UNION INTERNATIONALE DE BANQUES SOCIÉTÉ ANONYME AVIS DES SOCIETES
ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
UNION INTERNATIONALE DE BANQUES
Siège social : 65, Avenue Habib Bourguiba- Tunis
L'UNION INTERNATIONALE DE BANQUES, publie ci-dessous, ses états financiers consolidés arrêtés au 31 décembre 2022 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire qui se tiendra en date du 19 avril 2023. Ces états sont accompagnés du rapport des commissaires aux comptes, M. Walid BEN SALAH et M. Noureddine HAJJI.
Bilan consolidé
Arrêté au 31 Décembre 2022
(Chiffres présentés en milliers de dinars)
31 Décembre | 31 | |||
Notes | Décembre | |||
2022 | ||||
2021 | ||||
Actif | ||||
AC1 | Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT | (1) | 95 996 | 242 692 |
AC2 | Créances sur les établissements bancaires et | (2) | 141 904 | 92 841 |
financiers | ||||
AC3 | Créances sur la clientèle | (3) | 6 377 260 | 5 949 532 |
AC4 | Portefeuille-titres commercial | (4) | 93 236 | 28 870 |
AC5 | Portefeuille d'investissement | (5) | 371 385 | 345 573 |
AC6 | Valeurs immobilisées | (7) | 67 629 | 65 785 |
AC7 | Autres actifs | (8) | 67 611 | 58 638 |
Actif d'impôt différé | (9) | 37 618 | 37 652 | |
Titres mis en équivalence | (6) | 7 284 | 5 807 | |
Total Actifs | 7 259 923 | 6 827 390 | ||
Passif | ||||
PA1 | Banque Centrale et CCP | (10) | - | 5 |
PA2 | Dépôts et avoirs des établissements bancaires et | (11) | 5 800 | 67 623 |
financiers | ||||
PA3 | Dépôts et avoirs de la clientèle | (12) | 5 885 608 | 5 420 565 |
PA4 | Emprunts et ressources spéciales | (13) | 252 962 | 329 416 |
PA5 | Autres passifs | (14) | 222 431 | 226 947 |
Impôt différé Passif | 18 | 25 | ||
Total Passifs | 6 366 819 | 6 044 581 | ||
Intérêts des minoritaires dans les autres capitaux | 2 783 | 2 668 | ||
propres | ||||
Intérêts des minoritaires dans le résultat | 327 | 116 | ||
Intérêts Minoritaires | 3 110 | 2 784 | ||
Capitaux propres | ||||
CP1 | Capital | 172 800 | 172 800 | |
CP2 | Réserves | 546 234 | 484 217 | |
CP5 | Résultats reportés | 38 421 | 40 226 | |
Résultats reportés hors modifications comptables | 38 421 | 40 226 | ||
CP6 | Résultat de l'exercice | 132 539 | 82 782 | |
Total capitaux propres | (15) | 889 994 | 780 025 | |
Total capitaux propres et passifs | 7 259 923 | 6 827 390 | ||
1
Etat des engagements hors bilan consolidé
Arrêté au 31 Décembre 2022
(Chiffres présentés en milliers de dinars)
31 Décembre | 31 | |||
Notes | Décembre | |||
2022 | ||||
2021 | ||||
Passifs éventuels | ||||
HB1 | Cautions, avals et autres garanties données | (16) | 695 894 | 629 385 |
HB2 | Crédits documentaires | (17) | 397 751 | 391 535 |
Total des passifs éventuels | 1 093 645 | 1 020 920 | ||
Engagements donnés | ||||
HB4 | Engagements de financements donnés | (18) | 185 365 | 217 138 |
HB5 | Engagements sur titres | 7 350 | 7 350 | |
Total des engagements donnés | 192 715 | 224 488 | ||
Engagements reçus | ||||
HB7 | Garanties reçues | (19) | 2 392 032 | 2 000 200 |
Total des engagements reçus | 2 392 032 | 2 000 200 | ||
2
Etat de résultat consolidé
Période du 1er Janvier au 31 Décembre 2022
(Chiffres présentés en milliers de dinars)
Du 1er | ||||
Du 1er Janvier au | Janvier au | |||
Notes | 31 Décembre | 31 | ||
2022 | Décembre | |||
2021 | ||||
Produits d'exploitation bancaire | ||||
PR1 | Intérêts et revenus assimilés | (20) | 540 851 | 489 193 |
PR2 | Commissions (en produits) | (21) | 159 079 | 148 480 |
PR3 | Gains sur portefeuille-titres commercial et | (22) | 37 241 | 26 493 |
opérations financières | ||||
PR4 | Revenus du portefeuille d'investissement | (23) | 26 957 | 23 274 |
Total des produits d'exploitation bancaire | 764 128 | 687 440 | ||
Charges d'exploitation bancaire | ||||
CH1 | Intérêts courus et charges assimilées | (24) | (263 821) | (236 692) |
CH2 | Commissions encourues | (25) | (7 061) | (6 333) |
Total charges d'exploitation bancaire | (270 882) | (243 025) | ||
Produit net bancaire | 493 246 | 444 415 | ||
Dotations aux provisions et résultat des | ||||
PR5-CH4 | corrections de valeurs sur créances, hors bilan | (26) | (35 515) | (43 872) |
et passif | ||||
Dotations aux provisions et résultat des | ||||
PR6-CH5 | corrections de valeurs sur portefeuille | (27) | (93) | 99 |
d'investissement | ||||
PR7 | Autres produits d'exploitation | 222 | 217 | |
CH6 | Frais de personnel | (28) | (175 339) | (177 938) |
CH7 | Charges générales d'exploitation | (29) | (54 640) | (50 309) |
CH8 | Dotations aux amortissements et aux provisions | (12 646) | (12 581) | |
sur immobilisations | ||||
Résultat d'exploitation | 215 235 | 160 031 | ||
PR8-CH9 | Solde en gain/perte provenant des autres | 476 | (323) | |
éléments ordinaires | ||||
Quotte part dans les résultats des Sociétés mises | (63) | (1 354) | ||
en équivalence | ||||
CH11 | Impôt sur les bénéfices | (30) | (82 783) | (65 505) |
Résultat des activités ordinaires | 132 865 | 92 849 | ||
PR9-CH10 | Solde en gain/perte provenant des autres | - | (9 951) | |
éléments extraordinaires | ||||
Part de résultat revenant aux minoritaires | 326 | 116 | ||
Résultat net du groupe | 132 539 | 82 782 | ||
Résultat net après modifications comptables | 132 539 | 82 782 | ||
Résultat par action (en DT) | (31) | 3,835 | 2,395 | |
3
Etat de flux de trésorerie consolidé
Période du 1er Janvier au 31 Décembre 2022
(Chiffres présentés en milliers de dinars)
Du 1er Janvier | Du 1er | |||
Janvier au | ||||
au 31 | ||||
Notes | 31 | |||
Décembre | ||||
Décembre | ||||
2022 | ||||
2021 | ||||
Flux d'exploitation | ||||
Produits d'exploitation bancaire encaissés (hors revenus du | 729 552 | 671 765 | ||
portefeuille d'investissement) | ||||
Charges d'exploitation bancaire décaissées | (272 035) | (245 173) | ||
Dépôts / Retraits de dépôts auprès des établissements bancaires | (1) | (3 080) | ||
Dépôts / Retraits de dépôts auprès d'autres établissements financiers | (4 500) | (8 500) | ||
Prêts et avances / Remboursement prêts et avances accordés à la | (437 457) | (171 578) | ||
clientèle | ||||
Dépôts / Retraits de dépôts de la clientèle | 463 692 | 302 427 | ||
Titres de placement | (64 568) | 7 322 | ||
Sommes versées au personnel et créditeurs divers | (204 396) | (206 831) | ||
Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation | (31 722) | 14 628 | ||
Impôt sur les bénéfices | (81 561) | (41 210) | ||
Flux de trésorerie net provenant des activités d'exploitation | 97 003 | 319 772 | ||
Flux d'investissement | ||||
Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissements | 10 313 | 7 725 | ||
Acquisition / cessions sur portefeuille d'investissement | (26 223) | (99 892) | ||
Acquisitions / cessions sur immobilisations | (14 458) | (21 684) | ||
Flux de trésorerie net provenant des activités d'investissement | (30 368) | (113 851) | ||
Flux de financement | ||||
Emission / Remboursement d'emprunts | (85 119) | (43 305) | ||
Augmentation / diminution ressources spéciales | 838 | (18) | ||
Dividendes et autres distributions | (24 207) | (24 194) | ||
Flux de trésorerie net provenant des activités de financement | (106 948) | (67 517) | ||
Variation des liquidités et équivalents de liquidités au cours de la | (40 314) | 138 403 | ||
période | ||||
Liquidités et équivalents de liquidités début de l'exercice | 259 611 | 121 208 | ||
Liquidités et équivalents de liquidités fin de | (32) | 219 298 | 259 611 | |
l'exercice | ||||
4
Notes aux états financiers arrêtés au
31 Décembre 2022
1- Référentiel d'élaboration et de présentation des états financiers consolidés
Les états financiers consolidés du Groupe UIB sont préparés et présentés conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie édictés notamment par :
- La norme comptable générale NCT 1 ;
- Les normes comptables bancaires (NCT 21 à 25) ;
- Les normes comptables de consolidation (NCT 35 à 37) ;
- La norme comptable relative aux regroupements d'entreprises (NCT 38) ;
- Les règles de la Banque Centrale de la Tunisie édictées par la circulaire n° 91-24 du 17 décembre 1991 telle que modifiée par les circulaires n° 99-04, n° 2001-12,n°2012-09 et n°2013-21."
2- Date de clôture
Les états financiers consolidés sont établis à partir des états financiers des sociétés faisant partie du périmètre de consolidation arrêtés au 31 Décembre 2022.
3- Base de mesure
Les états financiers du Groupe UIB sont élaborés sur la base de la mesure des éléments du patrimoine au coût historique.
4- Périmètre de consolidation
Périmètre de consolidation
Le périmètre de consolidation du Groupe UIB comprend :
- La société mère : UIB
- Les filiales : les sociétés sur lesquelles l'UIB exerce un contrôle exclusif.
- Entreprises associées : les sociétés sur lesquelles l'UIB exerce une influence notable.
Méthode de consolidation
- L'intégration globale
Cette méthode requiert la substitution du coût d'acquisition des titres de participation détenus dans les filiales par l'ensemble des éléments actifs et passifs de celles-ci tout en dégageant la part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et le résultat.
Cette méthode est appliquée aux entreprises du secteur financier contrôlées de manière exclusive par l'UIB.
- La mise en équivalence
Selon cette méthode la participation est initialement enregistrée au coût d'acquisition et est ensuite ajustée pour prendre en compte les changements postérieurs à l'acquisition de la quote-part de l'investisseur dans l'actif net de la société consolidée.
Cette méthode est appliquée aux sociétés dans lesquelles le Groupe exerce une influence
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UIB - Union Internationale de Banques SA published this content on 04 April 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 04 April 2023 14:47:10 UTC.
