Americanas, qui s'est placée sous la protection de la loi sur les faillites en janvier après avoir découvert 20 milliards de reais, soit environ 4 milliards de dollars, de fraudes comptables, négocie actuellement des changements dans le plan afin de convaincre les détenteurs de dettes qui ont précédemment indiqué qu'ils le rejetteraient.

Dans le même temps, la société prépare les rapports financiers audités, a déclaré une source de la société, qui a demandé à rester anonyme, car elle cherche à rassurer les créanciers en leur montrant que les dimensions de la débâcle comptable ont été entièrement divulguées. Depuis l'annonce initiale de janvier, Americanas a découvert une fraude comptable supplémentaire d'un milliard de dollars.

Ces mesures sont considérées comme essentielles pour que l'entreprise puisse respecter les délais et éviter de reporter l'approbation de son plan de redressement, a ajouté la source.

Bien que la présentation d'un compte de résultat audité ne soit pas obligatoire pour la tenue de l'assemblée générale, elle est essentielle "pour convaincre" les créanciers d'approuver le plan, a déclaré la source, étant donné qu'ils détiendront une part plus importante de la société dans le cadre d'une proposition visant à convertir 10 milliards de reais de dettes en actions.

Americanas a déclaré dans un dépôt de titres qu'elle prévoyait de divulguer ses informations financières précédentes d'ici le 31 août. Il s'agit de la "meilleure estimation" de l'entreprise pour la publication de ces informations, a-t-elle ajouté.

Au début du mois, les dirigeants d'Americanas ont critiqué d'anciens cadres, des banques et des cabinets d'audit après qu'un rapport des conseillers juridiques de l'entreprise ait allégué leur implication dans des états financiers "frauduleusement altérés".

La semaine dernière, Leonardo Coelho, l'actuel dirigeant d'Americanas, a assuré aux législateurs chargés d'enquêter sur l'implosion de la société que les membres du conseil d'administration ne faisaient pas partie des 30 initiés au moins qui, selon lui, avaient conspiré pour cacher la détérioration du bilan de la société, ajoutant que les personnes impliquées avaient été licenciées.

Le nettoyage pourrait retarder le traitement des comptes de résultats car l'équipe financière a été remaniée, a déclaré la source, ajoutant qu'"avec certains licenciements, la redécouverte du passé devient encore plus compliquée".

Avec près de 11 milliards de reais (2,31 milliards de dollars) de dette d'Americanas en main, les détenteurs de la dette envisagent d'exiger des décotes moins importantes que les quelque 70 % prévus par le plan de restructuration, ainsi qu'une compensation supplémentaire pour leurs pertes, selon deux sources proches de l'affaire.

La proposition initiale de la société de convertir la dette en actions irait également à l'encontre des mandats de nombreux détenteurs de dette qui ne peuvent pas détenir d'actions, et des discussions sont en cours pour trouver une alternative, ont déclaré deux sources proches du dossier.

"La plupart des dettes ne peuvent pas être converties en actions - pour les fonds de pension ou de crédit, il y a des restrictions légales, a déclaré Adriano Casarotto, un gestionnaire de crédit chez Western Asset qui détient 300 millions de reais de dettes d'Americanas.

Le plan devrait être discuté devant le tribunal d'ici la fin du mois de juillet, et une assemblée générale pourrait être convoquée pour le voter. Mais s'il n'y a pas d'accord, le processus d'approbation du plan de redressement pourrait être relancé.

Dans un communiqué, Americanas a déclaré qu'elle restait "engagée auprès de ses créanciers" pour parvenir à un consensus sur son plan de redressement et que celui-ci était encore susceptible d'être ajusté.

(1 $ = 4,7777 reais)