ARAB TUNISIAN BANK AVIS DES SOCIETES
ETATS FINANCIERS
ARAB TUNISIAN BANK -ATB-
Siège Social : 9,rue Hédi Nouira -1001 Tunis-
L'Arab Tunisian Bank -ATB- publie ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2022 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire qui se tiendra en date du 18 avril 2023. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes, Mr. Tarek SAHLI (Cabinet MS Louzir) et Mr. Chiheb GHANMI (La Générale d'Audit et Conseil).
Bilan
Exercice clos le 31 décembre 2022
(Unité : en 1000 DT)
Note | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||||||||||
ACTIF | |||||||||||||
AC1 | Caisse et avoirs auprès de la BCT et CCP | 1 | 85 899 | 262 507 | |||||||||
AC2 | Créances sur les établissements bancaires et financiers | 2 | 701 253 | 614 289 | |||||||||
AC3 | Créances sur la clientèle | 3 | 5 445 274 | 5 155 992 | |||||||||
AC4 | Portefeuille-titres commercial | 4 | - | - | |||||||||
AC5 | Portefeuille d'investissement | 5 | 1 309 970 | 1 387 381 | |||||||||
AC6 | Valeurs immobilisées | 6 | 134 234 | 117 039 | |||||||||
AC7 | Autres actifs | 7 | 130 783 | 123 504 | |||||||||
TOTAL ACTIF | 7 807 412 | 7 660 712 | |||||||||||
PASSIF | |||||||||||||
PA1 | Banque centrale et CCP | 8 | 265 000 | 100 000 | |||||||||
PA2 | Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers | 9 | 228 674 | 367 186 | |||||||||
PA3 | Dépôts et avoirs de la clientèle | 10 | 6 213 091 | 5 902 342 | |||||||||
PA4 | Emprunts et ressources spéciales | 11 | 414 018 | 543 537 | |||||||||
PA5 | Autres passifs | 12 | 119 782 | 192 196 | |||||||||
TOTAL PASSIF | 7 240 565 | 7 105 261 | |||||||||||
CAPITAUX PROPRES | |||||||||||||
CP1 | Capital | 128 000 | 128 000 | ||||||||||
CP2 | Réserves | 495 087 | 495 087 | ||||||||||
CP5 | Résultats reportés | (67 637) | 865 | ||||||||||
CP6 | Résultat de l'exercice | 11 397 | (68 502) | ||||||||||
TOTAL CAPITAUX PROPRES | 13 | 566 847 | 555 450 | ||||||||||
TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES | 7 807 412 | 7 660 712 | |||||||||||
Etat des engagements hors bilan Exercice clos le 31 décembre 2022 (Unité : en 1000 DT)
Note | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||||
PASSIFS EVENTUELS | ||||||||
HB01 Cautions, avals et autres garanties données | 14 | 893 810 | 994 562 | |||||
HB02 | Crédits documentaires | 15 | 261 850 | 333 579 | ||||
HB03 Actifs donnés en garantie | 16 | 265 000 | 100 000 | |||||
TOTAL PASSIFS EVENTUELS | 1 420 660 | 1 428 141 | ||||||
ENGAGEMENTS DONNES | 17 | |||||||
HB04 Engagements de financement donnés | 382 867 | 376 412 | ||||||
HB05 | Engagements sur titres | - | - | |||||
TOTAL ENGAGEMENTS DONNES | 382 867 | 376 412 | ||||||
ENGAGEMENTS RECUS | ||||||||
HB06 | Garanties reçues | 18 | 1 670 882 | 1 478 573 |
Etat de résultat
Exercice de12 mois clos le 31 décembre 2022
(Unité : en 1000 DT)
Note | Exercice 2022 | Exercice | |||||
2021 | |||||||
PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE
PR1
PR2
PR3
PR4
Intérêts et revenus assimilés Commissions (en produits)
Gains sur portefeuille-titres commercial et opérations financières
Revenus du portefeuille d'investissement
19 | 464 565 | 414 192 |
20 | 89 066 | 86 679 |
21 | 24 228 | 22 168 |
22 | 86 233 | 79 688 |
Total produits d'exploitation bancaire | 664 092 | 602 727 | |||||
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | |||||||
CH1 | Intérêts encourus et charges assimilées | 23 | 331 109 | 299 245 | |||
CH2 | Commissions encourues | 13 289 | 13 129 | ||||
Total charges d'exploitation bancaire | 344 398 | 312 374 | |||||
PRODUIT NET BANCAIRE | 319 694 | 290 353 | |||||
PR5/CH4
PR6/CH5
Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur créances, hors bilan et passif
Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur portefeuille d'investissement
24 | (69 853) | (107 730) |
25 | (11 521) | (36 455) |
PR7
CH6
CH7
CH8
Autres produits d'exploitation | 141 | 136 | |
Frais de Personnel | 26 | (121 877) | (115 991) |
Charges générales d'exploitation | 27 | (76 550) | (70 447) |
Dotations aux amortissements et aux Provisions sur | (17 713) | (19 253) | |
immobilisations | |||
RESULTAT D'EXPLOITATION | 22 321 | (59 388) | ||||||
PR8/CH9 | Solde en gain perte provenant des autres éléments ordinaires | 28 | (447) | 1 338 | ||||
CH11 | Impôt sur les bénéfices | (10 477) | (1 239) | |||||
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES | 11 397 | (59 289) | ||||||
PR9/CH10 | Solde en gain / perte provenant des éléments extraordinaires | 29 | - | (9 213) | ||||
RESULTAT NET DE LA PERIODE | 11 397 | (68 502) | ||||||
RESULTAT APRES MODIFICATIONS COMPTABLES | 11 397 | (68 502) | ||||||
RESULTAT DE BASE PAR ACTION (en dinars) | 30 | 0,0890 | (0,685) | |||||
Etat des flux de trésorerie
Exercice de12 mois clos le 31 décembre 2022
(Unité : en 1000 DT)
Note
Exercice Exercice
2022 2021
ACTIVITES D'EXPLOITATION
Produits d'exploitation bancaire encaissés (hors revenus du portefeuille d'investissement)
Charges d'exploitation bancaire décaissées
Dépôts Retraits de dépôts auprès d'autres établissements bancaires et financiers Prêts et avances Remboursement prêts et avances accordés à la clientèle Dépôts Retraits de dépôts de la clientèle
Sommes versées au personnel et créditeurs divers
Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation
Impôt sur les sociétés
593 267 | 585 267 |
(341 967) | (311 822) |
1 579 | (37 427) |
(321 420) | (153 015) |
310 660 | (68 606) |
(135 375) | (114 237) |
(214 092) | (119 336) |
(1 039) | (9 252) |
FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION | (108 387) | (228 429) | ||||
ACTIVITES D'INVESTISSEMENT
Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement Acquisitions Cessions sur portefeuille d'investissement Acquisitions Cessions sur immobilisations
89 278 | 74 582 |
63 284 | (103 275) |
(29 758) | (37 779) |
FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT | 122 803 | (66 472) | ||||
ACTIVITES DE FINANCEMENT | ||||||
Emission d'actions | - | 70 000 | ||||
Emission d'emprunts | - | 74 230 | ||||
Remboursement d'emprunts | (127 586) | (12 831) | ||||
Augmentation diminution ressources spéciales | (1 384) | (1 222) | ||||
FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT | (128 970) | 130 177 | ||||
Incidence des variations des taux de change sur les liquidités et équivalents de liquidités
Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de l'exercice Liquidités et équivalents de liquidités en début d'exercice
- | - |
(114 554) | (164 724) |
372 183 | 536 909 |
LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES EN FIN D'EXERCICE | 31 | 257 629 | 372 183 | |||||
NOTES AUX ETATS FINANCIERS
AU 31 DÉCEMBRE 2022
- REFERENTIEL D'ELABORATION ET DE PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS
Les états financiers annuels de l'Arab Tunisian Bank, arrêtés au 31 décembre 2022, sont élaborés et présentés d'une part conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie et notamment les normes comptables (NCT 21 à 25) relatives aux établissements bancaires et applicables à partir du 1er Janvier 1999, et d'autre part conformément aux notes et aux circulaires de la Banque Centrale de Tunisie qui sont les suivantes : note n°93-23 du 30/07/93 et 99/04 du 19/03/99, circulaire n° 2011-04 du 12 avril 2011, la circulaire n° 2012-02 du 11 janvier 2012, la circulaire n°2013-21 du 30 décembre 2013, la circulaire n°2017-06 du 31 juillet 2017 et la circulaire n°2023-02 du 24 Février 2023.
- METHODES COMPTABLES APPLIQUEES
Les états financiers de l'Arab Tunisian Bank sont élaborés sur la base de la mesure des éléments du patrimoine au coût historique.
Les principes comptables les plus significatifs se résument comme suit :
Règles de prise en compte des revenus
Les revenus sont pris en compte en résultat de façon à les rattacher à l'exercice au cours duquel ils sont courus, sauf si leur encaissement effectif n'est pas raisonnablement assuré.
- Rattachement des intérêts :
Les intérêts et agios sont comptabilisés parmi les produits de l'exercice à mesure qu'ils sont courus sur la base du temps écoulé.
Cette règle s'applique à l'ensemble des intérêts contractuels qui couvrent les intérêts prévus dans l'échéancier de remboursement ainsi que les intérêts de retard.
- Les intérêts et agios réservés :
Les intérêts et agios dont le recouvrement est devenu incertain, constatés lors de l'évaluation des actifs et couverture des risques, sont logés dans un compte de passif intitulé « agios réservés ».
La banque a établi ses critères de réservation d'agios sur la base de l'article 9 de la circulaire BCT n° 91-24 qui prévoit que les intérêts et les agios débiteurs relatifs aux créances classées dans les classes 2, 3 et 4 ne doivent être comptabilisés en chiffre d'affaires qu'au moment de leur encaissement. Ainsi, tout intérêt ayant été précédemment comptabilisé mais non payé est déduit du résultat et comptabilisé en agios réservés.
- Commissions :
Les commissions sont prises en compte dans le résultat :
- Lorsque le service est rendu
- À mesure qu'elles sont courues sur la période couverte par l'engagement ou la durée de réalisation du
crédit.
Evaluation des engagements et des provisions y afférentes
Evaluation des engagements
Pour l'arrêté des états financiers au 31 décembre 2022, il a été procédé à l'évaluation des engagements et la détermination des provisions y afférentes conformément à la Circulaire de la Banque Centrale de Tunisie N° 91-24 du 17 décembre 1991 telle que modifiée par la Circulaire N° 99-04 du 19 mars 1999, la Circulaire N° 2001-12 du 4 mai 2001, la circulaire n° 2012-02 du 11 janvier 2012, la circulaire n°2013-21 du 30 décembre 2013 et la circulaire n°2017-06 du 31 juillet 2017.
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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ATB - Arab Tunisian Bank SA published this content on 05 April 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 05 April 2023 13:10:06 UTC.
