Cash Flow : Définition, Lexique Boursier

Le Cash-Flow (ou "flux de trésorerie" en français) désigne les flux (entrées et sorties) de liquidités d'une société pour un exercice donné. Ce sont les cycles d'exploitation, d'investissement et de financement qui impactent les liquidités de la société. Le cash-flow peut également désigner les ressources monétaires dégagées par l’activité d’une entreprise au cours d'un exercice. Il comprend le bénéfice, les dotations aux amortissements et aux provisions sur actifs immobilisés, ainsi que les moins-values de cession d'actifs.