Alpha MOS : Rapport Financier Annuel 2018

Le 02 mai 2019 à 17:40

RAPPORT FINANCIER ANNUEL

2019

Exercice clos le 31 décembre 2018

Rapport Financier Annuel 2019

Table des matières

1.	Attestation de l'émetteur. ...............................................................	6
2.	Comptes annuels consolidés.........................................................	7
2.1	Etats consolidés de la situation financière.......................................................	7
2.2	Etat du résultat global consolidé intermédiaire ..............................................	9
2.3	Tableau de variation des capitaux propres consolidés..............................	10
2.4	Tableau des flux de trésorerie consolidés......................................................	10
2.5	Présentation du groupe......................................................................................	12
	2.5.1	Présentation du groupe ...............................................................................................	12
	2.5.2	Faits majeurs de la période.........................................................................................	12
	2.5.3	Evènements postérieurs au 31 décembre 2018.........................................................	14
2.6	Principes comptables et méthode d'évaluation ..........................................	14
	2.6.1	Principes généraux et normes applicables ...............................................................	14
	2.6.2	Méthode de consolidation..........................................................................................	17
	2.6.3	Estimations comptables significatives ........................................................................	17
	2.6.4	Conversion des états financiers des filiales étrangères ............................................	18
	2.6.5	Ecart d'acquisition .......................................................................................................	18
	2.6.6	Frais de recherche et de développement.................................................................	19
	2.6.7	Autres immobilisations incorporelles ..........................................................................	19
	2.6.8	Immobilisations corporelles ........................................................................................	19
	2.6.9	Contrats de location financement et de location simple.........................................	20
	2.6.10	dépréciation des immobilisations corporelles, incorporelles...................................	20
	2.6.11	Stocks et en-cours .......................................................................................................	21
	2.6.12	Actifs financiers ............................................................................................................	21
	2.6.13	Trésorerie et équivalents de trésorerie .......................................................................	21
	2.6.14	Capital et frais d'augmentation de capital................................................................	21
	2.6.15	Passifs financiers...........................................................................................................	21
	2.6.16	Provisions ......................................................................................................................	22
	2.6.17	Dettes fournisseurs........................................................................................................	22
	2.6.18	Avantages accordés aux salariés ..............................................................................	22
	2.6.19	Paiements fondes sur des actions...............................................................................	22
	2.6.20	Chiffre d'affaires - Reconnaissance du revenu .........................................................	23
	2.6.21	Résultat par action .......................................................................................................	23
	2.6.22	Impôts ...........................................................................................................................	23
	2.6.23	Tableau de flux de trésorerie ......................................................................................	23
2.7	Gestion et évaluation des risques financiers.................................................	23
	2.7.1	Risques de change ......................................................................................................	24
	2.7.2	Risques de taux ............................................................................................................	24
	2.7.3	Risques de liquidité ......................................................................................................	24
	2.7.4	Risques liés à l'exécution des contrats.......................................................................	24
	2.7.5	Risques de crédit..........................................................................................................	24
2.8	Notes détaillées...................................................................................................	25
	2.8.1	Immobilisations incorporelles......................................................................................	25
	2.8.2	Immobilisations corporelles ........................................................................................	26
	2.8.3	Immobilisations financières.........................................................................................	26
	2.8.4	Autres actifs non courants ...........................................................................................	26
	2.8.5	Stocks et en-cours .......................................................................................................	26
	2.8.6	Clients et créances rattachées...................................................................................	27
	2.8.7	Autres actifs courants ..................................................................................................	28
	2.8.8	Trésorerie et équivalents de trésorerie .......................................................................	28
	2.8.9	Capital ..........................................................................................................................	28
	2.8.10	Provision pour risques et charges ...............................................................................	28
	2.8.11	Passifs courants ............................................................................................................	29
	2.8.12	Passifs éventuels...........................................................................................................	29
	2.8.13	Passif financier à long terme et autres passifs non courants ....................................	29
	2.8.14	Personnel et avantages...............................................................................................	30
	2.8.15	Produits des activités ordinaires..................................................................................	31
	2.8.16	Autres produits et charges des activités courantes ..................................................	31
	2.8.17	Autres produits et charges opérationnelles ...............................................................	32
	2.8.18	Résultat financier..........................................................................................................	32
	2.8.19	Résultat par action .......................................................................................................	32
	2.8.20	Impôts ...........................................................................................................................	32
2.9	Autres notes..........................................................................................................	33
	2.9.1	Engagements financiers ..............................................................................................	33
	2.9.2	Information relative aux parties liées .........................................................................	33
	2.9.3	Effectifs ..........................................................................................................................	33
	2.9.4	Rémunération des organes de direction - modalités ruptures mandats.................	34

		Rapport Financier Annuel 2019	2

2.9.5	Honoraires des commissaires aux comptes ..............................................................	34
2.9.6	Titres donnant accès au capital .................................................................................	34
2.9.7	Information sectorielle .................................................................................................	35

3.Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes

consolidés. .............................................................................................

4.Comptes sociaux établis conformément aux référentiels

français. ..................................................................................................	44
4.1	Bilan social............................................................................................................	44
4.2	Compte de résultat social.................................................................................	46
4.3	Tableau de variation des capitaux propres..................................................	47
4.4	Notes annexes aux comptes sociaux.............................................................	47
	4.4.1	Présentation de l'activité de l'entreprise....................................................................	47
	4.4.2	Affectation du résultat de l'exercice ..........................................................................	47
	4.4.3	Constatation de la perte de capital ...........................................................................	47
	4.4.4	Evènements significatifs de l'exercice et événements post-clôture .......................	48
	4.4.5	Principes comptables ..................................................................................................	51
	4.4.6	Immobilisations incorporelles......................................................................................	51
	4.4.7	Immobilisations corporelles ........................................................................................	52
	4.4.8	Immobilisations financières.........................................................................................	53
	4.4.9	Stocks............................................................................................................................	53
	4.4.10	Créances ......................................................................................................................	53
	4.4.11	Trésorerie.......................................................................................................................	54
	4.4.12	Etat des immobilisations ..............................................................................................	54
	4.4.13	Etat des provisions........................................................................................................	54
	4.4.14	Etat des échéances et des créances à la clôture de l'exercice .............................	54
	4.4.15	Comptes de régularisation - actif...............................................................................	54
	4.4.16	Capitaux propres .........................................................................................................	55
	4.4.17	État des échéances des dettes à la date de clôture ................................................	56
	4.4.18	Comptes de régularisation - passif.............................................................................	56
	4.4.19	Crédit d'impôt compétitivité et emploi (CICE) ..........................................................	56
	4.4.20	Engagements ...............................................................................................................	57
	4.4.21	Autres produits d'exploitation - Transfert de charges ...............................................	57
	4.4.22	Produits et charges exceptionnels .............................................................................	57
	4.4.23	Rémunération des organes d'Administration - Jetons de présence .......................	58
	4.4.24	Fiscalité .........................................................................................................................	58
	4.4.25	Effectif moyen...............................................................................................................	58
	4.4.26	Consolidation ...............................................................................................................	59

4.4.27Rapport sur les honoraires des commissaires aux comptes de la société ALPHA

MOS 59

4.4.28

Filiales et participations ...............................................................................................

5.Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes

annuels. ..................................................................................................	60
6.	Rapport de gestion et de responsabilité sociétale....................	70
6.1	Marche des affaires sociales............................................................................	70
	6.1.1	Informations générales sur la marche des affaires sociales.....................................	70
	6.1.2	Situation financière et résultats du Groupe ................................................................	73
	6.1.3	Situation financière et résultats de la Société Alpha MOS SA ..................................	80
	6.1.4	Stratégie et tendances ................................................................................................	83
	6.1.5	Evolution prévisible de la situation de la société et perspectives d'avenir.............	84
	6.1.6	Activités en matière de recherche et de développement.......................................	84
	6.1.7	Activité et résultats des filiales ....................................................................................	85
	6.1.8	Délai de paiement des fournisseurs............................................................................	86
6.2	Situation de la répartition du capital et des droits de vote ........................	87
	6.2.1	Rappel des principes de détentions d'actions et franchissement de seuils............	87
	6.2.2	Franchissement de seuils et Identité des principaux actionnaires concernés .......	88
	6.2.3	Capital détenu par les salariés ...................................................................................	88
	6.2.4	Opérations réalisées par les dirigeants sur les titres ALPHA MOS.............................	88

6.2.5Autorisation d'achat et de vente de ses propres actions par la société ALPHA MOS

		88
	6.2.6	Absence d'accords en cas de changement de contrôle de la société	................ 89
	6.2.7	Evolution du cours du titre au cours de l'exercice écoulé .......................................	89
6.3	Informations préparatoires à l'Assemblée Générale...................................	90
	6.3.1	Approbation des comptes sociaux et des comptes consolidés..............................	90
	6.3.2	Conventions visées à l'article L.225-38 du code de commerce..............................	90
	6.3.3	Dépenses et charges non déductibles ......................................................................	91

		Rapport Financier Annuel 2019	3

6.3.4	Quitus aux Administrateurs..........................................................................................	91
6.3.5	Affectation des résultats ..............................................................................................	91
6.3.6	Allocation de jetons de présence ..............................................................................	92
6.3.7	Nomination d'un administrateur .................................................................................	92
6.3.8	Renouvellement du programme de rachat d'actions ..............................................	92

6.3.9Rémunération due ou attribuée au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2018 à Monsieur Laurent SAMAMA, en sa qualité de Président du Conseil d'Administration et à

Monsieur Hervé MARTIN en sa qualité de Directeur Général......................................................

6.3.10Approbation des principes et critères de détermination, de répartition et d'attribution des éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature, attribuables à Monsieur Laurent SAMAMA, au titre de son mandat de Président du Conseil d'Administration et à Monsieur Hervé MARTIN au titre de son

mandat de Directeur Général. ......................................................................................................	95
6.3.11	Dissolution de la société / Nomination de liquidateurs ............................................	95

6.3.12Autres résolutions relevant de la compétence de l'Assemblée Générale

	Extraordinaire ..................................................................................................................................	96
	6.3.13	Pouvoirs.........................................................................................................................	96
6.4	Principaux risques, incertitudes et couvertures.............................................	96
	6.4.1	Risques, incertitudes et couvertures ...........................................................................	96
	6.4.2	Assurances .................................................................................................................	103
	6.4.3	Procédures de contrôle interne et de couverture des risques ...............................	103
	6.4.4	Définition et objectifs du Contrôle interne................................................................	103
	6.4.5	Organisation générale et principaux acteurs..........................................................	103
	6.4.6	Organisation financière et de gestion......................................................................	104
	6.4.7	Systèmes d'information comptable et financier......................................................	106
	6.4.8	Contrôle interne et gestion des risques ....................................................................	106
	6.4.9	Diligences spécifiques conduites sur l'exercice .....................................................	108
	6.4.10	Limites du contrôle interne ........................................................................................	108
6.5	Informations environnementales et sociales (RSE).....................................	108
	6.5.1	Les informations d'ordre social .................................................................................	108
	6.5.2	Politique générale en matière environnementale ..................................................	116
	6.5.3	Loyauté des pratiques ...............................................................................................	120
	6.5.4	Tableau des cinq derniers exercices .......................................................................	122

7.Rapport des Commissaires aux comptes sur les conventions et

engagements réglementés. ...............................................................

123

8.Rapport du Président du Conseil d'Administration sur le

gouvernement d'entreprise. ...............................................................

129

8.1Composition, conditions de préparation et d'organisation du Conseil

d'Administration.............................................................................................................	129
8.1.1	Composition du Conseil d'Administration................................................................	129
8.1.2	Assiduité aux réunions du Conseil d'Administration................................................	132
8.1.3	Activités du Conseil d'Administration depuis la clôture..........................................	133
8.1.4	Points sur les comités du Conseil d'Administration..................................................	133
8.1.5	Fonctionnement du Conseil d'Administration..........................................................	137
8.1.6	Règlement intérieur du Conseil d'Administration ....................................................	139
8.1.7	Evaluation du Conseil d'Administration....................................................................	139

8.2	Parité homme/femme......................................................................................	140
8.3	Limitations apportées aux pouvoirs du Directeur Général. ......................	140
8.4	Liste des mandats..............................................................................................	140
	8.4.1	Administrateurs en fonction à ce jour. .....................................................................	140
	8.4.2	Administrateurs n'étant plus en fonction à ce jour..................................................	141

8.5Condamnation pour fraude, procédure de liquidation, sanction à l'égard

des membres des organes d'administration...........................................................

141

8.6Conflit d'intérêts au niveau des organes de direction, de surveillance et

de direction générale...................................................................................................	142
8.7	Conseil d'Administration et conventions......................................................	142
8.8	Tableau récapitulatif des délégations au conseil d'Administration .......	142
8.9	Référence au Code de gouvernance..........................................................	143
8.10	Participation des actionnaires aux assemblées. ........................................	144
8.11	Structure du capital social...............................................................................	145
	8.11.1	Capital et actions.......................................................................................................	145
	8.11.2	Évolution de la répartition du capital et des droits de vote....................................	147
8.12	Politique des rémunérations............................................................................	148
	8.12.1	Rémunération des membres du Conseil d'Administration .....................................	148
	8.12.2	Rémunération des mandataires sociaux dirigeants................................................	149

		Rapport Financier Annuel 2019	4

8.12.3

Absence d'accords d'indemnités ............................................................................

153

8.12.4Option de souscription ou d'achat d'actions de la Société consenties aux

dirigeants mandataires sociaux de la Société...........................................................................

153

8.12.5Options de souscription ou d'achat d'actions levées durant l'exercice par chaque

dirigeant mandataire social ........................................................................................................	154
8.12.6	Historique des attributions d'options de souscription ou d'achat d'actions..........	154

8.12.7Options de souscription ou d'achat d'actions consenties aux 10 premiers salariés

non mandataires sociaux attributaires et options levées par ces derniers .............................	154
8.12.8	Actions attribuées gratuitement à chaque mandataire social ..............................	154

8.12.9Actions attribuées gratuitement devenues disponibles pour chaque mandataire

social 154

8.12.10

Historique des attributions gratuites d'actions .........................................................

154

8.12.11Précisions quant aux conditions de rémunération et autres avantages consentis

aux mandataires sociaux dirigeants...........................................................................................

154

9.Descriptif du programme de rachat d'actions propres soumis à

l'autorisation de l'Assemblée Générale Mixte du 12 juin 2019. ......	156
9.1 Bilan du précédent programme....................................................................	156

9.2Objectifs du programme de rachat d'actions et d'utilisation des actions rachetées156

9.3	Cadre juridique..................................................................................................	157
9.4	Modalités............................................................................................................	158
	9.4.1	Modalités de rachat...................................................................................................	158
	9.4.2	Durée et calendrier du programme de rachat........................................................	158
9.5	Répartition du capital.......................................................................................	158
	Franchissement de seuils et Identité des principaux actionnaires concernés ........................	159
	Capital détenu par les salariés....................................................................................................	160
9.6	Évènements récents.........................................................................................	160
9.7	Personnes assumant la responsabilité de la note d 'information ............	160
10.	Mise à disposition du rapport financier annuel........................	161

Rapport Financier Annuel 2019

La Sté Alpha Mos SA a publié ce contenu, le 02 mai 2019, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
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	Varia. 1 janv.	Capi.
THERMO FISHER SCIENTIFIC	+7,92 %	220 Md
DANAHER CORPORATION	+6,36 %	185 Md
INTUITIVE SURGICAL, INC.	+9,33 %	133 Md
BOSTON SCIENTIFIC CORPORATION	+26,73 %	107 Md
SIEMENS HEALTHINEERS AG	-0,27 %	62,91 Md
EDWARDS LIFESCIENCES CORPORATION	+14,19 %	53,34 Md
SHENZHEN MINDRAY BIO-MEDICAL ELECTRONICS CO., LTD.	-1,63 %	47,71 Md
AGILENT TECHNOLOGIES, INC.	-2,73 %	40,29 Md
GE HEALTHCARE TECHNOLOGIES INC.	+10,18 %	39,57 Md

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