Sommaire

Sommaire

2

PRESENTATION RESUMEE DE LA SOCIETE Magasin Général

8

FLASH SUR L'OPERATION D'AUGMENTATION DE CAPITAL

9

Chapitre 1. Responsable du prospectus ET RESPONSABLES DU CONTROLE DES

COMPTES

11

1.1. Responsable du prospectus

11

1.2. Attestation du responsable du prospectus

11

1.3. Responsables du contrôle des comptes

11

1.4. Attestation des commissaires aux comptes

18

1.5. Attestation de l'intermédiaire en bourse chargé de l'opération

19

1.6. Responsable de l'information

19

Chapitre 2. RENSEIGNEMENTS CONCERNANT L'OPERATION

20

2.1. Renseignements relatifs à l'émission

20

2.1.1

Décision à l'origine de l'émission

20

2.1.2

Objectifs de l'émission

20

2.1.3

Caractéristiques de l'émission

20

2.1.4

Prix d'émission des actions nouvelles

20

2.1.5

Droit préférentiel de souscription

21

2.1.6

Jouissance des actions émises

21

2.1.7

Période de souscription

21

2.1.8

Etablissements domiciliataires

21

2.1.9

Modalités de souscription et règlement des titres contre espèces

22

2.1.10

Modalités et délais de livraison des titres

22

2.1.11

Mode de placement

22

2.2. Renseignements généraux sur les titres émis

22

2.2.1

Droits attachés aux valeurs mobilières offertes

22

2.2.2

Régime de négociabilité

22

2.2.3

Régime fiscal applicable : droit commun

22

2.2.4

Marché des titres

23

2.2.5

Cotation des titres

23

2.2.6

Tribunal compétent en cas de litiges

23

2.2.7

Prise en charge par TUNISIE CLEARING

24

2.2.8

Registre des actionnaires

24

Chapitre 3. RENSEIGNEMENTS DE CARACTERE GENERAL CONCERNANT la société ET

SON CAPITAL

25

SMG - PROSPECTUS D'AUGMENTATION DE CAPITAL

2

3.1. Renseignements de caractère général concernant la société

25

3.1.1

Cadre général

25

3.1.2

Clauses statutaires particulières

26

3.2. Renseignements de caractère général concernant le capital de la société

31

3.3. Evolution du capital social

31

3.4. Répartition du capital social et des droits de vote AU 31/03/2023

32

3.4.1

Structure du capital au 31/03/2023

32

3.4.2 Actionnaires détenant individuellement 3% et plus du capital social et des droits

de vote au 31/03/2023

32

3.4.3 Capital et droits de vote détenus par l'ensemble des membres des organes

d'administration et de direction au 31/03/2023

32

3.4.4 Nombre d'actionnaires au 31/03/2023

33

3.5. Descrption sommaire du groupe Bayahi

34

3.6. Description sommaire du groupe Magasin Général au 31/12/2021

36

3.6.1. Présentation des sociétés du groupe Magasin Général au 31/12/2021

36

3.6.2. Schéma financier du groupe Magasin Général au 31/12/2021

41

3.6.3. Etat des participations entre les sociétés du groupe Magasin Général arrêté au

31/12/2021

42

3.6.4. Evènements récents modifiant le schéma financier du groupe Magasin Général

entre le 31/12/2021 et la date d'élaboration du prospectus

43

3.6.5. Schéma financier du groupe Magasin Général au 31/12/2022

44

3.6.6. Etat des participations entre les sociétés du groupe Magasin Général arrêté au

31/12/2022

45

3.6.7. Chiffres clés des sociétés du groupe Magasin Général au 31/12/2021

46

  1. Engagements financiers des sociétés du groupe Magasin Général au 31/12/2021 ..47
  2. Politique actuelle et future de financement inter-sociétés du groupe Magasin

Général

47

3.6.10. Relations de la société Magasin Général avec les sociétés du groupe Magasin

Général au 31/12/2021

48

  1. Relations de la société Magasin Général avec les autres parties liées au 31/12/2021
    ...................................................................................................................................................51
  2. Obligations et engagements de la société Magasin Général envers les dirigeants .52

3.7. Dividendes

53

3.8. Marché des titres de l'émetteur

53

Chapitre 4. RENSEIGNEMENTS CONCERNANT L'ACTIVITE DE L'EMETTEUR ET SON

EVOLUTION

54

4.1. Présentation du secteur d'activité

54

4.2. Présentation générale de la société Magasin Général et de son activité

56

4.2.1. Historique et dates clés de la société

56

SMG - PROSPECTUS D'AUGMENTATION DE CAPITAL

3

4.2.2. Présentation de l'activité de la société

56

4.2.3. Certification

57

4.3. Description de l'activite au 31/12/2021

59

4.3.1. Evolution du chiffre d'affaires

59

4.3.2. Evolution des achats consommés

59

4.3.3. Evolution de la marge brute

59

4.4. Description de l'activité au 30/06/2022

60

4.4.1. Evolution du chiffre d'affaires

60

4.4.2. Evolution des achats de marchandises vendues

60

4.4.3. Evolution de la marge brute

60

4.5. Indicateurs d'activité au 31/12/2022

61

4.6. Facteurs de risques et nature spéculative de l'activité

62

4.6.1. Risque lié à la concurrence

62

4.6.2. Risque lié à l'instabilité économique, politique et sociale du marché

62

4.6.3. Risque logistique et approvisionnement

62

4.6.4. Risque lié au taux de change

62

4.6.5. Risque lié aux systèmes d'information

62

4.6.6. Risques liés à la conformité aux lois et réglementations :

63

4.6.7. Risques de litiges

63

4.6.8. Risque lié à une société du groupe, objet d'observation des commissaires aux comptes mentionnée au niveau du rapport des commissaires aux comptes sur les états

financiers consolidés arrêtés au 31/12/2021

63

4.6.9. Risque de solvabilité

63

4.7. Dépendance de l'émetteur

63

4.7.1. Dépendance envers les clients

63

4.7.2. Dépendance envers les fournisseurs

63

4.8. Litiges et arbitrages en cours

64

4.9. Organisation de la société

64

4.9.1. Gouvernance et contrôle interne

64

4.9.1.1. Gouvernance

64

4.9.1.2. Contrôle interne

68

4.9.2. Système d'information

70

4.10. Politique sociale et effectif

71

4.10.1. Politique sociale

71

4.10.2. Effectif

71

4.10.3. Politique de rémunération

72

4.10.4. Politique de formation

72

SMG - PROSPECTUS D'AUGMENTATION DE CAPITAL

4

4.11. Politique d'investissement

72

4.12. Analyse SWOT

73

Chapitre 5. PATRIMOINE - SITUATION FINANCIERE - RESULTATS

74

5.1. Patrimoine de la société magasin Général au 31/12/2021

74

5.1.1 Immobilisations corporelles et incorporelles au 31/12/2021

74

5.1.2 Immobilisations financières au 31/12/2021

74

5.2. Patrimoine de la société au 30/06/2022

74

5.3.1

Immobilisations corporelles et incorporelles au 30/06/2022

74

5.3.2

Immobilisations financières au 30/06/2022

74

5.3. Principales acquisitions et cessions d'immobilisations corporelles, incorporelles et

financières postérieures au 30/06/2022

75

5.4. Renseignements sur les états financiers individuels arretés au 31 décembre 2021

77

5.4.1. Etats financiers individuels comparés au 31 décembre

78

5.4.1.1. Bilans comparés au 31 décembre

78

5.4.1.2. Etats de résultat comparés au 31 décembre

80

5.4.1.3. Etats de flux de trésorerie comparés au 31 décembre

81

5.4.1.4. Notes aux Etats financiers individuels arrêtés au 31/12/2021

82

5.4.1.5. Rapports général et spécial des commissaires aux comptes relatifs aux états

financiers individuels arrêtés au 31/12/2021

104

5.4.1.6. Notes complémentaires, explicatives et rectificatives aux états financiers

individuels arrêtés au 31/12/2021

116

5.4.2. Analyse de la situation financière de SMG au 31/12/2021

134

5.4.2.1. Engagements de la société Magasin Général au 31/12/2021

134

5.4.2.2. Tableau des mouvements des capitaux propres au 31/12/2021

137

5.4.2.3. Soldes Intermédiaires de Gestion comparés

138

5.4.2.4. Affectation des résultats des trois derniers exercices

139

5.4.2.5. Evolution des dividendes

139

5.4.2.6. Evolution du bénéfice net et du résultat d'exploitation

139

5.4.2.7. Evolution de la marge brute d'autofinancement

139

5.4.2.8. Evolution de la structure financière

139

5.4.2.9. Rentabilité des capitaux propres

140

5.4.2.10. Indicateurs de gestion

141

5.4.2.11. Ratios financiers

142

5.5. Renseignements sur les états financiers consolidés arretés au 31 décembre 2021

143

5.5.1. Etats financiers consolidés arrêtés au 31 décembre 2021

144

5.5.1.1. Bilan consolidé arrêté au 31 décembre 2021

144

5.5.1.2. Etat de résultat consolidé arrêté au 31 décembre 2021

146

5.5.1.3. Etat de flux de trésorerie consolidé arrêté au 31 décembre 2021

147

SMG - PROSPECTUS D'AUGMENTATION DE CAPITAL

5

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Société Magasin Général SA published this content on 19 April 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 19 April 2023 14:19:02 UTC.