Societe Tunisienne de Banque Societe anonyme : STB - Indicateurs d'activité trimestriels au 30/06/2023

B A S E S R E T E N U E S P O U R L ' E L A B O R A T I O N D E S I N D I C A T E U R S D ' A C T I V I T E T R I M E S T I E L S A R R E T E S A U 3 0 / 0 6 / 2 0 2 3

1. REFERENTIEL D'ELABORATION DES INDICATEURS D'ACTIVITE

Les indicateurs d'activité trimestriels de la Société Tunisienne de Banque « S.T.B. » arrêtés au 30 juin 2023 sont établis conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie, et notamment les Normes comptables (NCT 21, 22, 24 et 25) relatives aux établissements bancaires.

2. PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUES

Les principes comptables les plus significatifs se résument comme suit :

2.1 Comptabilisation des revenus sur crédits à la clientèle

Les revenus sont pris en compte en résultat de l'exercice à mesure qu'ils sont courus.

Les intérêts impayés se rapportant à des crédits à long et moyen terme douteux (classe B2, B3 et B4), au sens de la circulaire de la

• B.C.T » n° 91-24, sont constatés dans un compte de bilan « Agios réservés ». Ces intérêts sont pris en compte en résultat lors de leur encaissement effectif.

La réservation des produits sur les comptes courants débiteurs est effectuée sur la base du critère « gel du compte » et classe de risque.

2.2. Règles de classification et de constatation des revenus du portefeuille titres

Le portefeuille titres détenu par la Banque est classé en deux catégories : le portefeuille d'investissement et le portefeuille titres commercial.

2.2.1 Portefeuille d'investissement et revenus y afférents

Le portefeuille d'investissement est composé de :

• Titres de participation : Les titres représentant des parts de capital dans les entreprises dont la possession durable est estimée utile à l'activité de la Banque. Ces titres sont comptabilisés au bilan au prix d'acquisition, frais et charges exclus.

2

Les plus-values ne sont comptabilisées qu'au moment de la cession.

Les dividendes sont pris en compte en résultat dès le moment où leur distribution a été officiellement approuvée.

Les titres de participation sont évalués à leur valeur d'usage à la date d'arrêté des comptes et donnent lieu à la constitution de provisions pour couvrir les moins-values éventuellement dégagées.

• Titres d'investissement : Les titres à revenus fixes acquis par la Banque avec l'intention de les détenir jusqu'à leurs
  échéances.
  Les revenus des titres à revenus fixes sont pris en compte en produits de façon étalée sur la période concernée.
  Lorsque le prix d'acquisition des titres à revenus fixes est supérieur ou inférieur à leur prix de remboursement, la différence appelée selon le cas prime ou décote est incluse dans le coût d'acquisition et étalée sur la durée de vie résiduelle des titres.

2.2.2 Portefeuille titre commercial et revenus y afférents

Le portefeuille titre commercial est composé de :

• Titres de transaction : les titres caractérisés par leur liquidité et dont la durée de détention ne dépasse pas les trois mois
• Titres de placement : les titres acquis avec l'intention de les détenir dans un horizon ne dépassant pas l'année.

Les revenus afférents à ces titres sont pris en compte en résultat de façon étalée sur la période concernée.

La prime ou décote sur titres de placement soit la différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur la durée résiduelle des titres.

1. Règles de prise en compte des charges sur les dépôts de la clientèle et des ressources d'emprunts.
2. • Les intérêts sur comptes courants sont positionnés sur les comptes de la clientèle et comptabilisés trimestriellement
   • Les intérêts sur comptes à terme sont positionnés sur les comptes de la clientèle à terme échu et font l'objet d'abonnement
   • • chaque date d'arrêté.
   • Les intérêts sur emprunts sont comptabilisés parmi les charges à mesure qu'ils sont courus.
3. Comptabilisation des opérations libellées en monnaies étrangères et du résultat de change.

Les opérations de change manuel des billets de Banques sont comptabilisées quotidiennement au cours du jour de l'opération.

3

Le résultat de change représente dans ce cas la différence entre le cours d'achat et de vente du jour concerné.

Les comptes de bilan libellé en monnaies étrangères font l'objet d'une réévaluation au cours de change en vigueur à la date d'arrêté. L'écart dégagé est comptabilisé dans un compte de bilan « Ecart de conversion ».

F A I T S S A I L L A N T S A U 3 0 J U I N 2 0 2 3

A fin juin 2023, les indicateurs d'activité et de performance de la Société Tunisienne de Banque ont évolué comme suit :

1. Les dépôts de la clientèle ont enregistré une progression de 400,2 millions de dinars ou 4.32% entre juin 2022 et juin 2023 pour s'établir à 9.657,0 millions de dinars provenant des variations différenciées suivantes :
2. • Dépôts à vue: - 20,8 millions de dinars ou - 0.57% pour s'établir à 3.648,4 millions de dinars et représenter 37.78% de l'ensemble des dépôts à fin juin 2023 contre 3.669,1 millions de dinars à fin juin 2022.
   • Dépôts d'épargne: + 351,7 millions de dinars ou 9.56% pour atteindre 4.031,7 millions de dinars ou une part de 41.75 % contre 3.680,0 millions de dinars une année auparavant.
   • Dépôts à terme: + 78,6 millions de dinars ou 5,01% qui se sont établis à 1.646,5 millions de dinars et ont représenté une part de 17.05 % à fin juin 2023 (1.568,0 millions de dinars en juin 2022).
3. Les ressources d'emprunt se sont élevées à 625,2 millions de dinars à fin juin 2023, en progression de 45,5 millions de dinars ou
   7.86% par rapport à leur niveau à fin juin 2022 (579,6 millions de dinars) :

1. Les crédits nets à la clientèle (hors la dotation aux provisions relative au deuxième trimestre 2023) ont progressé de 307,0 millions de dinars ou 2.96% pour s'établir à 10.680,8 millions de dinars au terme du deuxième trimestre 2023 contre 10.373,7 millions de dinars une année auparavant.
2. Le portefeuille titres commercial a atteint un encours de 907,0 millions de dinars, soit un accroissement de 315,1 millions de dinars ou 53.23% par rapport à son niveau enregistré à fin juin 2022 (591,9 millions de dinars).

4

1. Le portefeuille titres d'investissement a enregistré une hausse de 303,0 millions de dinars ou 23.25 % pour s'établir à 1.606,2 millions de dinars à fin juin 2023.
2. Le produit net bancaire s'est amélioré de 21,5 millions de dinars ou 6.60% comparativement à fin juin 2022 pour se situer à
   347,3 MD. Cette situation résulte de l'effet de :
3. • La hausse des Produits d'exploitation bancaire de 132,4 millions de dinars ou 22.48 % pour s'établir à 721,4 millions de dinars à fin juin 2023.
   • La hausse des Charges d'exploitation bancaire de 110,9 millions de dinars ou 42.12%, lesquelles se sont établies à 374,1 millions de dinars à fin juin 2023 contre 263,2 millions de dinars au terme du deuxième trimestre 2022.
4. Les charges opératoires ont augmenté de 12,4 millions de dinars ou 8.07% et se sont établies à 165,7 millions de dinars à fin juin 2023.
5. Le coefficient d'exploitation s'est situé à 47.72 % au terme du deuxième trimestre 2023 contre 47.07% une année auparavant.
6. • LA BANQUE

5