COMMUNIQUE DU CONSEIL

D'ADMINISTRATION

Résultats au 30 Septembre 2023 du Groupe CIH BANK

Sous la Présidence de M. Lotfi SEKKAT, le Conseil d'Administration de CIH BANK s'est réuni le Jeudi 16 Novembre 2023 pour examiner l'activité et les résultats sociaux et consolidés au 30 Septembre 2023, ainsi que les divers points inscrits à son ordre du jour.

Dépôts clientèle

Crédits clientèle

(en MMDH)

+0,6%

5,6%

68,9 69,383,4 88,1

Déc-22

Sep-23

Chiffres consolidés

Produit Net Bancaire

(en MDH)

+32,6%

+38,4%

2 509,7

3 326,7

2 006,7

2 776,5

Sep-22

Sep-23

Consolidé

Social

Indicateurs Résultats

Le PNB consolidé s'élève à 3 326,7 MDH en accroissement de +32,6% par rapport à Septembre 2022. Cette évolution résulte principalement de la progression de la marge nette d'intérêt de

10.6 % et des performances de l'activité de marché à fin Septembre 2023 comparé à la même période en 2022.

En social, le produit net bancaire de CIH BANK s'établit à 2 776,5 MDH, en croissance de +38,4% par rapport à Septembre 2022.

Le coût du risque en consolidé s'établit à 747,4 MDH soit une augmentation de 168,2 % comparé à Septembre 2022. Le taux du coût du risque à fin Septembre 2023 s'établit ainsi à 0,85% contre 0,34% une année auparavant. Cette hausse, tout en reflétant le changement opéré dans le Mix-exposition avec le développement sur le financement de l'entreprise, reste dans la moyenne du secteur.

En social, le coût du risque s'élève à 589,3 MDH contre 311,3 MDH correspondant respectivement à un taux de coût du risque de 0,76% en Septembre 2023 contre 0,46% en Septembre 2022.

Le résultat net consolidé s'élève à 596,7 à fin Septembre 2023, soit une hausse de 2,3% comparé à Septembre 2022. Le Résultat Net Part du Groupe s'établit à 554,7 MDH à fin Septembre 2023 contre 549,2 MDH à fin Septembre 2022, soit +1,0%.

En social, le résultat net s'élève à 510,1 MDH à fin Septembre 2023 contre 363,2 MDH par rapport à la même période en 2022.

RNPG

Résultat Net Social

(en MDH)

+1,0%

+40,4%

549,2

554,7

363,2

510,1

Sep-22

Sep-23

Résultats commerciaux (Chiffres consolidés)

Dépôts clientèle Groupe

Avec une collecte nette de 411,1 MDH, les dépôts clientèle progressent de +0,6% par rapport à Décembre 2022, et s'établissent

  • 69,3 MMDH. Sur base individuelle, ces dépôts sont composés essentiellement de ceux de CIH BANK à hauteur de 61,5 MMDH et de ceux d'UMNIA BANK à concurrence de 4,4 MMDH.

Les dépôts à vue constituent 83% des ressources clientèles à fin Septembre 2023, soit le même niveau par rapport à fin 2022.

Crédits clientèle Groupe

En hausse de 5,6% par rapport à Décembre 2022, les encours crédits consolidés ont atteint 88,1 MMDH. Sur base individuelle, les crédits de CIH BANK s'établissent à 67,8 MMDH, tandis que SOFAC et UMNIA BANK contribuent respectivement à hauteur de 13,5 MMDH et 6,7 MMDH.

Le total bilan consolidé s'établit à 123,4 MMDH en progression de 5,3% par rapport à Décembre 2022.

Faits Marquants

Au titre du troisième trimestre, la Banque a clôturé l'opération de l'acquisition de BMCI Asset Management spécialisée en gestion d'OPCVM dont la dénomination devient « CIH Capital Management ».

Par ailleurs, il est à rappeler que CIH BANK a entrepris depuis quelques années, une stratégie de diversification de ses emplois vers le financement de l'entreprise. Cette stratégie a permis à la Banque de développer ses revenus de façon diversifiée tout en adoptant une politique de provisionnement prudente. A ce titre, les comptes arrêtés au 30 Septembre comprennent une provision destinée à couvrir les risques à date ainsi que les risques prospectifs, notamment sur quelques contreparties. Ces efforts de provisionnement devraient avoir un impact limité sur les résultats de 2023 comparés à 2022 grâce aux performances réalisées au niveau de l'activité et de la progression enregistrée au niveau du PNB et du résultat brut d'exploitation.

CIH BANK poursuit par ailleurs sa stratégie de développement et de diversification de portefeuille et s'inscrit dans l'accompagnement de la croissance de l'économie nationale et dans ses grands chantiers structurants.

Décision du Conseil

A l'issue de la présentation des résultats trimestriels et après avoir entendu les rapports des Comités d'Audit et des Risques ainsi que les rapports des Commissaires aux Comptes, le Conseil d'Administration arrête les comptes sociaux et consolidés au 30 Septembre 2023 et approuve la démarche de prudence en matière de couverture des risques.

COMPTES CONSOLIDES AU 30/09/2023

(en milliers MAD)

BILAN ACTIF

ACTIF IFRS

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, CCP

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat

Instruments dérivés de couverture

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

Instruments de dette à la JV par capitaux propres recyclables

Instruments de KP à la JV par capitaux propres non recyclables

Titres au coût amorti

Prêts et créances sur les établissements de crédit et assimilés, au coût amorti

Prêts et créances sur la clientèle, au coût amorti

Ecart de réévaluation actif des portefeuilles couverts en taux

Placements des activités d'assurance

Actifs d'impôt exigible

Actifs d'impôt différé

Comptes de régularisation et autres actifs

Actifs non courants destinés à être cédés

Participations dans les entreprises mises en équivalence

Immeubles de placement

Immobilisations corporelles

Immobilisations incorporelles

Ecart d'acquisition

TOTAL ACTIF

Sept-23

2.682.451

9.657.359

7.228.556

2.428.802

-

865.978

158.284

707.694

9.091.261

4.400.672

88.088.459

-

-

349.597

653.585

2.926.175

-

33.835

1.443.779

2.406.759

592.161

174.884

123.366.956

Déc-22

3.202.155

9.274.996

6.887.169

2.387.827

-

824.992

68.532

756.459

8.688.795

3.856.360

83.423.310

-

-

413.409

647.275

2.158.535

-

39.805

1.670.408

2.242.651

539.293

174.884

117.156.869

BILAN PASSIF

PASSIF IFRS

Banques centrales, trésor public, service des chèques postaux

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

Passifs financiers détenus à des fins de transactions

Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

Instruments dérivés de couverture

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

Dettes envers la clientèle

Titres de créance émis

Ecart de réévaluation passif des portefeuilles couverts en taux

Passifs d'impôt exigible

Passifs d'impôts différés

Compte de régularisation et autres passifs

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

Provisions techniques des contrats d'assurance

Provisions pour risques et charges

Subventions et Fonds assimilés

Dettes subordonnées et fonds spéciaux de garantie

Capitaux propres

Capital et réserves liées

Réserves consolidées

Réserves consolidées - Part du groupe

Réserves consolidées - Part des minoritaires

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

Gainsetpertescomptabilisésdirectementencapitauxpropres-Partdugroupe

Gainsetpertescomptabilisésdirectementencapitauxpropres-Partdesminoritaires

Résultat net de l'exercice

Résultat net de l'exercice - Part du groupe

Résultat net de l'exercice - Part des minoritaires

TOTAL PASSIF

Sept-23

-

-

-

-

-

20.922.665

69.317.017

14.221.076

-

548.128

551.415

5.213.407

-

-

778.782

-

4.514.764

7.299.701

3.051.978

3.468.538

2.837.587

630.951

182.495

182.495

-

596.690

554.653

42.037

123.366.956

Déc-22

-

-

-

-

-

18.071.735

68.905.888

12.364.164

-

462.401

646.674

4.519.745

-

-

622.957

-

4.480.252

7.083.052

3.051.978

3.101.585

2.599.028

502.557

218.525

218.525

-

710.964

669.086

41.878

117.156.869

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES IFRS

Intérêts, rémunérations et produits assimilés

Intérêts, rémunérations et charges assimilés

MARGE D'INTERETS

Commissions (produits)

Commissions (charges)

MARGE SUR COMMISSIONS

Gains ou pertes nets résultants des couvertures de position nette

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

Gains ou pertes nets sur actifs/passifs de transaction

Gains ou pertes nets sur autres actifs/passifs à la juste valeur par résultat

Gains ou pertes nets des instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres

Gains ou pertes nets sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables

Rémunération des instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables(dividendes)

Gains ou pertes nets des instruments financiers disponibles à la vente

Gains ou pertes nets résultants de la décomptabilisation d'actifs financiers au coût amorti

Gains ou pertes nets résultants du reclassement d'actifs financiers au coût amorti en actifs financiers à la JVR

Gains ou pertes nets résultants du reclassement d'actifs financiers à la JV par KP en actifs financiers à la JVR

Produits nets des activités d'assurance

Produits des autres activités

Charges des autres activités

PRODUIT NET BANCAIRE

Charges générales d'exploitation

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION

Coût du risque de crédit

RESULTAT D'EXPLOITATION

Quote-part du résultat net des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence

Gains ou pertes nets sur autres actifs

Variations de valeurs des écarts d'acquisition

RESULTAT AVANT IMPOTS

Impôts sur les bénéfices

Résultat net d'impôts des activités arrêtées ou en cours de cession

RESULTAT NET

Résultats Minoritaires

RESULTAT NET PART DU GROUPE

Sept-23

3.478.959

-1.383.560

2.095.399

495.379

-225.007

270.372

-

707.162

221.188

485.974

35.969

-

35.969

-

-

-

-

-

413.631

-195.809

3.326.724

-1.372.422

-149.618

1.804.685

-747.443

1.057.242

30.087

-25.086

-

1.062.243

-465.553

-

596.690

42.037

554.653

Sept-22

2.873.646

-978.574

1.895.073

402.078

-185.828

216.249

-

465.158

35.866

429.291

-225.801

-258.078

32.278

-

-

-

-

-

377.564

-218.543

2.509.699

-1.210.233

-156.415

1.143.051

-278.684

864.367

10.836

66.791

-

941.994

-358.567

-

583.428

34.205

549.223

Mazars Audit et Conseil

Fidaroc Grant Thornton

101, Boulevard Abdelmoumen

7 Boulevard Driss Slaoui,

Casablanca

Casablanca

GROUPE CREDIT IMMOBILIER ET HOTELIER (CIH)

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE CONSOLIDEE AU 30 SEPTEMBRE 2023

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire du Crédit Immobilier et Hôtelier et ses filiales (Groupe Crédit Immobilier et Hôtelier) comprenant le bilan et l'état du résultat global, relatifs à la période du 1er janvier au 30 septembre 2023. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant KMAD 7 299 701, dont un bénéfice net de KMAD 596 690.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la Profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire des états financiers consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la banque et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe Crédit Immobilier et Hôtelier arrêtés au 30 septembre 2023, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS).

Casablanca, le 16 novembre 2023

Les commissaires aux comptes

Mazars Audit et Conseil

Fidaroc Grant Thornton

Taha Ferdaous

Ghali Guessous

Associé

Associé

COMPTES SOCIAUX AU 30/09/2023

(en milliers MAD)

BILAN ACTIF

BILAN PASSIF

Libellé

Sept-23

Déc-22

Libellé

Sept-23

Déc-22

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des

1.796.430

2.552.518

Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

-

-

chèques postaux

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

15.114.727

14.172.098

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

5.257.969

3.975.806

- A vue

1.563.068

419.920

- A vue

1.771.171

1.139.703

- A terme

13.551.659

13.752.178

- A terme

3.486.797

2.836.103

Dépôts de la clientèle

62.157.731

62.677.961

Créances sur la clientèle

65.715.908

65.134.176

- Comptes à vue créditeurs

39.209.276

40.675.753

- Crédits et financements participatifs de trésorerie et à la consommation

18.227.053

17.714.833

- Comptes d'épargne

9.853.075

9.486.922

- Crédits et financements participatifs à l'équipement

9.624.532

8.834.428

- Dépôts à terme

10.806.868

10.944.946

- Crédits et financements participatifs immobiliers

29.134.193

29.906.524

- Autres comptes créditeurs

2.288.512

1.570.340

- Autres crédits et financements participatifs

8.730.131

8.678.391

Dettes envers la clientèle sur produits participatifs

-

-

Créances acquises par affacturage

4.462.530

2.697.034

Titres de créance émis

11.320.246

8.297.210

Titres de transaction et de placement

9.517.318

9.127.744

- Titres de créance négociables

11.320.246

8.254.525

- Bons du Trésor et valeurs assimilées

7.041.058

6.638.990

- Emprunts obligataires

-

-

- Autres titres de créance

445.611

452.222

- Autres titres de créance émis

-

42.685

- Certificats de Sukuk

-

-

Autres passifs

2.748.079

2.289.539

- Titres de propriété

2.030.648

2.036.532

Provisions pour risques et charges

1.735.292

1.383.338

Autres actifs

3.362.749

2.756.400

Provisions réglementées

-

-

Titres d'investissement

9.091.261

8.688.795

Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie

-

-

- Bons du Trésor et valeurs assimilées

4.569.616

5.250.890

Dettes subordonnées

4.406.638

4.375.250

- Autres titres de créance

4.521.645

3.437.905

Dépôts d'investissement et Wakala Bil Istithmar reçus

-

-

- Certificats de Sukuk

-

-

Ecarts de réévaluation

-

-

Titres de participation et emplois assimilés

2.412.178

2.261.672

Réserves et primes liées au capital

1.776.513

1.754.563

- Participation dans les entreprises liées

1.816.885

1.816.379

Capital

3.051.978

3.051.978

- Autres titres de participation et emplois assimilés

595.293

445.293

- Actionnaires. Capital non versé (-)

-

-

- Titres de Moudaraba et Moucharaka

-

-

Report à nouveau (+/-)

764.011

620.505

Créances subordonnées

-

-

Résultats nets en instance d'affectation (+/-)

-

-

Dépôts d'investissement et Wakala Bil Istithmar placés

553.607

542.485

Résultat net de l'exercice (+/-)

510.075

592.734

Immobilisations données en crédit-bail et en location

-

-

Total du passif

103.585.290

99.215.174

Immobilisations données en Ijara

-

-

Immobilisations incorporelles

113.386

216.238

Immobilisations corporelles

1.301.954

1.262.307

HORS BILAN

Total de l'Actif

103.585.290

99.215.174

Libellé

Sept-23

Déc-22

ENGAGEMENTS DONNES

11.024.421

15.328.845

Engagements de financement donnés en faveur d'établissements

345.434

126.844

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

de crédit et assimilés

Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

5.335.997

9.887.065

Libellé

Sept-23

Sept-22

Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés

26.915

3.163.658

PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE

4.505.478

3.412.651

Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

5.316.074

2.151.277

Intérêts, rémunérations et produits assimilés sur opérations avec les

101.898

65.212

Titres achetés à réméré

-

-

établissements de crédit

Autres titres à livrer

-

-

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

2.514.299

2.126.567

ENGAGEMENTS RECUS

15.037.787

14.328.320

Intérêts et produits assimilés sur titres de créance

242.470

112.112

Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés

-

-

Produits sur titres de propriété (1) et certificats de Sukuks

298.190

175.790

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés

604.450

-

Produits sur titres de Moudaraba et Moucharaka

-

-

Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers

14.433.337

14.328.320

Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

-

-

Titres vendus à réméré

-

-

Produits sur immobilisations données en Ijara

-

-

Autres titres à recevoir

-

-

Commissions sur prestations de service

348.558

286.270

Titres de Moucharaka et Moudaraba à recevoir

-

-

Autres produits bancaires

1.000.064

646.699

Transfert de charges sur dépôts d'investissement reçus

-

-

CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

1.728.964

1.405.946

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les

299.787

158.950

établissements de crédit

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

663.145

469.898

Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis

195.205

154.422

Mazars Audit et Conseil

Fidaroc Grant Thornton

Charges sur titres de Moudaraba et Moucharaka

-

-

101, Boulevard Abdelmoumen

7 Boulevard Driss Slaoui,

Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

-

-

Casablanca

Casablanca

Charges sur immobilisations données en Ijara

-

-

CREDIT IMMOBILIER ET HOTELIER (CIH)

Autres charges bancaires

570.827

622.676

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Transfert de produits sur dépôts d'investissement reçus

-

-

SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX

PRODUIT NET BANCAIRE

2.776.514

2.006.705

AU 30 SEPTEMBRE 2023

Produits d'exploitation non bancaire

15.890

18.539

Charges d'exploitation non bancaire

925

1.366

En application des dispositions du Dahir n° 1-93-212 du 21 septembre 1993 tel que modifié et

CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION

1.214.843

1.084.884

complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire du Crédit

Immobilier et Hôtelier (CIH) comprenant le bilan et le compte de produits et charges, relatifs à

Charges de personnel

502.899

474.611

la période du 1er janvier au 30 septembre 2023. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir

Impôts et taxes

29.260

28.629

un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 10 509 216 dont un bénéfice net

de KMAD 510 075 relève de la responsabilité des organes de gestion de la banque.

Charges externes

534.886

457.231

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la Profession au Maroc relatives

Autres charges générales d'exploitation

22.599

17.947

aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé

Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations

125.199

106.465

en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas

incorporelles et corporelles

d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le

personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières, il

DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES

815.173

661.327

fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit

IRRECOUVRABLES

et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Dotations aux provisions pour créances et engagements par

393.140

224.238

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que

signature en souffrance

la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations

Pertes sur créances irrécouvrables

17.859

4.418

de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Crédit Immobilier

Autres dotations aux provisions

404.173

432.671

et Hôtelier (CIH) arrêtés au 30 septembre 2023, conformément au référentiel comptable en

vigueur au Maroc.

REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES

225.904

350.033

Casablanca, le 16 novembre 2023

Reprises de provisions pour créances et engagements par signature

158.134

117.425

Les Commissaires aux Comptes

en souffrance

Récupérations sur créances amorties

8.382

18.163

Mazars Audit et Conseil

Fidaroc Grant Thornton

Autres reprises de provisions

59.388

214.444

RESULTAT COURANT

987.366

627.700

Produits non courants

2

0

Charges non courantes

51.459

30.985

Taha Ferdaous

Ghali Guessous

RESULTAT AVANT IMPOTS

935.908

596.715

Associé

Associé

Impôts sur les résultats

425.833

233.517

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

510.075

363.199

Attachments

  • Original Link
  • Original Document
  • Permalink

Disclaimer

CIH - Crédit Immobilier & Hotelier SA published this content on 17 November 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 17 November 2023 09:53:01 UTC.