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La majorité des banques faisant partie d'un groupe de travail sectoriel a soutenu un plan au début du mois visant à exclure les deux tiers des émissions liées à leurs activités de marchés de capitaux de la comptabilisation du carbone, ont déclaré les sources, après des mois de discorde sur la question.
Si elle était confirmée, cette décision opposerait les banques aux défenseurs de l'environnement, dont beaucoup estiment que le secteur bancaire devrait assumer l'entière responsabilité des émissions générées par les activités financées par les obligations et les ventes d'actions, comme il le fait déjà pour les prêts.
Selon le groupe environnemental Sierra Club, près de la moitié des financements accordés par les six plus grandes banques américaines aux principales entreprises de combustibles fossiles provenaient des marchés de capitaux plutôt que de prêts directs entre 2016 et 2022.
La comptabilisation de ces émissions par les banques aura une incidence sur leurs objectifs en matière de neutralité carbone. Les principaux prêteurs se sont engagés à ramener leurs émissions à zéro sur une base nette d'ici à 2050, et ont fixé des objectifs intermédiaires pour cette décennie.
Au sein du groupe de travail, les banques ayant d'importantes activités sur les marchés des capitaux ont fait valoir qu'elles ne devraient assumer la responsabilité que de 33 % des émissions des activités financées par des obligations et des ventes d'actions, car elles ne contrôlent pas les emprunteurs comme elles le font pour les prêts. Les banques ont également exprimé leur inquiétude quant au fait que les émissions liées aux marchés des capitaux éclipsent les émissions liées aux prêts, ont indiqué les sources.
Les partisans d'un seuil de comptabilisation bas affirment qu'assumer la responsabilité de 100 % des émissions conduirait à une double comptabilisation dans l'ensemble du système financier, car les investisseurs en obligations et en actions comptabiliseront également séparément une partie des émissions générées par les activités de financement dans leurs propres empreintes carbone.
La majorité des banques du groupe de travail ont soutenu le seuil de 33 %, mais au moins deux se sont opposées, l'une d'entre elles préconisant 100 %, ont indiqué les sources, qui ont requis l'anonymat en raison du caractère confidentiel des délibérations.
La norme comptable ne sera pas obligatoire. Le Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF), une association de banques cherchant à harmoniser la comptabilité carbone dans l'ensemble du secteur, a formé le groupe de travail composé de grandes banques dans l'espoir que d'autres suivront la norme qui en résultera.
Le conseil d'administration de PCAF aura désormais le dernier mot sur l'adoption ou non de la part de comptabilité de 33 % pour les marchés de capitaux. Deux des sources ont déclaré qu'aucune décision n'avait été prise, mais qu'il était réticent à passer outre le groupe de travail.
Un porte-parole de la PCAF n'a pas répondu à une demande de commentaire.
Les membres du groupe de travail sont Morgan Stanley, Barclays, Bank of America Citigroup, HSBC, BNP Paribas, NatWest et Standard Chartered. Les responsables de toutes ces banques, sauf deux, ont refusé de commenter ou n'ont pas répondu aux demandes de commentaires.
Un porte-parole de Barclays a déclaré que la banque soutenait les travaux du PCAF visant à établir des normes d'émission et a refusé de faire d'autres commentaires. Un porte-parole de Standard Chartered a déclaré que la banque était à l'aise avec n'importe quel seuil de comptabilisation des émissions et a refusé de faire d'autres commentaires.
Les sources ont déclaré que la PCAF avait été frustrée par la quantité d'énergie dépensée pour discuter du bon chiffre, et qu'elle pensait qu'un pourcentage quelconque était préférable à des retards supplémentaires. La publication de la méthodologie finale du PCAF a été retardée depuis l'année dernière en raison de ces désaccords.
REGROUPEMENT DES ÉMISSIONS
Le groupe de campagne ShareAction a déclaré que la pondération de 33 % avait été "inventée de toutes pièces".
"Le PCAF a la responsabilité de publier des directives qui permettent une évaluation transparente et impartiale des risques et des impacts climatiques des banques", a déclaré Xavier Lerin, son directeur de recherche.
Il n'est pas encore clair si les banques devront regrouper leurs émissions liées au marché des capitaux et leurs émissions liées aux prêts en un seul objectif, ou si elles devront les séparer.
Le fait d'avoir un seul objectif mais deux approches comptables pour les différentes émissions pourrait s'avérer difficile, a déclaré l'une des sources.
L'initiative Science Based Targets, un organisme distinct soutenu par les Nations unies et les groupes de défense de l'environnement, est en train d'élaborer des normes "net zéro" qui détermineront si les banques doivent avoir des objectifs différents ou combinés. (Reportage de Tommy Reggiori Wilkes à Londres ; Rédaction de Greg Roumeliotis et Rosalba O'Brien)
