AVIS DES SOCIETES

ETATS FINANCIERS

UNION INTERNATIONALE DE BANQUES

Siège social : 65, Avenue Habib Bourguiba- Tunis

L'UNION INTERNATIONALE DE BANQUES, publie ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2022 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire qui se tiendra en date du 19 avril 2023. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes, M. Walid BEN SALAH et M. Noureddine HAJJI.

Bilan

Arrêté au 31 Décembre 2022

Chiffres présentés en milliers de dinars

31

31

Notes

Décembre

Décembre

2022

2021

Actif

AC1

Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et

1

95 996

242 692

TGT

AC2

Créances sur les établissements bancaires

2

142 225

92 841

et financiers

AC3

Créances sur la clientèle

3

6 377 728

5 949 975

AC4

Portefeuille-titres commercial

4

93 236

28 870

AC5

Portefeuille d'investissement

5

364 508

340 707

AC6

Valeurs immobilisées

6

67 401

65 328

AC7

Autres actifs

7

66 090

57 353

Total Actifs

7 207 184

6 777 766

Passif

PA1

Banque Centrale et CCP

8

-

6

PA2

Dépôts et avoirs des établissements

9

5 800

67 623

bancaires et financiers

PA3

Dépôts et avoirs de la clientèle

10

5 877 115

5 412 190

PA4

Emprunts et ressources spéciales

11

252 962

329 416

PA5

Autres passifs

12

220 730

226 025

Total Passifs

6 356 607

6 035 260

Capitaux propres

CP1

Capital

172 800

172 800

CP2

Réserves

13

543 262

481 783

CP5

Résultats reportés

2 343

6 554

CP6

Résultat de l'exercice

132 172

81 369

Total capitaux propres

14

850 577

742 506

Total capitaux propres et passifs

7 207 184

6 777 766

1

Etat des engagements hors bilan

Arrêté au 31 Décembre 2022

Chiffres présentés en milliers de dinars

31

31

Notes

Décembre

Décembre

2022

2021

Passifs éventuels

HB1

Cautions, avals et autres garanties

15

695 894

629 385

données

HB2

Crédits documentaires

16

397 751

391 535

Total des passifs éventuels

1 093 645

1 020 920

Engagements donnés

HB4

Engagements de financements donnés

17

185 365

217 138

HB5

Engagements sur titres

7 350

7 350

Total des engagements donnés

192 715

224 488

Engagements reçus

HB7

Garanties reçues

18

2 392 032

2 000 200

Total des engagements reçus

2 392 032

2 000 200

2

Etat de résultat

Période du 1er Janvier au 31 Décembre 2022

Chiffres présentés en milliers de dinars

Du 1er

Du 1er

Janvier au

Janvier au

Notes

31

31

Décembre

Décembre

2022

2021

Produits d'exploitation bancaire

PR1

Intérêts et revenus assimilés

19

540 473

488 689

PR2

Commissions (en produits)

20

157 455

147 378

PR3

Gains

sur portefeuille-titres commercial

21

37 236

26 446

et opérations financières

PR4

Revenus du portefeuille d'investissement

22

27 700

23 899

Total

des

produits

d'exploitation

762 864

686 412

bancaire

Charges d'exploitation bancaire

CH1

Intérêts courus et charges assimilées

23

(264 168)

(236 937)

CH2

Commissions encourues

24

(7 846)

(6 648)

Total charges d'exploitation bancaire

(272 014)

(243 585)

Produit net bancaire

490 850

442 827

Dotations aux provisions et résultat des

PR5-CH4

corrections de valeurs sur créances, hors

25

(37 366)

(45 977)

bilan et passif

Dotations aux provisions et résultat des

PR6-CH5

corrections de valeurs sur portefeuille

26

(26)

321

d'investissement

PR7

Autres produits d'exploitation

338

338

CH6

Frais de personnel

27

(173 327)

(176 198)

CH7

Charges générales d'exploitation

28

(53 987)

(49 809)

CH8

Dotations aux

amortissements et

aux

(12 572)

(12 516)

provisions sur immobilisations

Résultat d'exploitation

213 910

158 986

PR8-CH9

Solde

en gain/perte

provenant

des

254

(363)

autres éléments ordinaires

CH11

Impôt sur les bénéfices

29

(81 992)

(67 303)

Résultat des activités ordinaires

132 172

91 320

PR9-CH10

Solde en gain/perte provenant des

30

-

(9 951)

autres éléments extraordinaires

Résultat net de l'exercice

132 172

81 369

Résultat par action (en DT)

31

3,824

2,354

3

Etat de flux de trésorerie

Période du 1er Janvier au 31 Décembre 2022

Chiffres présentés en milliers de dinars

Du 1er

Du 1er

Janvier au

Janvier au 31

Notes

31

Décembre

Décembre

2021

2022

Flux d'exploitation

Produits d'exploitation bancaires encaissés

727 546

670 110

Charges d'exploitation bancaires décaissées

(288 142)

(259 873)

Dépôts/retrait de dépôts des établissements bancaires

(1)

(3 080)

Dépôts/retrait de dépôts des autres établissements financiers

(4 500)

(8 500)

Prêts,

Avances / Remboursement

prêts et

avances

(439 594)

(172 670)

accordés à la clientèle

Dépôts/retrait de dépôts de la clientèle

463 503

280 112

Titres de placements, titres de transaction

(64 989)

7 322

Sommes versées au personnel et créditeurs divers

(202 369)

(204 504)

Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation

(41 103)

17 715

Impôts sur les bénéfices

(80 764)

(40 513)

Flux

de

trésorerie

net

provenant

des

activités

69 587

286 121

d'exploitation

Flux d'investissement

Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement

25 889

22 162

Acquisition / Cession portefeuille d'investissement

(22 016)

(77 969)

Acquisition / Cession immobilisations

(14 613)

(21 562)

Flux

de

trésorerie

net

provenant

des

activités

(10 740)

(77 369)

d'investissement

Flux de financement

Emission / Remboursement d'emprunts

(75 485)

(46 136)

Augmentation / diminution ressources spéciales

838

(18)

Dividendes versés

(24 192)

(24 192)

Flux

de

trésorerie

net provenant

des

activités de

(98 839)

(70 346)

financement

Variation des liquidités et équivalents de liquidités au cours

(39 992)

138 406

de la période

Liquidités et équivalents de liquidités début de l'exercice

259 610

121 205

Liquidités et équivalents de liquidités fin de l'exercice

32

219 616

259 610

4

Notes aux états financiers arrêtés au

31 Décembre 2022

1- Référentiel d'élaboration et de présentation des états financiers

Les états financiers arrêtés au 31 Décembre 2022 sont établis conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie, et notamment les normes comptables (NCT 21 à 25) relatives aux établissements bancaires et applicables à partir du 1er Janvier 1999.

2- Méthodes comptables appliquées

Les états financiers de l'Union Internationale de Banques sont élaborés sur la base de la mesure des éléments du patrimoine au coût historique. Les principes comptables les plus significatifs se résument comme suit :

2.1- Prise en compte des intérêts et agios

Les intérêts et agios courus au cours de l'exercice et non encore encaissés à la date de clôture sont comptabilisés parmi les produits de l'exercice lorsqu'ils concernent les clients classés parmi les « actifs courants » (classe A) ou parmi les « actifs nécessitant un suivi particulier » (classe B1), au sens de la circulaire BCT n° 91-24, sur la base de la classification des créances telle qu'arrêtée à la date de clôture.

Toutefois, en vertu de l'article 2 de la circulaire BCT N° 2012-02, les établissements de crédit ne doivent pas incorporer dans leurs produits les intérêts demeurés impayés à la date du rééchelonnement et relatifs aux engagements courants et ceux nécessitant un suivi particulier (classe B1) ayant fait l'objet de rééchelonnement dans le cadre de la circulaire N° 2011-04.

Les intérêts et agios courus et non encaissés relatifs à des créances classées parmi les "actifs incertains" (classe B2) ou parmi les "actifs préoccupants" (classe B3) ou parmi les "actifs compromis" (classe B4), au sens de la circulaire BCT n° 91-24, sont constatés en intérêts et agios réservés et non en produits.

Pour l'arrêté des comptes au 31 Décembre 2022, et au sens de la circulaire 91 - 24, la réservation des intérêts et agios relatifs à des créances classées B2, B3 ou B4 a été faite sur la base de la classification des créances telle qu'arrêtée à cette date.

Pour ces actifs, la banque n'a incorporé dans ses résultats que les intérêts (ou produits) qui ont été effectivement supportés par le débiteur. Tout intérêt (ou produit), précédemment comptabilisé mais non payé, est déduit des résultats.

Dans un souci de prudence, les règlements des échéances des crédits, dans le système d'information Delta mis en place en 2006, sont affectés prioritairement au paiement du capital puis aux intérêts.

Le même traitement comptable a été adopté après la migration au nouveau système d'information Amplitude et ce, à partir de juillet 2019.

5

Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.

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UIB - Union Internationale de Banques SA published this content on 04 April 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 04 April 2023 14:47:10 UTC.