Compte de Résultat Layster Investments Plc

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LAY

CY0108681319

Hôtels, Motels et Croisières

Cours en clôture CYPRUS S.E. 25/02/2026			Varia. 5j.	Varia. 1 janv.
250,00 ^EUR	-.--%		-.--%	-

30/09	Layster Investments Plc publie ses résultats pour le semestre clos le 30 juin 2026	CI
29/04	Layster Investments Plc publie ses résultats pour l'exercice clos le 31 décembre 2025	CI

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Données Financières Publiées: LAYSTER INVESTMENTS PLC

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Décembre	2021 (EUR)	2022 (EUR)	2023 (EUR)	2024 (EUR)	2025 (EUR)
Chiffre d'affaires	1,86 M	9,02 M	10,8 M	11,68 M	12,43 M
Total Chiffre d'affaires	1,86 M	9,02 M	10,8 M	11,68 M	12,43 M
Coût des marchandises vendues, total	2,38 M	6,47 M	7,15 M	7,2 M	7,49 M
Résultat Brut	-518 k	2,56 M	3,65 M	4,48 M	4,94 M
Frais de vente, généraux et administratifs, total	695 k	1,16 M	1,37 M	1,47 M	1,62 M
Provision pour créances douteuses	-	-	-	-	-
Autres dépenses de fonctionnement	-	-	-	-	-
Autres dépenses de fonctionnement, total	695 k	1,16 M	1,37 M	1,47 M	1,62 M
Résultat d'Exploitation	-1,21 M	1,4 M	2,28 M	3,01 M	3,31 M
Intérêts payés, total	-236 k	-293 k	-385 k	-309 k	-248 k
Intérêts perçus et revenus des placements	63,79 k	64,28 k	102 k	112 k	110 k
Charges d'intérêt nettes	-172 k	-228 k	-283 k	-197 k	-138 k
EBT, hors éléments non courants	-1,39 M	1,17 M	2 M	2,81 M	3,17 M
Gains (Pertes) sur le droit d'utilisation d'actifs	-	-	-	-	-
Autres éléments non courants	298 k	-	-	-	-
EBT, elements non courants inclus	-1,09 M	1,17 M	2 M	2,81 M	3,17 M
Charge d'impôt	-163 k	218 k	214 k	363 k	753 k
Résultat des activités poursuivies	-924 k	953 k	1,79 M	2,45 M	2,42 M
Résultat net part du groupe	-924 k	953 k	1,79 M	2,45 M	2,42 M
Résultat net	-924 k	953 k	1,79 M	2,45 M	2,42 M
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	-924 k	953 k	1,79 M	2,45 M	2,42 M
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	-924 k	953 k	1,79 M	2,45 M	2,42 M
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	-9,15	9,44	17,68	24,27	23,98
BPA de base - Activités poursuivies	-9,15	9,44	17,68	24,27	23,98
Moyenne pondérée des actions en circulation	101 k	101 k	101 k	101 k	101 k
Bénéfice net par action - dilué	-9,15	9,44	17,68	24,27	23,98
BPA dilué - Activités poursuivies	-9,15	9,44	17,68	24,27	23,98
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	101 k	101 k	101 k	101 k	101 k
BPA de base normalisé	-8,57	7,25	12,37	17,42	19,64
BPA dilué normalisé	-8,57	7,25	12,37	17,42	19,64
Dividende par action	-	-	-	-	13,81
Éléments supplémentaires
EBITDA	-704 k	1,89 M	2,76 M	3,53 M	3,8 M
EBITA	-1,21 M	1,4 M	2,28 M	3,01 M	3,31 M
EBIT	-1,21 M	1,4 M	2,28 M	3,01 M	3,31 M
Taux d’imposition effectif (%)	15,01	18,64	10,7	12,91	23,71
Total des impôts courants	19,14 k	19,28 k	30,55 k	18,96 k	225 k
Total des impôts différés	-182 k	199 k	183 k	344 k	528 k
Résultat net normalisé	-866 k	732 k	1,25 M	1,76 M	1,98 M
Éléments de dépenses opérationnelles supplémentaires
Dépense de publicité	213 k	280 k	418 k	451 k	453 k
Dépense de marketing	213 k	295 k	431 k	462 k	465 k
Dépenses générales et administratives	482 k	862 k	939 k	1,01 M	1,16 M
Dépenses d'entretien et de réparation, total	185 k	407 k	461 k	472 k	576 k

Période Fiscale: Décembre	2021 (EUR)	2022 (EUR)	2023 (EUR)	2024 (EUR)	2025 (EUR)
Actifs
Trésorerie et équivalents	3,87 M	4,08 M	4,25 M	4,16 M	6,38 M
Total des liquidités et VMP	3,87 M	4,08 M	4,25 M	4,16 M	6,38 M
Créances clients, total	107 k	152 k	137 k	84,58 k	340 k
Autres créances	48,27 k	48,27 k	48,27 k	47,27 k	-
Total des créances	156 k	200 k	185 k	132 k	340 k
Stocks	57,59 k	62,53 k	91,26 k	80,6 k	127 k
Dépenses payées d'avance	18,29 k	16,94 k	-	-	-
Liquidités soumises à restrictions	2 M	-	-	-	-
Autres actifs à court terme, total	-	-	23,1 k	19,06 k	25,52 k
Total de l'actif circulant	6,1 M	4,36 M	4,55 M	4,39 M	6,87 M
Immobilisations corporelles brutes	32,89 M	34,9 M	34,93 M	35,07 M	35,11 M
Amortissements cumulés	-3,77 M	-4,17 M	-4,53 M	-4,89 M	-5,24 M
Immobilisations corporelles nettes	29,11 M	30,73 M	30,4 M	30,18 M	29,87 M
Actifs d'impôts différés à long terme	639 k	565 k	406 k	134 k	-
Autres actifs à long terme, total	-	2,01 M	2,01 M	2,01 M	-
Total des actifs	35,86 M	37,66 M	37,36 M	36,71 M	36,74 M
Passifs
Comptes à payer, total	23,09 k	27,17 k	65,57 k	217 k	77,48 k
Charges à payer, total	732 k	935 k	1,03 M	940 k	1,19 M
Emprunts à court terme	168 k	179 k	-	-	-
Part à court terme de la dette à long terme	469 k	751 k	1,48 M	1,54 M	1,46 M
Impôts sur le revenu à payer	3,19 k	3,19 k	3,19 k	3,19 k	75,04 k
Revenus collectés avant livraison du produit/service	16,42 k	-	-	-	-
Autres passifs à court terme	4,06 M	4,12 M	2,81 M	2,1 M	1,75 M
Total du passif circulant	5,47 M	6,01 M	5,39 M	4,8 M	4,56 M
Dette à long terme	9,51 M	9,7 M	8,21 M	6,8 M	5,65 M
Passif d'impôt différé Non courant	2,62 M	2,7 M	2,69 M	2,75 M	3,27 M
Total du passif	17,61 M	18,4 M	16,29 M	14,35 M	13,47 M
Actions ordinaires, total	173 k	173 k	173 k	173 k	173 k
Primes d'émissions d'actions	11,66 M	11,66 M	11,66 M	11,66 M	11,66 M
Bénéfices non distribués sur l'exercice	-1,89 M	-921 k	886 k	2,19 M	3,23 M
Résultat global et autres	8,31 M	8,34 M	8,35 M	8,34 M	8,2 M
Total des fonds propres ordinaires	18,25 M	19,26 M	21,07 M	22,36 M	23,27 M
Total des capitaux propres	18,25 M	19,26 M	21,07 M	22,36 M	23,27 M
Total du passif et des capitaux propres	35,86 M	37,66 M	37,36 M	36,71 M	36,74 M
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	101 k	101 k	101 k	101 k	101 k
ECS Total des actions ordinaires en circulation	101 k	101 k	101 k	101 k	101 k
Actif net par action	180,69	190,66	208,6	221,43	230,37
Actif corporel net	18,25 M	19,26 M	21,07 M	22,36 M	23,27 M
Actif corporel net par action	180,69	190,66	208,6	221,43	230,37
Total de la dette	10,15 M	10,63 M	9,69 M	8,34 M	7,11 M
Dette nette	6,28 M	6,54 M	5,44 M	4,18 M	736 k
Code comptable - Valorisation des stocks	6	6	6	6	6
Stocks de produits finis, total	57,59 k	62,53 k	-	80,6 k	127 k
Terres possédées	6,62 M	6,62 M	6,62 M	6,62 M	6,62 M
Bâtiments, total	22,91 M	24,84 M	24,85 M	24,97 M	24,97 M
Machines, total	2,66 M	2,71 M	2,74 M	2,76 M	2,8 M
Employés à temps plein	166	160	162	126	145
Provision cumulée pour créances douteuses (Supple)	24 k	24 k	44,36 k	68,36 k	68,36 k

Période Fiscale: Décembre	2021 (EUR)	2022 (EUR)	2023 (EUR)	2024 (EUR)	2025 (EUR)
Résultat net	-924 k	953 k	1,79 M	2,45 M	2,42 M
Dépréciation et amortissement - CF	509 k	488 k	476 k	520 k	484 k
Amortissements et dépréciations, Total	509 k	488 k	476 k	520 k	484 k
(Gain) perte sur la vente d'investissements - (CF)	-	-	-	-	-
Autres activités d'exploitation, total	-10,18 k	427 k	467 k	561 k	891 k
Variation des créances	-2,6 k	-44,74 k	9,09 k	56,42 k	-262 k
Variation des stocks	28,76 k	-4,94 k	-28,73 k	10,65 k	-46,08 k
Variation des dettes fournisseurs	-1,01 M	264 k	-1,17 M	-1,84 M	-1,74 M
Variation des revenus collectés avant livraison	-17,89 k	-16,42 k	-	-	-
Variation des autres actifs nets d'exploitation	99,16 k	1,34 k	-	-	-
Flux de trésorerie d'exploitation	-1,33 M	2,07 M	1,54 M	1,76 M	1,75 M
Dépenses d'investissement du capital (CAPEX)	-20,64 k	-2,1 M	-150 k	-301 k	-174 k
Autres activités d'investissement, total	63,79 k	64,28 k	102 k	112 k	110 k
Flux de trésorerie d'investissement	43,15 k	-2,04 M	-48,47 k	-189 k	-63,45 k
Dette à long terme émise, total	-	1 M	-	-	-
Total de la dette émise	-	1 M	-	-	-
Remboursement de la dette à long terme, total	-427 k	-492 k	-773 k	-1,36 M	-1,23 M
Total de la dette remboursée	-427 k	-492 k	-773 k	-1,36 M	-1,23 M
Autres activités de financement, total	-47,15 k	-342 k	-366 k	-300 k	1,76 M
Flux de trésorerie de financement	-474 k	166 k	-1,14 M	-1,66 M	525 k
Variation nette de la trésorerie	-1,76 M	197 k	348 k	-88,43 k	2,21 M
Éléments supplémentaires
Intérêts effectivement payés sur l’exercice	47,15 k	337 k	366 k	300 k	245 k
Trésorerie Impôt sur le revenu payé (remboursement)Impôt effectivement payé (remboursé) sur l’exercice	19,14 k	19,28 k	30,55 k	-	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	-1,27 M	-721 k	319 k	1,33 M	1,8 M
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	-1,12 M	-538 k	560 k	1,52 M	1,95 M
Variation du fonds de roulement net	855 k	-200 k	1,19 M	580 k	429 k
Dette nette émise (remboursée)	-427 k	508 k	-773 k	-1,36 M	-1,23 M

Période Fiscale: Décembre	2021 (EUR)	2022 (EUR)	2023 (EUR)	2024 (EUR)	2025 (EUR)
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	-2,06	2,38	3,8	5,08	5,64
Rentabilité du capital total (ROTC)	-2,62	3	4,71	6,13	6,78
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	-4,94	5,08	8,86	11,29	10,61
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	-4,94	5,08	8,86	11,29	10,61
Analyse des marges
Marge brute %	-27,86	28,33	33,82	38,34	39,71
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	37,34	12,82	12,69	12,56	13,06
Marge d’EBITDA %	-37,82	20,92	25,54	30,24	30,55
Marge EBITA %	-65,2	15,51	21,13	25,79	26,65
Marge d'EBIT %	-65,2	15,51	21,13	25,79	26,65
Marge des activités poursuivies %	-49,68	10,56	16,53	20,99	19,49
Marge nette %	-49,68	10,56	16,53	20,99	19,49
Net Avail. Pour la marge commune %	-49,68	10,56	16,53	20,99	19,49
Marge nette normalisée %	-46,54	8,11	11,57	15,06	15,96
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	-68,35	-7,99	2,96	11,38	14,46
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	-60,42	-5,97	5,18	13,03	15,7
Rotation des actifs
Rotation des actifs	0,05	0,25	0,29	0,32	0,34
Rotation des actifs corporels	0,06	0,3	0,35	0,39	0,41
Rotation des créances (moyenne des créances)	17,52	69,51	74,71	105,46	58,57
Rotation des stocks (stock moyen)	33,05	107,69	92,98	83,82	72,29
Liquidité à court terme
Current Ratio	1,12	0,73	0,84	0,92	1,51
Quick Ratio	0,74	0,71	0,82	0,89	1,47
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	-0,24	0,34	0,28	0,37	0,38
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	20,83	5,25	4,89	3,47	6,23
Délais d'écoulement des stocks (stocks moyens)	11,04	3,39	3,93	4,37	5,05
Délais de paiement des fournisseurs	4,95	1,42	2,36	7,2	7,14
Cycle de conversion des liquidités (jours moyens)	26,92	7,22	6,45	0,64	4,15
Solvabilité à long terme
Total des dettes/capitaux propres	55,62	55,18	46	37,29	30,56
Dette totale / Capital total	35,74	35,56	31,51	27,16	23,41
Dette à long terme / Capitaux propres	52,13	50,35	38,96	30,41	24,27
Dette à long terme / Capital total	33,5	32,44	26,68	22,15	18,59
Dette totale / Total de l'actif	49,11	48,87	43,61	39,09	36,67
EBIT / Charges d'intérêt	-5,14	4,78	5,93	9,75	13,36
EBITDA / Charges d'intérêt	-2,98	6,45	7,17	11,43	15,32
(EBITDA - Capex) / Charges d'intérêt	-3,07	-0,73	6,78	10,46	14,62
Dette totale / EBITDA	-14,42	5,63	3,51	2,36	1,87
Dette nette / EBITDA	-8,92	3,47	1,97	1,18	0,19
Dette totale / (EBITDA - Capex)	-14,01	-49,87	3,71	2,58	1,96
Dette nette / (EBITDA - Capex)	-8,67	-30,71	2,09	1,29	0,2
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	72,95	385,08	19,7	8,15	6,38
Résultat brut, Croissance 1 an	-66,38	-593,29	42,88	22,62	10,18
EBITDA, 1 an Croissance en %	-60,26	-368,35	46,12	28,03	7,47
EBITA, 1 an Croissance en %	-48,33	-215,41	63,07	31,96	9,96
EBIT, 1 an Croissance %	-48,33	-215,41	63,07	31,96	9,96
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	-59,52	-203,13	87,35	37,29	-1,22
Résultat net, Croissance 1 an	-59,52	-203,13	87,35	37,29	-1,22
Résultat net normalisé sur 1 an	-43,32	-184,58	70,7	40,77	12,78
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	-59,52	-203,13	87,35	37,29	-1,22
Créances clients, Croissance sur 1 an	2,48	41,64	-10,01	-38,24	301,77
Stocks, Croissance 1 an	-33,3	8,57	45,95	-11,67	57,17
Immobilisations corporelles nettes, 1 an Croissance	-1,65	5,54	-1,06	-0,72	-1,03
Total des actifs, 1 an Croissance en %	-5,15	5,02	-0,79	-1,73	0,07
Actif corporel net, Croissance 1 an	-4,73	5,52	9,41	6,15	4,04
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	-4,73	5,52	9,41	6,15	4,04
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	-1,84 k	-255,8	-25,74	14,76	-0,62
CAPEX, Croissance 1 an	-88,51	10,08 k	-92,85	100,19	-42,33
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	-126,18	-199,03	-144,27	316,28	35,16
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	-122,68	-161,48	-203,98	171,9	28,19
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	-55,16	189,64	140,97	13,78	7,26
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	-63,02	28,77	165,48	32,36	16,23
EBITDA, 2 ans CAGR %	-49,61	3,27	98,02	36,78	17,3
EBITA, 2 ans CAGR %	-26,05	-22,78	37,19	46,69	20,46
EBIT, 2 ans CAGR %	-26,05	-22,78	37,19	46,69	20,46
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	-28,17	-35,39	39	60,38	16,46
Résultat net, CAGR sur 2 ans	-28,17	-35,39	39	60,38	16,46
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	-19,04	-30,76	20,15	55,01	26
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	-28,17	-35,39	39	60,38	16,46
Créances clients, CAGR sur 2 ans	-82,56	20,48	12,9	-25,45	57,52
Stocks, CAGR sur 2 ans	-36,17	-14,9	25,88	13,54	17,82
Immobilisations corporelles nettes, 2 ans CAGR %	-1,49	1,88	2,19	-0,89	-0,88
Total des actifs, 2 ans CAGR %	-4,94	-0,19	2,08	-1,26	-0,84
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	-18,68	0,26	7,45	7,77	5,09
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	-18,68	0,26	7,45	7,77	5,09
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	25,59	420,82	7,56	-7,68	6,8
CAPEX, CAGR sur 2 ans	-63,72	241,99	169,86	-62,16	7,45
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 2 ans	-15,48	-61,46	-33,79	35,75	137,2
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 2 ans	-22,77	-67,04	-20,05	68,14	86,69
Taux de croissance annuel composé sur trois ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 3 ans	-41,74	-0,83	115,75	84,49	11,26
Résultat brut, CAGR sur 3 ans	-51,39	-12,3	33,31	105,21	24,51
EBITDA, 3 ans CAGR %	-42,93	-12	15,94	71,23	26,21
EBITA, 3 ans CAGR %	-28,88	-14,23	-0,92	35,42	33,26
EBIT, 3 ans CAGR %	-28,88	-14,23	-0,92	35,42	33,26
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 3 ans	-31,18	-18,96	-7,86	38,43	36,46
Résultat net, CAGR sur 3 ans	-31,18	-18,96	-7,86	38,43	36,46
Résultat net normalisé, CAGR sur 3 ans	-24,38	-17,85	-6,47	26,66	39,42
BPA dilué avant extra, 3 ans. CAGR %	-31,18	-18,96	-7,86	38,43	36,46
Créances clients, CAGR sur 3 ans	-69,3	-64,94	9,31	-7,67	30,7
Stocks, CAGR sur 3 ans	-22,32	-23,8	1,86	11,86	26,54
Immobilisations corporelles nettes, 3 ans CAGR %	1,81	0,8	0,89	1,21	-0,94
Total des actifs, 3 ans CAGR %	-1,39	-1,73	-0,39	0,79	-0,82
Actif corporel net, CAGR sur 3 ans	-10,14	-11,31	3,22	7,01	6,51
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 3 ans	-10,14	-11,31	3,22	7,01	6,51
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 3 ans	68,66	34,95	172,09	9,91	-5,39
CAPEX, CAGR sur 3 ans	-62,25	137,54	-5,78	144,29	-56,45
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 3 ans	-	-26	-59,64	22,2	35,55
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 3 ans	-	-34,14	-51,66	20,23	53,6
Taux de croissance annuel composé sur cinq ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 5 ans	-	-	2,81	4,78	63,13
Résultat brut, CAGR sur 5 ans	-	-	-4,13	3,4	26,2
EBITDA, 5 ans CAGR %	-	-	-6,13	4,98	16,48
EBITA, 5 ans CAGR %	-	-	-7,51	6,31	7,13
EBIT, 5 ans CAGR %	-	-	-7,51	6,31	7,13
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 5 ans	-	-	-8,83	6,48	1,19
Résultat net, CAGR sur 5 ans	-	-	-8,83	6,48	1,19
Résultat net normalisé, CAGR sur 5 ans	-	-	-9	5,9	5,37
BPA dilué avant extra, 5 ans CAGR %	-	-	-8,83	6,48	1,19
Créances clients, CAGR sur 5 ans	-	-	-48,32	-52,6	26,51
Stocks, CAGR sur 5 ans	-	-	-5,78	-10,62	7,97
Immobilisations corporelles nettes, 5 ans CAGR %	-	-	1,96	0,12	0,18
Total des actifs, 5 ans CAGR %	-	-	-0,02	-1,54	-0,57
Actif corporel net, CAGR sur 5 ans	-	-	-3,48	-4,12	3,97
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 5 ans	-	-	-3,48	-4,12	3,97
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 5 ans	-	-	40,89	15,93	87,17
CAPEX, CAGR sur 5 ans	-	-	-17,09	13,93	-0,69
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-5,67	-18,03
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-4,18	-17,01