AVIS DES SOCIETES
ETATS FINANCIERS
UNION INTERNATIONALE DE BANQUES
Siège social : 65, Avenue Habib Bourguiba- Tunis
L'UNION INTERNATIONALE DE BANQUES, publie ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2022 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire qui se tiendra en date du 19 avril 2023. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes, M. Walid BEN SALAH et M. Noureddine HAJJI.
Bilan
Arrêté au 31 Décembre 2022
Chiffres présentés en milliers de dinars
31 | 31 | ||||
Notes | Décembre | Décembre | |||
2022 | 2021 | ||||
Actif | |||||
AC1 | Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et | 1 | 95 996 | 242 692 | |
TGT | |||||
AC2 | Créances sur les établissements bancaires | 2 | 142 225 | 92 841 | |
et financiers | |||||
AC3 | Créances sur la clientèle | 3 | 6 377 728 | 5 949 975 | |
AC4 | Portefeuille-titres commercial | 4 | 93 236 | 28 870 | |
AC5 | Portefeuille d'investissement | 5 | 364 508 | 340 707 | |
AC6 | Valeurs immobilisées | 6 | 67 401 | 65 328 | |
AC7 | Autres actifs | 7 | 66 090 | 57 353 | |
Total Actifs | 7 207 184 | 6 777 766 | |||
Passif | |||||
PA1 | Banque Centrale et CCP | 8 | - | 6 | |
PA2 | Dépôts et avoirs des établissements | 9 | 5 800 | 67 623 | |
bancaires et financiers | |||||
PA3 | Dépôts et avoirs de la clientèle | 10 | 5 877 115 | 5 412 190 | |
PA4 | Emprunts et ressources spéciales | 11 | 252 962 | 329 416 | |
PA5 | Autres passifs | 12 | 220 730 | 226 025 | |
Total Passifs | 6 356 607 | 6 035 260 | |||
Capitaux propres | |||||
CP1 | Capital | 172 800 | 172 800 | ||
CP2 | Réserves | 13 | 543 262 | 481 783 | |
CP5 | Résultats reportés | 2 343 | 6 554 | ||
CP6 | Résultat de l'exercice | 132 172 | 81 369 | ||
Total capitaux propres | 14 | 850 577 | 742 506 | ||
Total capitaux propres et passifs | 7 207 184 | 6 777 766 | |||
1
Etat des engagements hors bilan
Arrêté au 31 Décembre 2022
Chiffres présentés en milliers de dinars
31 | 31 | |||
Notes | Décembre | Décembre | ||
2022 | 2021 | |||
Passifs éventuels | ||||
HB1 | Cautions, avals et autres garanties | 15 | 695 894 | 629 385 |
données | ||||
HB2 | Crédits documentaires | 16 | 397 751 | 391 535 |
Total des passifs éventuels | 1 093 645 | 1 020 920 | ||
Engagements donnés | ||||
HB4 | Engagements de financements donnés | 17 | 185 365 | 217 138 |
HB5 | Engagements sur titres | 7 350 | 7 350 | |
Total des engagements donnés | 192 715 | 224 488 | ||
Engagements reçus | ||||
HB7 | Garanties reçues | 18 | 2 392 032 | 2 000 200 |
Total des engagements reçus | 2 392 032 | 2 000 200 | ||
2
Etat de résultat
Période du 1er Janvier au 31 Décembre 2022
Chiffres présentés en milliers de dinars
Du 1er | Du 1er | |||||||
Janvier au | Janvier au | |||||||
Notes | 31 | 31 | ||||||
Décembre | Décembre | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
Produits d'exploitation bancaire | ||||||||
PR1 | Intérêts et revenus assimilés | 19 | 540 473 | 488 689 | ||||
PR2 | Commissions (en produits) | 20 | 157 455 | 147 378 | ||||
PR3 | Gains | sur portefeuille-titres commercial | 21 | 37 236 | 26 446 | |||
et opérations financières | ||||||||
PR4 | Revenus du portefeuille d'investissement | 22 | 27 700 | 23 899 | ||||
Total | des | produits | d'exploitation | 762 864 | 686 412 | |||
bancaire | ||||||||
Charges d'exploitation bancaire | ||||||||
CH1 | Intérêts courus et charges assimilées | 23 | (264 168) | (236 937) | ||||
CH2 | Commissions encourues | 24 | (7 846) | (6 648) | ||||
Total charges d'exploitation bancaire | (272 014) | (243 585) | ||||||
Produit net bancaire | 490 850 | 442 827 | ||||||
Dotations aux provisions et résultat des | ||||||||
PR5-CH4 | corrections de valeurs sur créances, hors | 25 | (37 366) | (45 977) | ||||
bilan et passif | ||||||||
Dotations aux provisions et résultat des | ||||||||
PR6-CH5 | corrections de valeurs sur portefeuille | 26 | (26) | 321 | ||||
d'investissement | ||||||||
PR7 | Autres produits d'exploitation | 338 | 338 | |||||
CH6 | Frais de personnel | 27 | (173 327) | (176 198) | ||||
CH7 | Charges générales d'exploitation | 28 | (53 987) | (49 809) | ||||
CH8 | Dotations aux | amortissements et | aux | (12 572) | (12 516) | |||
provisions sur immobilisations | ||||||||
Résultat d'exploitation | 213 910 | 158 986 | ||||||
PR8-CH9 | Solde | en gain/perte | provenant | des | 254 | (363) | ||
autres éléments ordinaires | ||||||||
CH11 | Impôt sur les bénéfices | 29 | (81 992) | (67 303) | ||||
Résultat des activités ordinaires | 132 172 | 91 320 | ||||||
PR9-CH10 | Solde en gain/perte provenant des | 30 | - | (9 951) | ||||
autres éléments extraordinaires | ||||||||
Résultat net de l'exercice | 132 172 | 81 369 | ||||||
Résultat par action (en DT) | 31 | 3,824 | 2,354 | |||||
3
Etat de flux de trésorerie
Période du 1er Janvier au 31 Décembre 2022
Chiffres présentés en milliers de dinars
Du 1er | Du 1er | |
Janvier au | ||
Janvier au 31 | ||
Notes | 31 | |
Décembre | ||
Décembre | ||
2021 | ||
2022 | ||
Flux d'exploitation
Produits d'exploitation bancaires encaissés | 727 546 | 670 110 | ||||||||
Charges d'exploitation bancaires décaissées | (288 142) | (259 873) | ||||||||
Dépôts/retrait de dépôts des établissements bancaires | (1) | (3 080) | ||||||||
Dépôts/retrait de dépôts des autres établissements financiers | (4 500) | (8 500) | ||||||||
Prêts, | Avances / Remboursement | prêts et | avances | (439 594) | (172 670) | |||||
accordés à la clientèle | ||||||||||
Dépôts/retrait de dépôts de la clientèle | 463 503 | 280 112 | ||||||||
Titres de placements, titres de transaction | (64 989) | 7 322 | ||||||||
Sommes versées au personnel et créditeurs divers | (202 369) | (204 504) | ||||||||
Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation | (41 103) | 17 715 | ||||||||
Impôts sur les bénéfices | (80 764) | (40 513) | ||||||||
Flux | de | trésorerie | net | provenant | des | activités | 69 587 | 286 121 | ||
d'exploitation | ||||||||||
Flux d'investissement | ||||||||||
Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement | 25 889 | 22 162 | ||||||||
Acquisition / Cession portefeuille d'investissement | (22 016) | (77 969) | ||||||||
Acquisition / Cession immobilisations | (14 613) | (21 562) | ||||||||
Flux | de | trésorerie | net | provenant | des | activités | (10 740) | (77 369) | ||
d'investissement | ||||||||||
Flux de financement | ||||||||||
Emission / Remboursement d'emprunts | (75 485) | (46 136) | ||||||||
Augmentation / diminution ressources spéciales | 838 | (18) | ||||||||
Dividendes versés | (24 192) | (24 192) | ||||||||
Flux | de | trésorerie | net provenant | des | activités de | (98 839) | (70 346) | |||
financement | ||||||||||
Variation des liquidités et équivalents de liquidités au cours | (39 992) | 138 406 | ||||||||
de la période | ||||||||||
Liquidités et équivalents de liquidités début de l'exercice | 259 610 | 121 205 | ||||||||
Liquidités et équivalents de liquidités fin de l'exercice | 32 | 219 616 | 259 610 | |||||||
4
Notes aux états financiers arrêtés au
31 Décembre 2022
1- Référentiel d'élaboration et de présentation des états financiers
Les états financiers arrêtés au 31 Décembre 2022 sont établis conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie, et notamment les normes comptables (NCT 21 à 25) relatives aux établissements bancaires et applicables à partir du 1er Janvier 1999.
2- Méthodes comptables appliquées
Les états financiers de l'Union Internationale de Banques sont élaborés sur la base de la mesure des éléments du patrimoine au coût historique. Les principes comptables les plus significatifs se résument comme suit :
2.1- Prise en compte des intérêts et agios
Les intérêts et agios courus au cours de l'exercice et non encore encaissés à la date de clôture sont comptabilisés parmi les produits de l'exercice lorsqu'ils concernent les clients classés parmi les « actifs courants » (classe A) ou parmi les « actifs nécessitant un suivi particulier » (classe B1), au sens de la circulaire BCT n° 91-24, sur la base de la classification des créances telle qu'arrêtée à la date de clôture.
Toutefois, en vertu de l'article 2 de la circulaire BCT N° 2012-02, les établissements de crédit ne doivent pas incorporer dans leurs produits les intérêts demeurés impayés à la date du rééchelonnement et relatifs aux engagements courants et ceux nécessitant un suivi particulier (classe B1) ayant fait l'objet de rééchelonnement dans le cadre de la circulaire N° 2011-04.
Les intérêts et agios courus et non encaissés relatifs à des créances classées parmi les "actifs incertains" (classe B2) ou parmi les "actifs préoccupants" (classe B3) ou parmi les "actifs compromis" (classe B4), au sens de la circulaire BCT n° 91-24, sont constatés en intérêts et agios réservés et non en produits.
Pour l'arrêté des comptes au 31 Décembre 2022, et au sens de la circulaire 91 - 24, la réservation des intérêts et agios relatifs à des créances classées B2, B3 ou B4 a été faite sur la base de la classification des créances telle qu'arrêtée à cette date.
Pour ces actifs, la banque n'a incorporé dans ses résultats que les intérêts (ou produits) qui ont été effectivement supportés par le débiteur. Tout intérêt (ou produit), précédemment comptabilisé mais non payé, est déduit des résultats.
Dans un souci de prudence, les règlements des échéances des crédits, dans le système d'information Delta mis en place en 2006, sont affectés prioritairement au paiement du capital puis aux intérêts.
Le même traitement comptable a été adopté après la migration au nouveau système d'information Amplitude et ce, à partir de juillet 2019.
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Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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UIB - Union Internationale de Banques SA published this content on 04 April 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 04 April 2023 14:47:10 UTC.