 637

24 637

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées

Autres réserves

409 609

409 609

Report à nouveau

7 369 099

6 561 302

Résultat de l'exercice [bénéfice ou perte]

- 723 091

1 238 949

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

477 433

330 531

Total des capitaux propres (I)

10 743 047

11 750 386

Provisions pour risques

73 264

8 044

Provisions pour charges

47 772

-

Total des provisions (II)

121 036

8 044

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

-

-

Emprunts et dettes financières diverses (2)

6 817

5 742

Instruments financiers à terme

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

88 433

253 324

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

271 546

786 698

Dettes fiscales et sociales

206 803

574 368

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes

35 298

34 940

Produits constatés d'avance

-

-

Total des dettes (1) (III)

608 897

1 655 072

Écarts de conversion et différences d'évaluation - Passif (IV)

4 510

37 727

TOTAL GENERAL DU PASSIF (I + II + III + IV)

11 477 490

13 451 229

(1) Dont à moins d'un an (hors avances et acomptes reçus sur

commandes en cours)

608 897

1 655 072

(2) Dont emprunts participatifs

COMPTE DE RESULTAT

Exercice 2025

Exercice 2024

Produits d'exploitation :

Ventes de marchandises

14 767

97 575

Production vendue

5 779 436

9 381 356

Montant net du chiffre d'affaires

5 794 203

9 478 931

Production stockée

- 73 559

- 68 222

Production immobilisée

-

-

Subventions

-

-

Reprise sur amortissements, dépréciations et provisions

1 555 169

555 563

Produits des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles

106 752

Autres produits

99 077

60 425

Total des produits d'exploitation (I)

7 481 643

10 026 698

Charges d'exploitation :

Achats de marchandises

14 595

97 575

Variations de stocks

-

-

Achats de matières premières et autres approvisionnements

2 596 690

4 838 569

Variation de stocks

847 861

- 268 387

Autres achats et charges externes (1)

806 689

1 124 113

Impôts, taxes et versements assimilés

169 302

179 780

Salaires

1 130 474

1 100 945

Cotisations sociales

378 849

357 636

Dotations aux amortissements et aux dépréciations :

Sur immobilisations : dotations aux amortissement

89 542

120 386

Sur immobilisations : dotations aux dépréciations

15 800

-

Sur actif circulant : dotations aux dépréciations

195 264

790 133

Dotations aux provisions

-

-

Valeurs comptables des immobilisations incorporelles et corporelles cédées

7 632

Autres charges

1 085 041

73 008

Total des charges d'exploitation (II)

7 337 740

8 413 760

(1) Y compris :

- Redevances de crédit-bail mobilier

- Redevances de crédit-bail immobilier

1. RESULTAT D'EXPLOITATION (I -II)

143 903

1 612 937

Quote-part de résultat sur opérations faites en commun :

Bénéfice attribué ou perte transférée (III)

Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)

Exercice 2025

Exercice 2024

Produits financiers :

De participation (2)

-

-

D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (2)

Autres intérêts et produits assimilés (2)

231 351

300 713

Reprises sur dépréciation et provisions

812 505

1 351 246

Différences positives de change

27 416

211 822

Produits des cessions d'immobilisations financières

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement et

d'instruments de trésorerie

1

-

Total des produits financiers (V)

1 071 273

1 863 781

Charges financières :

Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions

579 926

592 558

Intérêts et charges assimilées (3)

2 010

1 143 110

Différences négatives de change

474 948

41 903

Valeurs comptables des immobilisations financières cédées

630 430

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement et

d'instruments de trésorerie

104 050

-

Total des charges financières (VI)

1 791 364

1 777 572

2. RESULTAT FINANCIER (V - VI)

- 720 091

86 209

3. RESULTAT COURANT avant impôts (I - II + III - IV + V - VI)

- 576 189

1 699 147

Produits exceptionnels (VII)

-

140 395

Charges exceptionnelles (VIII)

146 902

173 759

4. RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII)

- 146 902

- 33 363

Participation des salariés aux résultats (IX)

-

426 835

Impôts sur les bénéfices (X)

Total des produits (I+III+V+VII)

8 552 915

12 030 874

Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X)

9 276 006

10 791 925

BENEFICE OU PERTE

- 723 091

1 238 949

(2) Dont produits concernant les entités liées

(3) Dont intérêts concernant les entités liées

ANNEXE

Faits majeurs de l'exercice ayant une incidence comptable Baisse du CA

Sur l'exercice 2025, la société enregistre une baisse de son chiffre d'affaires « impression thermique » d'environ 3 m€, spécialement sur l'export.

Le chiffre d'affaires des autres activités a également baissé.

Filiales de l'activité boulangerie

Face aux difficultés des filiales dans le secteur de la boulangerie, la société Nouvelle BCR a été liquidée le 30/09/2025 et la société Nouvelle Staf est en cours de liquidation depuis le 26/12/2025.

De ce fait, la société a constaté la perte sur les titres et les créances envers Nouvelle BCR qui a été partiellement compensée par les dépréciations antérieurement comptabilisées et a poursuivi la dépréciation des créances vis-à-vis de Nouvelle Staf. Ces opérations ont impacté négativement les comptes comme suit :

BCR

STAF

TOTAL

Produits d'exploitation

970 133

45 165

1 015 298

Charges d'exploitation

-1 065 431

-41 549

-1 106 979

Résultat d'exploitation

- 95 298

3 617

- 91 682

Produits financiers

568 864

6 498

575 362

Charges financières

-705 119

-443 813

-1 148 932

Résultat financier

- 136 254

- 437 315

- 573 569

Arrêt de l'activité DS Dynatech / Vente de l'activité électrovannes

Suite à l'incapacité de monter les électrovannes et les vérins rotatifs, l'activité de DS Dynatech a été arrêtée fin

avril 2025.

Le 16 septembre 2025, TXCOM a vendu le fonds de commerce de l'activité électrovannes pour un montant de

100.000 €.

Filiale Axiohm US

Devant la baisse des opérations avec les Etats-Unis, la société a décidé de fermer la société américaine en charge de suivre les clients américains. Au 31/12/2025, la société n'a plus d'activité mais les opérations de liquidation de la société ne seront que légalement obtenus en 2026. Cette liquidation, définitive en 2026, devrait générer un produit comptable de l'ordre de 33 k€.

Baisse du dollar

La baisse importante du dollar (plus de 10%) sur l'année 2025 et la forte exposition de la trésorerie du groupe à cette devise ont conduit à constater de fortes pertes de change de 502 k€ partiellement compensées par la reprise nette de provisions pour dépréciation des actifs financiers de 174 k€.

Evénements significatifs survenus depuis le 31/12/2025

Néant

Désignation de l'entreprise : SA TXCOM

Annexe au bilan avant répartition, dont le total est de 11.477.490 € et au compte de résultat de l'exercice,

dégageant une perte de 723.091 €.

L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2025 au 31/12/2025. Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.

Règles et méthodes comptables Règles générales Principes comptables et méthodes d'évaluation

Les comptes annuels clos au 31 décembre 2025 ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables françaises , suivant les prescriptions du règlement n° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au Plan Comptable Général, tel que modifié par les règlements successifs de l'Autorité des Normes Comptables, et notamment par le règlement n° 2022-06 du 4 novembre 2022 relatif à la modernisation des états financiers.

Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

  • Continuité de l'exploitation,

  • Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,

  • Indépendance des exercices.

    La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts

    historiques.

    Changement de méthode comptable

    L'application du règlement ANC n° 2022-06, obligatoire pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2025, constitue un changement de méthode comptable imposé par les textes. Ce règlement introduit, entre autres, une nouvelle définition du résultat exceptionnel. A ce titre, seuls sont désormais classés dans cette rubrique les produits et charges directement liés à un événement majeur et inhabituel, ainsi que les écritures d'origine purement fiscale.

    Conformément aux dispositions transitoires, les comptes de l'exercice de comparaison n'ont pas été retraités. En conséquence, les rubriques comparatives au 31 décembre 2024 figurent selon leur présentation historique. La présente annexe fournit une information qualitative sur la composition du résultat exceptionnel N-1 et les transferts de charges afin d'assurer la comparabilité des informations.

    Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Immobilisations corporelles et incorporelles

    Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.

    Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remise, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.

    Le coût des emprunts n'est pas incorporés au coût des immobilisations incorporelles ou corporelles.

    Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue :

    Constructions

    23 à 30 ans

    Agencements et aménagements des constructions

    8 à 20 ans

    Installations techniques

    3 à 5 ans

    Matériels et outillage industriels

    5 à 10 ans

    Installations générales, agencements et aménagements divers

    3 à 15 ans

    Matériel de transport

    3 à 5 ans

    Matériel de bureau

    3 à 5 ans

    Matériel informatique

    3 ans

    Mobilier

    5 ans

    La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.

    L'entreprise a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition, l'existence d'indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur.

    La nouvelle règlementation en matière de fonds de commerce non amortis conduit à réaliser obligatoirement, au titre des exercices ouverts à compter du 1er janvier 2016, un test de dépréciation au moins une fois par exercice, qu'il existe ou non un indice de perte de valeur (PCG, art. 214-15).

    Titres de participation

    Les titres de participation, sont évalués à leur valeur d'acquisition. Une provision pour dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable à la clôture de l'exercice.

    Stocks

    Les coûts d'acquisition des stocks comprennent le prix d'achat, les droits de douane et autres taxes, à l'exclusion des taxes ultérieurement récupérables par l'entité auprès des administrations fiscales, ainsi que les frais de transports, de manutention et autres coûts directement attribuables au coût de revient des matières premières,

    des marchandises, des encours de production et des produits finis. Les rabais commerciaux, remises, escomptes

    de règlement et autres éléments similaires sont déduits pour déterminer les coûts d'acquisition.

    Les stocks sont évalués suivant la méthode du coût moyen pondéré.

    Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme énoncé.

    Créances et dettes

    Les créances sont comptabilisées pour leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée

    lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.

    Titres de placements

    Les valeurs mobilières de placement ont été évaluées à leur prix d'acquisition, à l'exclusion des frais engagés

    pour leur achat.

    Les valeurs mobilières ont été dépréciées par voie de provision pour tenir compte :

  • pour les titres cotés, du cours moyen du dernier mois de l'exercice

  • pour les titres non cotés, de leur valeur probable de négociation à la clôture de l'exercice.

Provisions

Toute obligation actuelle résultant d'un événement passé de l'entreprise à l'égard d'un tiers, susceptible d'être estimée avec une fiabilité suffisante, et couvrant des risques identifiés, fait l'objet d'une comptabilisation au titre de provision.

Opérations en devises

Lors d'acquisition d'actif en monnaie étrangère, le taux de conversion utilisé est le taux de change à la date d'entrée ou, le cas échéant, celui de la couverture si celle-ci a été prise avant l'opération. Les frais engagés pour mettre en place les couvertures sont également intégrés au coût d'acquisition.

Les dettes, créances, disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en écart de conversion.

Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risques, en totalité suivant les

modalités règlementaires.

Produits et charges exceptionnels

Depuis le 1erjanvier 2025, Les produits et charges exceptionnels sont les produits et charges directement liés à un événement majeur et inhabituel. Par exception, les opérations purement fiscales, historiquement classées dans le résultat exceptionnel, restent comptabilisées en exceptionnel.

Engagement retraite

L'engagement envers les salariés au titre des indemnités de fin de carrière est estimé à 208.571 € au 31 décembre 2025.

Pour rappel, cet engagement était de 348.553 € au 31 décembre 2024.

La méthode de calcul est la suivante :

Ne partent à la retraite volontaire que les salariés de plus de 65 ans.

L'évaluation des personnels concernés en fonction de leur âge actuel, de l'application d'un taux de rotation

individualisé et de table de mortalité.

Le taux d'actualisation pris en compte est de 4,04%, le taux de progression retenu des rémunérations est de 3%

et celui de rotation de l'effectif est dégressif selon l'âge (de 20% à 1% selon la tranche d'âge)

Informations relatives à l'effectif par catégorie (ETP : Equivalent Temps Plein)

2025 ETP

2024 ETP

Employés - ETAM

15,88

18,75

Cadres

5,21

7,00

Total

21,09

25,75

Consolidation

La société TXCOM est tête de groupe et établit des comptes consolidés à ce titre. Société mère :

TXCOM SA

10 avenue Descartes - 92350 Le Plessis Robinson Siren : 489741546

Site internet : https://www.txcom-group.com

Notes sur le bilan Tableau des immobilisations

Au début d'exercice

Augmentations

Diminutions

En fin d'exercice

Frais de recherche et de développement

3 012 736

-

148 609

2 864 127

Fonds commercial

495 055

6 200

488 855

Concessions, brevets et droits similaires

159 073

159 073

Immobilisations incorporelles en cours

-

-

-

Immobilisations incorporelles

3 666 864

-

154 809

3 512 055

Terrains

628 933

628 933

Constructions sur sol propre

269 222

269 222

Constructions sur sol d'autrui

-

-

Constructions installations générales

166 131

4 701

170 832

Installations techniques et outillage industriel

513 537

-

156 424

357 112

Installations générales, agencements et divers

134 110

8 020

142 130

Matériel de transport

27 986

-

8 979

19 007

Matériel de bureau, informatique et mobilier

132 638

957

133 595

Emballages récupérables et divers

-

-

Avances et acomptes

-

-

Immobilisations corporelles

1 872 557

13 678

165 403

1 720 831

Participations mises en équivalence

Autres participations

351 000

3

240 501

110 502

Autres titres immobilisés

8 215

-

2 010

6 205

Prêts et autres immobilisations financières

23 482

632

24 114

Immobilisations financières

382 697

635

242 511

140 821

TOTAL

5 922 118

14 313

562 723

5 373 708

Les flux s'analysent comme suit :

Immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles

Immobilisations financières

Total

Virements de poste à poste

-

-

-

Acquisitions

5 658

8 020

635

14 313

Apports

Créations

Augmentations de l'exercice

5 658

8 020

635

14 313

Virements de poste à poste

-

-

Cessions

6 200

165 404

8 510

180 114

Scissions

-

Mises hors service

148 609

234 001

382 610

Diminutions de l'exercice

154 809

165 404

242 511

562 724

Immobilisations incorporelles Frais de recherche et de développement

Les frais de recherche et de développement sont déterminés en fonction du temps consacré par chaque salarié

aux différents projets auquel s'ajoutent les frais du bureau d'étude et des factures de sous-traitance.

Ils sont activés lorsque la direction estime que le projet à de véritables chances de réussite commerciale.

La décomposition de ces frais de recherche et de développement est présentée ci-dessous en prenant en compte les projets en cours.

Montant Brut

Durée

Frais R&D 2007

263 978

4

Frais R&D 2008

263 609

4

Frais R&D 2009

116 798

4

Frais R&D 2010

371 189

4

Frais R&D 2011

230 106

4

Frais R&D 2012

240 043

4

Frais R&D 2013

302 395

4

Frais R&D 2014

297 552

4

Frais R&D 2015

130 830

4

Frais R&D 2016

192 717

4

Frais R&D 2017

200 458

4

Frais R&D 2018

22 971

4

Frais R&D 2019

97 833

4

Frais R&D 2020

31 060

4

Frais R&D 2021

-

4

Frais R&D 2022

84 467

4

Frais R&D 2023

18 121

4

Frais R&D 2024

4

Frais R&D 2025

4

Frais de recherche et développement

2 864 127

Fonds commercial

Achetés

TXCOM

90 000

ATTEL

30 000

AXIOHM

48 055

MAINTAG

50 000

DS DYNATEC

3 800

NAFTIS

12 000

Fonds commerciaux (ex-IDF Fournil)

255 000

TOTAL

488 855

Brut

Dépréciation

Net

TXCOM

90 000

90 000

-

ATTEL

30 000

30 000

-

AXIOHM

48 055

48 055

MAINTAG

50 000

50 000

-

DS DYNATEC

3 800

3 800

-

NAFTIS

12 000

12 000

-

Fonds commerciaux (ex-IDF Fournil)

255 000

255 000

-

TOTAL

488 855

440 800

48 055

Immobilisations financières

Les autres immobilisations financières correspondent principalement aux dépôts versés.

Liste des filiales et participations

Renseignements détaillés sur chaque titre au dernier comptes clos

Informations financières

Filiales et participations

Capitaux propres

Quote-part du capital détenue (en pourcentage)

Valeur comptable des titres détenus

Montant net des prêts et avances consentis par la société

Montant des engagements donnés par la société

Chiffre d' affaires hors taxes

du dernier exercice clos

Résultat (bénéfice ou perte du dernier exercice clos)

Dividendes encaissés par la société au cours de

l' exercice

Observations

Brute

Nette

Renseignements concernant les filiales (+ de 50 % du capital détenu par la société)

NOUVELLE STAF

40 RUE DE LA TAROTTE

41100 NAVEIL

Siren :851992875

(786 619)

95%

110 502

0

0

0

260 489

(433 699)

Autres filiales

A. Total des filiales

110 502

0

0

0

Renseignements concernant les participations (10 à 50 % du capital détenu par la société)

B. Total des participations

C. Total des filiales et des participations (A + B)

Amortissement des immobilisations

Rubriques

Durée d'amortis-sement

Mode d'amortis-sement

Amortissements cumulés à l'ouverture de l'exercice

Augmentations dotations

Diminutions

Amortissements cumulés à la clôture de l'exercice

Frais d'établissement et de

développement

4 ans

Linéaire

3 002 757

7 368

148 609

2 861 516

Autres postes d'immobilisations incorporelles

1 à 5 ans

Linéaire

155 545

705

156 250

Autres immobilisations

incorporelles

3 158 302

8 072

148 609

3 017 766

Terrains

0

-

Constructions sur sol propre

23 ans

Linéaire

50 882

50 882

Constructions sur sol d'autrui

0

-

Constructions inst. générales, agencements et aménagements des constructions

8 à 15 ans

Linéaire

137 397

40 421

177 817

Installations techniques, matériel et outillage industriels

3 à 5 ans

Linéaire

450 103

15 856

154 992

310 967

Installations générales, agencements et divers

5 à 15 ans

Linéaire

96 909

15 495

112 405

Matériel de transport

1 à 5 ans

Linéaire

23 508

3 879

8 979

18 408

Mat de bureau et informatique, mobilier

3 à 5 ans

Linéaire

123 972

5 819

129 791

Emballages récupérables et divers

0

-

Total des amortissements sur immobilisations corporelles

882 771

81 470

163 972

800 270

Total général

4 041 073

89 542

312 580

3 818 036

Les durées d'amortissement indiqués sont sur les biens restants à amortir

Stock

Exercice 2025

Exercice 2024

Matières premières et autres approvisionnements

556 537

1 404 398

Encours de production

128 429

149 117

Produits finis

183 673

211 247

Marchandises

-

211 247

Total

868 638

1 976 009

Dépréciations des stocks et en-cours

Exercice 2025

Exercice 2024

Méthode utilisée pour le calcul de la dépréciation

Matières premières et autres approvisionnements

23 642

468 492

(a)

Encours de production

-

18 220

(a)

Produits finis

-

24 363

(a)

Marchandises

-

25 296

(a)

Total

23 642

536 371

(a) : écart entre la valeur brute et la valeur de réalisation

Les stocks n'intègrent aucun coût d'emprunt

Etat des créances

Le total des créances brutes à la clôture de l'exercice d'élève à 1 905 977 € et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :

Libellés

Montant brut

Échéances à moins d'1 an

Échéances à plus d'1 an

Créances rattachées à des participations

-

Autres immobilisations financières (dépôts versés)

24 115

24 115

Autres immobilisations financières (actions propres)

6 205

6 205

Total de l'actif immobilisé

30 320

-

30 320

Avances et acomptes sur commandes

21 899

21 899

Clients douteux ou litigieux

1 761

1 761

Créances clients et comptes rattachés

729 136

729 136

Créances sociales

3 298

Créances fiscales

370 651

370 651

CC filiales

733 000

733 000

Autres

7 525

7 525

Capital souscrit - appelé, non versé

Charges constatées d'avance

5 063

5 063

Ecart conversion actif

3 325

3 325

TOTAL

1 905 977

1 139 360

763 320

Produits à recevoir

Montants des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants :

Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan

Montant TTC

Clients : factures à établir

-

Fournisseurs : avoirs à recevoir

-

Etat - Produits à recevoir

7 622

Intérêts courus à recevoir

-

TOTAL

7 622

Capitaux propres Composition du capital social

Le capital social d'un montant de 246 372 € est décomposé de 1 231 860 titres d'une valeur nominale de 0,20€.

Affectation du résultat

Montant

Report à nouveau de l'exercice précédent

6 561 302

Résultat de l'exercice précédent

1 238 949

Total des origines

7 800 250

Affectation aux réserves

Distributions

431 151

Autres répartitions

Report à nouveau

7 369 099

Affectation de l'exercice

7 800 250

Tableau des variations des capitaux propres

Solde au 01/01/2025

Affectations des résultats

Augmentations

Diminutions

Solde au 31/12/2025

Capital

246 372

-

246 372

Primes d'émission

2 938 987

2 938 987

Réserve légale

24 637

24 637

Réserves générales

409 609

409 609

Report à nouveau

6 561 302

807 798

7 369 099

Résultat de l'exercice

1 238 949

- 1 238 949

- 723 091

- 723 091

Dividendes

431 151

-

Provisions réglementées

330 531

146 902

477 433

Total Capitaux propres

11 750 386

-

- 576 189

10 743 047

Provisions Tableau des provisions

Provisions pour risques et charges

Rubriques

Montant à l'ouverture de l'exercice

Augmentations : dotations de l'exercice

Diminutions reprises

Montant à la

clôture de

l'exercice

Utilisées

Non

utilisées

Provisions pour litiges

3 500

0

3 500

0

0

Provisions pour garanties données aux clients

Provisions pour pertes sur marchés à terme

Provisions pour amendes et pénalités

Provisions pour pertes de change

4 544

3 325

4 544

3 325

Provisions pour pensions et obligations similaires

Provisions pour impôts

Provisions pour renouvellement des immobilisations

Provisions pour gros entretien et grandes révisions

Provisions pour charges sociales et fiscales sur congés à payer

Autres provisions pour risques et charges

0

117 711

117 711

TOTAL

8 044

121 036

8 044

121 036

Provisions pour dépréciation

Rubriques

Montant début d'exercice

Augmentations dotations

Diminutions reprises

Montant fin exercice

Provisions sur immobilisations incorporelles

425 000

15 800

440 800

Provisions sur immobilisations corporelles

Provisions sur titres mis en équivalence

Provisions sur titres de participation

351 000

0

240 498

110 502

Provisions sur autres immobilisations financières

Provisions sur stocks et en cours

536 371

23 642

536 371

23 642

Provisions sur comptes clients

852 854

123 850

976 298

407

Autres provisions pour dépréciation

874 581

506 662

606 463

774 780

TOTAL

3 039 807

654 155

2 359 631

1 334 331

Dettes Etat des dettes

Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 524 974 € et le classement détaillé par échéance s'établit

comme suit :

Etat des dettes

Libellés

Montant brut

A 1 an au plus

A plus d'1 an et 5 ans au plus

A plus de 5 ans

Emprunts obligataires convertibles

-

Autres emprunts obligataires

Emprunts auprès des organismes de crédit

-

-

-

Emprunts et dettes financières divers

6 817

6 817

Fournisseurs et comptes rattachés

271 546

271 546

Personnel et comptes rattachés

89 817

89 817

Sécurité sociale et autres organismes sociaux

106 789

106 789

Impôts sur les bénéfices

-

-

Taxe sur la valeur ajoutée

-

-

Obligations cautionnées

-

Autres impôts, taxes et assimilés

10 197

10 197

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

-

Groupe et associés

33 935

33 935

Autres dettes

1 363

1 363

Dette représentative de titres empruntés ou remis en garantie

Produits constatés d'avance

-

Ecart conversion passif

4 510

4 510

TOTAL

524 974

524 974

-

Le montant des « Emprunts et dettes financières divers » correspond aux dividendes restant à payer.

Charges à payer

Rubriques

Montant

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

-

Emprunts et dettes financières divers

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

3 518

Dettes fiscales et sociales

116 268

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres charges à payer

0

Avoir à établir

0

TOTAL

119 786

Autres informations Eléments concernant les entreprises liées

Produits financiers concernant des entreprises liées : 0 €

Entreprises

liées

Participations (net)

-

Total des immobilisations

-

Créances clients et comptes rattachés

Autres comptes rattachés (net)

16 320

Total créances

16 320

Emprunts et dettes financières diverses

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Autres dettes

33 935

Total dettes

33 935

TOTAL

- 17 615

Comptes de régularisation Charges constatées d'avance

Charges d'exploitation

Charges Financières

Charges Exceptionnelles

Charges d'exploitation

5 063

TOTAL

5 063

Produits constatés d'avance

Produit d'exploitation

Produits Financiers

Produits Exceptionnels

Produits d'exploitation

-

-

TOTAL

-

-

-

Autres informations Notes sur le compte de résultat

La décomposition du chiffre d'affaires sur la période se présente comme suit, en € :

31/12/2025

31/12/2024

Variation

Activité Axiohm

5 552 096

8 730 344

-

3 178 248

Activité DS Synatec

178 055

519 498

-

341 443

Activité Naftis

49 285

123 815

-

74 530

Activité intragroupe "Boulangerie"

14 767

97 575

-

82 808

Autres

7 699

-

7 699

Total Chiffre d'affaires

5 794 203

9 478 931

-

3 684 728

Rubriques

France

Export

31/12/2025

Ventes de marchandises

14 767

-

14 767

Production vendue de biens

1 403 526

4 369 867

5 773 393

Production vendue de services

6 044

-

6 044

Chiffre d'affaires net

1 424 336

4 369 867

5 794 203

Les transferts de charges d'exploitation n'existent plus dans le nouveau plan comptable. Pour mémoire, les transferts de charges du 31 décembre 2024 en € sont communiquées avec la nouvelle affectation sur 2025 :

31/12/2025

31/12/2024

Transfert des paies du site du Plessis

(a)

28 779

Refacturation de charges à IDF FOURNIL

-

Refacturation de charges à NOUVELLE BCR

(b)

124 743

Refacturation de charges à NOUVELLE STAF

(b)

24 161

TOTAL

-

177 683

(a) en moins des charges de personnel pour

22 058

(b) en chiffre d'affaires

4 110

Résultat exceptionnel

A l'exception des dotations aux amortissements dérogatoires, les produits et charges antérieurement comptabilisés en exceptionnel sont comptabilisés dans le résultat d'exploitation depuis le 1erjanvier 2025.

31/12/2025

31/12/2024

Produits sur exercices antérieurs

-

2 875

Produits sur opération de gestion

-

80 000

Produits sur cession actif

-

15 658

Reprise prov risques et charges

-

41 862

PRODUITS EXCEPTIONNELS

-

140 395

Charges liées au social

-

21 442

Eléments d'actif cédés

-

1 915

Dotations provisions risques

3 500

Dot. amortissements dérogatoires

146 902

146 902

CHARGES EXCEPTIONNELLES

146 902

173 759

RESULTAT EXCEPTIONNEL

- 146 902

- 33 363

Honoraires du commissaire aux comptes

Le commissaire aux comptes de la société est la société ACA Nexia, 31 rue Henri Rochefort à Paris (17e), avec Monsieur Eric Chapus comme signataire.

ACA NEXIA

Honoraires afférents à la certification des comptes

42 618

Honoraires afférents aux services autres que la

certification des comptes

Total

42 618

Engagements financiers Engagements donnés et reçus

Engagements donnés

Montant en

€

Effets escomptés

Avals et cautions

Engagements en matière de pensions

208 571

Engagement de crédit-bail mobilier

Total

208 571

Engagements reçus

Montant en

€

Avals et cautions

-

Clause de retour à meilleure fortune sur abandons de créances

Total

Dettes garanties par des sûretés réelles

Montant à la clôture de l'exercice

Montant garanti

Néant

Total

-

La société n'a pas d'engagement pris en matière de crédit-bail

Informations spécifiques

Informations au titre des opérations réalisées avec les principaux actionnaires et les organes

d'administration, de direction ou de surveillance

Désignation du tiers

Nature de la relation avec le tiers

Montant des transactions réalisées avec le tiers au cours de l'exercice

Autres informations

Informations au titre des opérations réalisées avec des parties liées

Désignation de la partie liée

Nature de la relation avec la partie liée

Montant des transactions réalisées avec la partie liée au cours de l'exercice

Autres informations

Rapport sur les comptes annuels - 31.12.25 Page

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