AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS INDIVIDUELS
Société Tunisienne de l'Air « TUNISAIR »
Siège social : Boulevard Mohamed BOUAZIZI - Tunis Carthage 2035
La Société Tunisienne de l'Air « TUNISAIR » publie ci-dessous, ses états financiers arrêtés au
31 décembre 2019 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale Ordinaire qui se tiendra le 21 novembre 2023. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes : Mr Abderrazek SOUEI (le groupement des cabinets « eXacom audit » et « MKS ») & Mr Yahia ROUATBI (le groupement des cabinets « FINANCO »et « SOFIDEX »).
BILAN 2019
ACTIFS | ||||||||||||||||
Exercice clos le 31 décembre | ||||||||||||||||
(En milliers de dinars tunisiens) | NOTES | 2019 | 2018 | |||||||||||||
Actifs Non Courants | ||||||||||||||||
Actifs Immobilisés | ||||||||||||||||
Immobilisations Incorporelles | 6-1-1 | 4 937 | 4 926 | |||||||||||||
Amortissements | -4 536 | - 4 319 | ||||||||||||||
401 | 607 | |||||||||||||||
Immobilisations Corporelles | 6-1-2 | 2 676 295 | 2 598 544 | |||||||||||||
Amortissements | -1 506 319 | - 1 400 248 | ||||||||||||||
1 169 976 | 1 198 296 | |||||||||||||||
Immobilisations Financières | 6-1-3 | 200 441 | 193 044 | |||||||||||||
Provisions | -107 246 | - 105 700 | ||||||||||||||
93 195 | 87 344 | |||||||||||||||
Total des Actifs Immobilisés | 1 263 573 | 1 286 247 | ||||||||||||||
Autres Actifs Non Courants | 6-1-4 | 149 262 | 238 804 | |||||||||||||
Total des Actifs Non Courants | 1 412 835 | 1 525 051 | ||||||||||||||
Actifs Courants | ||||||||||||||||
Stocks | 6-1-5 | 6 053 | 6 223 | |||||||||||||
Provisions | -162 | -164 | ||||||||||||||
5 891 | 6 059 | |||||||||||||||
Clients et Comptes Rattachés | 6-1-6 | 268 947 | 207 567 | |||||||||||||
Provisions | -158 100 | -130 297 | ||||||||||||||
110 847 | 77 270 | |||||||||||||||
Autres Actifs Courants | 6-1-7 | 1 206 805 | 1 000 611 | |||||||||||||
Provisions | -85 073 | -63 140 | ||||||||||||||
1 121 732 | 937 471 | |||||||||||||||
Actifs Non Courants destinés à être vendus | 6-1-8 | 4 305 | 4 305 | |||||||||||||
Placements et Autres Actifs Financiers | 6-1-9 | 2 188 | 922 | |||||||||||||
Liquidités et Equivalents de Liquidités | 6-1-10 | 164 006 | 205 103 | |||||||||||||
Total des Actifs Courants | 1 408 970 | 1 231 130 | ||||||||||||||
TOTAL DES ACTIFS | 2 821 805 | 2 756 181 | ||||||||||||||
BILAN 2019 (SUITE) | |||
CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | |||
Exercice clos le 31 décembre | |||
(En milliers de dinars tunisiens) | NOTES | 2019 | 2018 |
Capitaux propres | 6-1-11 | ||
Capital Social | 106 199 | 106 199 | |
Réserves | 467 244 | 465 475 | |
Résultats Reportés | -1 132 353 | -897 970 | |
Modifications comptables | - | -21 145 | |
Total Capitaux Propres Avant Résultat de l'Exercice | -558 910 | -347 441 | |
Résultat de l'Exercice Après Impôt | -183 121 | -213 237 | |
Total Capitaux Propres Avant affectation | -742 031 | -560 678 | |
Passifs | |||
Passifs Non Courants | |||
Emprunts | 6-1-12 | 747 574 | 875 833 |
Provisions pour risques et charges | 6-1-13 | 76 917 | 80 068 |
Autres Passifs Non Courants | 6-1-14 | 35 810 | 46 704 |
Total Passifs Non Courants | 860 301 | 1 002 605 | |
Passifs Courants | |||
Fournisseurs et Comptes Rattachés | 6-1-15 | 2 086 261 | 1 832 388 |
Autres Passifs Courants | 6-1-16 | 406 490 | 262 497 |
Autres Passifs financiers | 6-1-17 | 210 784 | 219 369 |
Total Passifs Courants | 2 703 535 | 2 314 254 | |
Total des Passifs | 3 563 835 | 3 316 859 | |
Total des Capitaux Propres & Passifs | 2 821 805 | 2 756 181 |
ETAT DE RESULTAT 2019
(En milliers de dinars tunisiens)
Produits d'Exploitation
NOTES | 2019 | 2018 | ||||||||
Revenus
Autres Produits d'exploitation
Total des Produits d'Exploitation
Charges d'Exploitation
Achats d'Approvisionnements Consommés
Charges de Personnel
Dotations aux Amortissements et aux Provisions
Redevances Aéronautiques
Assistance fournie aux avions
Commissions sur Vente de titres de transport
Loyers avions et Réacteurs
Autres Charges d'Exploitation
Total des Charges d'Exploitation
RESULTAT D'EXPLOITATION
Charges Financières Nettes
Produits des Placements et Autres Produits Fin.
Gains de change et Autres Gains Ordinaires
Pertes de Change et Autres Pertes Ordinaires
Résultat des Activités Ordinaires Avant Impôt
Impôt sur les Bénéfices
Résultat des Activités Ordinaires Après Impôt
Résultat Net de l'Exercice
Effet de modification comptable
Résultat Après effets de Modifications Comptables
6-2-1 |
6-2-2 |
6-2-3 |
6-2-4 |
6-2-5 |
6-2-6 |
6-2-7 |
6-2-8 |
6-2-9 |
6-2-10
6-2-11
6-2-12
6-2-13
1 702 164 | 1 643 683 | ||||
63 642 | 72 389 | ||||
1 765 806 | 1 716 072 | ||||
441 253 | 481 370 | ||||
255 121 | 239 340 | ||||
166 084 | 125 631 | ||||
570 452 | 556 359 | ||||
296 466 | 264 125 | ||||
15 589 | 17 910 | ||||
43 944 | 60 781 | ||||
106 372 | 100 734 | ||||
1 895 282 | 1 846 250 | ||||
-129 475 | -130 178 | ||||
37 358 | 27 970 | ||||
28 677 | 18 792 | ||||
50 326 | 75 315 | ||||
93 269 | 147 298 | ||||
-181 099 | -211 339 | ||||
2 022 | 1 898 | ||||
-183 121 | -213 237 | ||||
-183 121 | -213 237 | ||||
- | -21 145 | ||||
-183 121 | -234 382 | ||||
ETAT DES FLUX DE TRESORERIE 2019
RUBRIQUES | NOTES | 31/12/2019 | 31/12/2018 | |||||||||||
(En milliers de dinars tunisiens) | 6-3-1 | |||||||||||||
FLUX DE TRESORERIE LIES À L'EXPLOITATION | ||||||||||||||
Encaissements reçus des clients | 1 676 621 | 1 519 531 | ||||||||||||
Sommes versées aux fournisseurs et au personnel | -1 277 154 | -1 203 286 | ||||||||||||
Intérêts payés | -25 339 | -19 880 | ||||||||||||
Impôts, Droits, Taxes et versements assimilés | -70 372 | -66 358 | ||||||||||||
Primes d'assurance déboursées | -7 082 | -6 063 | ||||||||||||
Autres flux liés à l'exploitation | -59 063 | 33 179 | ||||||||||||
Flux nets affectés aux .activités d'exploitation | 237 611 | 257 123 | ||||||||||||
FLUX DE TRESORERIE LIES À L'INVESTISSEMENT | ||||||||||||||
6-3-2 | ||||||||||||||
Acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | - 91 965 | - 80 455 | ||||||||||||
Cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 3 374 | 2 585 | ||||||||||||
Acquisition D'immobilisations Financières | -2 000 | - | ||||||||||||
Prêts à Long et Moyen Termes accordés/Avance sur | -77 271 | -9 195 | ||||||||||||
acquisitions avions | ||||||||||||||
Remboursements de prêts et cessions d'obligations | 3 002 | 3 174 | ||||||||||||
Intérêts et Dividendes reçus | 16 909 | 13 778 | ||||||||||||
Autres flux liés aux activités d'investissement | 3 416 | 10 140 | ||||||||||||
Flux nets affectés aux activités d'investissement | -144 535 | - 59 973 | ||||||||||||
FLUX DE TRES. LIES AUX OP. DE FINANCEMENT | ||||||||||||||
Encaissements provenant d'emprunts | 142 918 | 67 183 | ||||||||||||
Remboursements d'emprunts | - 257 542 | - 234 242 | ||||||||||||
Flux nets affectés aux activités de financement | - 114 624 | - 167 059 | ||||||||||||
Incidence des variations des taux de change sur les liquidités | -19 545 | 38 816 | ||||||||||||
et équivalents de liquidités | ||||||||||||||
VARIATION DE TRESORERIE | -41 097 | 68 907 | ||||||||||||
Trésorerie au début de la période | 205 103 | 136 196 | ||||||||||||
Trésorerie à la fin de la période | 164 006 | 205 103 | ||||||||||||
Schéma des soldes intermédiaires de gestion (En milliers de dinars)
PRODUITS
Ventes de marchandises
Revenus et Autres Produitsd'exploitation
Marge Commerciale
Valeur ajoutée brute
Total
Excédent brut d'expl.
Autres gains ordinaires
Produits financiers et des placements
Transferts de charges
Total
Résultat des activités ordinaires
Total
2019 | 2018 | CHARGES | 2019 | 2018 | SOLDES |
- | Coûts d'achat des | - | - | Marge Commerciale | |
marchandises Vendues | |||||
1 716 | Achats | Marge Sur Coût | |||
1 765 806 | d'approvisionnement. | -441 252 | -481 370 | ||
072 | Consommés | Matières | |||
1 324 554 | 1 234 | Autres charges externes | -1 028 606 | -992 492 | |
702 | |||||
Valeur Ajoutée | |||||
Brute | |||||
295 948 | 242 210 | Impôts et Taxes | -4 235 | -7 457 | |
Charges de Personnel | -255 121 | -239 340 | |||
Excédent ou | |||||
295 948 | 242 210 | Total | -259 356 | -246 797 | insuffisance Brut |
d'Exploitation | |||||
36 592 | insuffisance brut d'expl. | -4587 | |||
Autres charges ordinaires | -93 269 | -147 298 | |||
61 697 | 96 236 | Charges financières | -29 846 | -19 637 | |
29 091 | 26 298 | Dots. aux Amort. et aux | -185 860 | -164 302 | |
Provisions | |||||
495 | 1 951 | Impôts sur les bénéfices | -2 022 | -1 898 | |
Résultat Activités | |||||
127 875 | 124 485 | Total | -310 997 | -337 722 | Ordinaires après |
Impôts | |||||
-183 121 | -213 237 | Effets Modifications | - | -21 145 | |
Comptables | |||||
Résultat Net après. | |||||
-183 121 | -206 581 | Total | - | -21 145 | Modification |
Comptable |
2019 | 2018 |
1 324 554 | 1 234 702 |
295 948 | 242 210 |
36 592 | -4 587 |
-183 121 | -213 237 |
-183 121 | -234 382 |
NOTES AUX ETATS FINANCIERS
PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES
Les états financiers sont préparés, conformément aux dispositions de la loi 96-112 du 30 décembre 1996 portant promulgation du système comptable des entreprises, par application des
principes | et | méthodes | comptables | tels | que | définis | par | le | décret |
n° 96-2459 du 30 décembre 1996 portant promulgation du Cadre Conceptuel de la Comptabilité. |
Les principales méthodes comptables ayant servi à l'établissement des présents états financiers sont présentés ci-après. Ces méthodes ont été appliquées uniformément à toutes les périodes présentés sauf indication contraire.
Les principes et méthodes comptables les plus significatifs appliqués par TUNISAIR, pour l'élaboration de ses états financiers, sont les suivants :
1- Immobilisations incorporelles :
Les immobilisations incorporelles comprennent les logiciels informatiques, les fonds commerciaux et les droits au bail et sont amortis sur les durées suivantes :
Durée | ||||||
Logiciels informatiques | 3 ans | |||||
Fonds commerciaux | 20 ans | |||||
Droits au bail | 20 ans |
L'amortissement des fonds commerciaux et des droits au bail ne concerne pas les acquisitions réalisées avant le 1er janvier 1997 enregistrées dans l'actif de notre Bilan.
2- Immobilisations corporelles autres que les avions :
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées au cout d'acquisition initial diminué du cumul des amortissements et des éventuelles pertes de valeur.
Les immobilisations Corporelles, à l'exclusion des avions, sont amorties linéairement sur les durées suivantes, conformément au décret n° 2008-492 du 25 février 2008, fixant le taux maximum des amortissements linéaires :
Taux | |||||||
Constructions en dur | 5% | ||||||
Machines, matériels et équipements industriels | 15% | ||||||
Machines et équipements de chauffage et frigorifique | 10% | ||||||
Equipements informatiques | 33.33% | ||||||
Mobilier et matériel de bureau | 20% | ||||||
Partie durable des avions et des réacteurs | 5.56% | ||||||
Plein potentiel des avions | 20% | ||||||
Plein potentiel des réacteurs | 33.33% | ||||||
Matériels de cuisine et buanderie | 20% | ||||||
Tapis, rideaux, éléments et aménagements décoratifs | 20% | ||||||
Matériel roulant | 20% | ||||||
Autres machines, matériels et équipements | 15% |
3- Les avions :
La méthode des composants est appliquée aux avions. Cette méthode consiste à défalquer l'avion en trois composants significatifs à savoir :
- La partie durable des avions et des réacteurs qui est amortie sur une durée de 18 ans.
- Le plein potentiel des cellules des avions qui est amorti et remplacé sur un cycle qui varie de 6 à 12 ans selon le type d'avion.
- Le plein potentiel des réacteurs qui est amorti et remplacé sur un cycle en heures de vol qui varie de 5 000 à 27 000 HV selon le type de réacteur.
Une dépréciation de valeur est constatée pour les avions hors exploitation si la « juste valeur » est inférieure à la Valeur Comptable Nette à la date de clôture des Etats Financiers.
4- Titres de participation :
Les titres de participation sont comptabilisés à leurs coûts d'acquisition. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués à leur valeur d'usage. Les plus-values dégagées ne sont pas constatées alors que les moins-values potentielles font l'objet de provisions pour dépréciation conformément à la norme comptable N°7.
5- Stocks :
En se référant à la norme comptable 04 « Les stocks doivent être évalués au coût historique ou à la valeur de réalisation nette si elle est inférieure. », les stocks sont comptabilisés selon la méthode de l'inventaire permanent, ils font l'objet d'un inventaire physique périodique. Ils sont évalués à leurs coûts d'achat moyens pondérés calculés à chaque entrée.
Pour les articles stockés et non mouvementés depuis longtemps ou non valable pour l'exploitation selon les procédures métiers ou la législation. Ces articles sont constatés au niveau magasin stock dormant et leurs valeurs font l'objet de constatation des provisions pour dépréciation des stocks.
6- Provisions pour créances douteuses :
A l'exception des filiales, les créances des clients en compte non recouvrées pour une période dépassant 12 mois, par rapport à la date de clôture, sont reclassées en créances douteuses et sont totalement provisionnées, tout en tenant compte de la nature de la créance, de la catégorie du client, du type de la relation contractuelle et des garanties de recouvrement existantes ainsi que des évènements intervenus avant l'arrêté définitif des états financiers et ce conformément à la NCT 14.
7- Provisions pour risques et charges :
Conformément à la norme comptable Tunisienne N°14, ces provisions sont constatées pour faire face à des pertes ou à des charges prévisibles à la clôture de l'exercice et comportant un élément d'incertitude quant à leurs montants ou à leurs réalisations.
.
8- Dettes et créances en monnaies étrangères :
Les créances et dettes d'exploitation en monnaies étrangères sont comptabilisées au cours de change IATA. Elles sont converties à la fin de la période au cours de change de la banque centrale de Tunisie et ce conformément à la NCT 15.
Le traitement des pertes et des gains de change se présente comme suit :
-
Les pertes et les gains de change, réalisés lors du règlement des créances et des dettes en monnaies
étrangères, sont pris en compte dans la détermination du résultat de l'exercice et sont inscrits parmi les autres gains et pertes ordinaires. - Les pertes et les gains de change latents, résultant de la conversion des dettes et des créances à court terme au taux de change de la date de clôture, sont pris en compte dans la détermination du résultat de l'exercice en contrepartie des comptes de tiers concernés.
Les pertes et gains de change latents, résultant de l'actualisation des échéances à long terme des crédits au cours de change à la date de clôture, sont portés au compte «Ecart de conversion » et sont résorbés linéairement sur la durée restante du crédit.
9- Réserves pour fonds social :
Les comptes relatifs au fonds social sont traités et présentés en comptabilité conformément aux dispositions de la NCT 2 relative aux capitaux propres.
La norme préconise le traitement suivant :
- Le compte « Réserve pour fonds social » enregistre notamment les réserves pour fonds social lorsque le financement du fonds social est effectué par prélèvement sur le résultat de l'exercice lors de son affectation par l'assemblée ou en vertu de dispositions réglementaires.
-
Les opérations remboursables financées par la réserve pour fonds social sont inscrites à l'actif du
Bilan et le montant utilisé de cette réserve est porté au niveau des notes aux états financiers. - Les rémunérations rattachées à ces opérations viennent en augmentation de la réserve pour fonds social.
- Les opérations non remboursables financées par la réserve pour fonds social viennent en déduction de la réserve et la nature de chaque catégorie d'opération doit être portée au niveau des notes aux états financiers.
10- Revenus :
Les émissions de titres de transport effectuées par la société sont initialement enregistrées dans des comptes d'attente passifs sous la rubrique « Recettes à ventiler ».
Ces émissions ne sont prises en compte pour la détermination du résultat de l'exercice que lors de la réalisation de l'opération de transport des passagers et des marchandises ou, sinon, après une durée de 24 mois de non utilisation du titre de transport par son acquéreur.
11- Frais de formation :
Les frais de formation du personnel navigant sont inscrits à l'actif du bilan en charges reportées et sont résorbés linéairement sur 3 ans.
12- Les primes d'assurance-crédit :
Les primes d'assurance-crédit et autres frais d'émission des emprunts sont inscrits à l'actif du Bilan en tant que charges à répartir et sont amortis sur la durée de l'emprunt, au prorata des intérêts courus.
13- Les Actifs non courant destinés à être cédés :
Les avions retirés de la flotte en vue d'être cédé et dont la vente est hautement probable sont traités conformément à la norme IFRS 5 : ils cessent d'être amortis et sont présentés séparément au Bilan dans la rubrique «Actifs non courants détenus en vue de la vente» au plus faible de leur valeur comptable et de leur juste valeur diminuée des éventuels coûts de la vente.
14- Comptabilisation du programme Fidelys :
La compagnie opère un programme Fidelys qui a pour objet d'attribuer à ses adhérents un crédit de points (Miles) d'après un barème préétabli, en fonction des voyages effectivement accomplis par l'adhérent, sur les vols opérés par Tunisair.
Les Miles Prime Fidelys peuvent être échangés contre un Billet Prime, une Prime Surclassement, une Prime Excédent de bagages ou une Prime PETC.
Une provision est constatée selon la probabilité d'utilisation des miles par une méthode statistique et ce conformément à l'interprétation de IFRIC 13<> ; et évaluées selon la juste valeur.15- Le principe de continuité d'exploitation :
La société « TUNISAIR - S.A » a entamé des actions de redressement de son activité portant sur :
- Décision de continuité d'exploitation décidée par l'Assemblée Générale Extraordinaire en date du 25 Avril 2018 conformément à l'article 388 du code des sociétés commerciales,
- Revue du Plan de redressement élaboré précédemment pour inclure toutes les sociétés du groupe,
- Mise en place d'une commission compression des coûts,
- Gel des recrutements depuis 2013,
- Développement de l'activité avec l'ouverture de nouvelles lignes vers l'Afrique Subsaharienne et l'Amérique du Nord,
- Renouvellement de la flotte, et son adaptation à la nouvelle Stratégie Commerciale,
- L'élaboration d'un plan de redressement Consolidant l'ensemble des sociétés du groupe,
- Obtention de nouvelles lignes de crédits de gestion,
- Arrangement avec le gouvernement pour bénéficier de l'exception mentionnée à l'article 22 (ter) de la loi n° 89-9 du 1er février 1989, relative aux participations des entreprises et des établissements publics modifiée et complétée par la loi n° 2006-36 du 12 juin 2006.
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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Tunisair - Société Tunisienne de l'Air SA published this content on 03 November 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 03 November 2023 16:12:52 UTC.