RÉSULTATS 1er SEMESTRE 2023

BILAN

A C T I F

30/06/2023

31/12/2022

Brut

Amort./Prov.

Net

Net

ACTIF IMMOBILISE

44 436 170 154,82

1 675 311 632,06

42 760 858 522,76

41 391 234 100,29

Immobilisation en non-valeurs

167 918 772,06

102 204 112,72

65 714 659,34

63 143 906,80

Frais préliminaires

-

Charges à répartir sur plusieurs exercices

167 918 772,06

102 204 112,72

65 714 659,34

63 143 906,80

Primes de remboursement des obligations

-

Immobilisations incorporelles

396 769 036,17

200 284 173,65

196 484 862,52

186 722 856,86

Immobilisation en recherche et développement

-

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

369 855 077,18

200 284 173,65

169 570 903,53

162 881 386,48

Fonds commercial

-

Autres immobilisations incorporelles

26 913 958,99

26 913 958,99

23 841 470,38

Immobilisations corporelles

386 191 304,10

310 048 274,13

76 143 029,97

75 252 373,34

Terrains

5 305 580,00

5 305 580,00

5 305 580,00

Constructions

86 486 973,34

69 698 272,80

16 788 700,54

15 443 239,52

Installations techniques, matériel et outillage

10 938 265,26

7 378 437,60

3 559 827,66

3 924 163,92

Matériel de transport

1 833 803,23

1 732 101,35

101 701,88

181 472,76

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

267 733 101,08

231 239 462,38

36 493 638,70

37 579 955,72

Autres immobilisations corporelles

1 497 045,96

1 497 045,96

1 497 045,96

Immobilisations corporelles en cours

12 396 535,23

12 396 535,23

11 320 915,46

Immobilisations financières

2 862 083 956,11

124 479 500,63

2 737 604 455,48

2 326 165 699,42

Prêts immobilisés

-

Autres créances financières

946 392 352,32

946 392 352,32

1 125 689 146,21

Titres de participation

-

Autres titres immobilisés

1 915 691 603,79

124 479 500,63

1 791 212 103,16

1 200 476 553,21

Placements affectés aux opérations d'assurance

40 623 207 086,38

938 295 570,93

39 684 911 515,45

38 739 949 263,87

Placements immobiliers

1 415 629 468,59

348 780 917,41

1 066 848 551,18

1 024 352 577,74

Obligations, bons et titres de créances négociables

16 733 729 880,08

100 000 000,00

16 633 729 880,08

14 950 574 284,22

Actions et parts sociales

19 937 840 433,32

430 817 873,32

19 507 022 560,00

19 301 726 685,50

Prêts et effets assimilés

686 991 264,60

58 696 780,20

628 294 484,40

644 576 455,70

Dépôts en comptes indisponibles

660 579 013,56

660 579 013,56

1 471 995 322,26

Placements affectés aux contrats en unités de compte

1 082 502 445,76

1 082 502 445,76

1 239 664 036,98

Dépôts auprès des cédantes

-

-

Autres placements

105 934 580,47

105 934 580,47

107 059 901,47

Ecarts de conversion - actif

-

Diminution de créances immobilisées et des placements

-

Augmentation des dettes de financement et des provisions

-

techniques

ACTIF CIRCULANT (hors trésorerie)

10 400 958 424,98

1 645 248 480,49

8 755 709 944,49

8 436 984 951,91

Part des cessionnaires dans les provisions techniques

1 914 514 242,00

-

1 914 514 242,00

2 002 572 301,00

Provisions pour primes non acquises

227 018 826,00

227 018 826,00

213 207 996,00

Provisions pour sinistres à payer

1 234 342 873,00

1 234 342 873,00

1 328 645 168,00

Provisions des assurances vie

447 324 776,00

447 324 776,00

450 395 849,00

Autres provisions techniques

5 827 767,00

5 827 767,00

10 323 288,00

Créances de l'actif circulant

8 294 541 691,95

1 645 248 480,49

6 649 293 211,46

4 970 510 941,99

Cessionnaires et comptes rattachés débiteurs

518 006 714,34

518 006 714,34

115 285 340,34

Assurés, intermédiaires, cédants, coassureurs et comptes

4 926 113 861,37

1 637 447 405,81

3 288 666 455,56

2 678 554 528,89

rattachés débiteurs

5 020 105,58

-

5 020 105,58

1 600 875,95

Personnel débiteur

Etat débiteur

629 720 612,24

629 720 612,24

680 760 031,42

Comptes d'associés débiteurs

-

-

Autres débiteurs

1 010 552 902,36

6 000 000,00

1 004 552 902,36

965 893 518,69

Comptes de régularisation-actif

1 205 127 496,06

1 801 074,68

1 203 326 421,38

528 416 646,70

Titres et valeurs de placement (non affectés aux opérations

191 902 491,03

191 902 491,03

1 463 901 708,92

d'assurance)

Ecarts de conversion -actif (éléments circulants)

-

TRESORERIE

364 325 464,22

-

364 325 464,22

578 663 860,19

Trésorerie-actif

364 325 464,22

-

364 325 464,22

578 663 860,19

Chèques et valeurs à encaisser

40 002 649,63

40 002 649,63

38 771 526,31

Banques, TGR, C.C.P.

324 263 663,37

-

324 263 663,37

539 891 979,74

Caisses, régies d'avances et accréditifs

59 151,22

59 151,22

354,14

TOTAL GENERAL

55 201 454 044,02

3 320 560 112,55

51 880 893 931,47

50 406 882 912,39

P A S S I F

FINANCEMENT PERMANENT

Capitaux propres

Capital social ou fonds d'établissement

  • déduire : Actionnaires, capital souscrit non appelé Capital appelé, (dont versé..................................) Primes d'émission, de fusion, d'apport
    Ecarts de réévaluation Réserve légale Autres réserves Report à nouveau (1)
    Fonds social complémentaire Résultats nets en instance d'affectation (1) Résultat net de l'exercice (1)
    Capitaux propres assimilés Provisions réglementées
    Dettes de financement Emprunts obligataires
    Emprunts pour fonds d'établissement Autres dettes de financement
    Provisions durables pour risques et charges Provisions pour risques
    Provisions pour charges
    Provisions techniques brutes Provisions pour primes non acquises Provisions pour sinistres à payer Provisions des assurances vie Provisions pour fluctuations de sinistralité Provisions pour aléas financiers
    Provisions techniques des contrats en unités de compte Provisions pour participations aux bénéfices Provisions techniques sur placements
    Autres provisions techniques

Ecarts de conversion -passifAugmentation des créances immobilisées et des placements

Diminution des dettes de financement et des provisions techniques

PASSIF CIRCULANT (hors trésorerie) Dettes pour espèces remises par les cessionnaires Dettes pour espèces remises par les cessionnaires Dettes de passif circulant Cessionnaires et comptes rattachés créditeurs Assurés, intermédiaires, cédants, coassureurs et comptes rattachés créditeurs Personnel créditeur Organismes sociaux créditeurs

Etat créditeur

Comptes d'associés créditeurs

Autres créanciers

Comptes de régularisation-passif

Autres provisions pour risques et charges

Ecarts de conversion -passif (éléments circulants)

TRESORERIE

Trésorerie-passif

Crédits d'escompte

Crédits de trésorerie

Banques

TOTAL GENERAL

30/06/2023

31/12/2022

47 773 540 461,04

46 360 365 615,14

6 362 851 184,14

6 355 579 336,55

350 000 000,00

350 000 000,00

-

-

-

-

35 000 000,00

35 000 000,00

576 000 000,00

576 000 000,00

4 939 579 336,56

4 787 433 001,26

-

-

462 271 847,58

607 146 335,29

-

-

-

-

3 726 289,92

3 332 569,92

-

-

3 726 289,92

3 332 569,92

30 000 000,00

40 000 000,00

-

30 000 000,00

40 000 000,00

41 376 962 986,98

39 961 453 708,67

1 413 827 097,00

936 262 885,00

10 215 194 504,07

10 203 168 427,87

27 099 967 615,22

25 963 202 350,07

598 150 664,74

651 128 883,74

-

-

1 082 502 445,76

1 239 664 036,98

737 901 349,81

790 382 891,97

22 639 173,04

22 639 173,04

206 780 137,34

155 005 060,00

-

-

-

4 105 266 832,21

4 035 135 430,67

1 006 976 503,48

519 982 021,70

1 006 976 503,48

519 982 021,70

3 098 290 328,73

3 515 153 408,97

204 752 028,34

128 272 375,76

774 823 924,20

786 851 093,10

58 906 753,38

49 003 048,12

18 353 458,98

14 089 451,31

308 728 546,44

303 376 872,81

109 005,04

108 745,04

1 133 172 131,21

1 112 818 110,97

599 444 481,14

1 120 633 711,86

-

-

-

-

2 086 638,22

11 381 866,58

2 086 638,22

11 381 866,58

-

-

2 086 638,22

11 381 866,58

51 880 893 931,47

50 406 882 912,39

I - COMPTE TECHNIQUE ASSURANCES VIE

II - COMPTE TECHNIQUE ASSURANCES NON VIE

Libellé

30/06/2023

30/06/2022

Brut

Cessions

Net

Net

1

Primes

2 747 144 336,24

8 987 922,45

2 738 156 413,79

2 765 614 369,82

Primes émises

2 747 144 336,24

8 987 922,45

2 738 156 413,79

2 765 614 369,82

2

Produits techniques d'exploitation

33 213 734,80

33 213 734,80

40 524 637,60

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

27 104 435,19

27 104 435,19

35 156 136,26

Reprises d'exploitation, transferts de charges

6 109 299,61

6 109 299,61

5 368 501,35

3

Prestations et frais

2 968 662 617,97

24 425 121,44

2 944 237 496,53

2 848 821 158,88

Prestations et frais payés

2 003 737 232,45

31 075 816,44

1 972 661 416,01

2 067 404 202,59

Variation des provisions pour sinistres à payer

14 323 824,75

-3 579 622,00

17 903 446,75

29 618 125,58

Variation des provisions des assurances vie

1 136 765 265,15

-3 071 073,00

1 139 836 338,15

802 053 472,44

Variation des provisions pour fluctuations de sinistralité

23 479 429,00

23 479 429,00

38 300 050,00

Variation des provisions pour aléas financiers

Variation des provisions techniques des contrats en unités de

-157 161 591,22

-157 161 591,22

32 954 163,95

compte

Variation des provisions pour participation aux bénéfices

-52 481 542,16

-52 481 542,16

-121 508 855,68

Variation des autres provisions techniques

4

Charges techniques d'exploitation

287 088 330,72

287 088 330,72

269 519 107,99

Charges d'acquisition des contrats

199 058 732,84

199 058 732,84

191 475 882,07

Achats consommés de matières et fournitures

1 734 493,97

1 734 493,97

1 684 452,06

Autres charges externes

28 320 132,20

28 320 132,20

23 017 985,74

Impôts et taxes

6 425 703,90

6 425 703,90

6 090 367,87

Charges de personnel

43 369 865,61

43 369 865,61

39 133 053,38

Autres charges d'exploitation

663 717,13

663 717,13

1 556 758,31

Dotations d'exploitation

7 515 685,08

7 515 685,08

6 560 608,56

5

Produits des placements affectés aux opérations d'assurance.

775 119 462,50

775 119 462,50

637 004 315,37

Revenus des placements

648 229 079,95

648 229 079,95

611 133 135,54

Gains de change

Produits des différences sur prix de remboursement à

7 008 324,45

7 008 324,45

3 457 186,36

Profits sur réalisation de placements

106 681 778,05

106 681 778,05

16 158 703,03

Ajustements de VARCUC (1)(plus-values non réalisées)

8 337 935,68

8 337 935,68

Profits provenant de la réévaluation des placements affectés

Intérêts et autres produits de placements

Reprises sur charges de placement ; Transferts de charges

4 862 344,37

4 862 344,37

6 255 290,44

6

Charges des placements affectes aux opérations d'assurance

94 543 336,34

94 543 336,34

78 994 332,26

Charges d'intérêts

Frais de gestion des placements

6 223 102,75

6 223 102,75

6 468 484,55

Pertes de change

Amortissement des différences sur prix de remboursement

22 725 046,39

22 725 046,39

14 576 071,86

Pertes sur réalisation de placements

Pertes provenant de la réévaluation des placements affectés

Ajustements de VARCUC(1) (moins-values non réalisées)

47 229 370,56

Autres charges de placements

Dotations sur placement

65 595 187,20

65 595 187,20

10 720 405,29

RESULTAT TECHNIQUE VIE (1+2 - 3 - 4+5 - 6)

205 183 248,50

-15 437 198,99

220 620 447,49

245 808 723,67

Libellé

30/06/2023

30/06/2022

Brut

Cessions

Net

Net

1

Primes

2 469 733 105,48

502 293 423,74

1 967 439 681,74

1 768 183 951,79

Primes émises

2 947 297 317,48

516 104 253,74

2 431 193 063,74

2 168 567 914,79

Variation des provisions pour primes non acquises

477 564 212,00

13 810 830,00

463 753 382,00

400 383 963,00

2

Produits techniques d'exploitation

31 766 845,40

31 766 845,40

25 060 856,94

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

9 665 561,64

9 665 561,64

5 639 519,00

Reprises d'exploitation, transferts de charges

22 101 283,76

22 101 283,76

19 421 337,93

3

Prestations et frais

1 417 220 642,89

3 436 993,56

1 413 783 649,33

1 222 399 153,14

Prestations et frais payés

1 444 200 962,10

98 655 187,56

1 345 545 774,54

1 307 483 903,41

Variation des provisions pour sinistres à payer

-2 297 748,55

-90 722 673,00

88 424 924,45

-84 463 460,27

Variation des provisions pour fluctuations de sinistralité

-76 457 648,00

-76 457 648,00

-197 625,00

Variation des provisions pour aléas financiers

Variation des provisions pour participations aux bénéfices

Variation des autres provisions techniques

51 775 077,34

-4 495 521,00

56 270 598,34

-423 665,00

4

Charges techniques d'exploitation

731 696 560,41

731 696 560,41

679 426 284,79

Charges d'acquisition des contrats

283 676 255,55

283 676 255,55

259 186 540,96

Achats consommés de matières et fournitures

6 274 785,30

6 274 785,30

6 093 751,42

Autres charges externes

102 452 215,19

102 452 215,19

83 270 926,19

Impôts et taxes

23 245 922,50

23 245 922,50

22 032 795,53

Charges de personnel

156 896 824,22

156 896 824,22

141 569 537,64

Autres charges d'exploitation

2 401 093,67

2 401 093,67

5 631 800,61

Dotations d'exploitation

156 749 463,97

156 749 463,97

161 640 932,44

5

Produits des placements affectes aux opérations d'assurance

583 382 837,67

583 382 837,67

485 019 608,28

Revenus des placements

423 176 575,15

423 176 575,15

392 400 384,64

Gains de change

375 124,91

375 124,91

99 888,23

Produits des différences sur prix de remboursement à

563 177,56

563 177,56

421 359,38

percevoir

Profits sur réalisation de placements

8 322 458,60

8 322 458,60

Profits provenant de la réévaluation des placements affectés

Intérêts et autres produits de placements

25 000,00

25 000,00

30 970,79

Reprises sur charges de placements ; Transferts de charges

150 920 501,45

150 920 501,45

92 067 005,24

6

Charges des placements affectes aux opérations d'assurance

17 880 374,34

17 880 374,34

27 523 526,46

Charges d'intérêts

Frais de gestion des placements

3 373 638,38

3 373 638,38

2 866 297,80

Pertes de change

3 719 908,64

3 719 908,64

624 959,79

Amortissement des différences sur prix de remboursement

85 372,65

85 372,65

85 372,65

Pertes sur réalisation de placements

7 602 100,00

Pertes provenant de la réévaluation des placements affectés

Autres charges de placements

3 500 000,00

Dotations sur placements

10 701 454,67

10 701 454,67

12 844 796,22

RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE (1 + 2 - 3 - 4 + 5 - 6)

918 085 210,91

498 856 430,18

419 228 780,73

348 915 452,61

RÉSULTATS 1er SEMESTRE 2023

III - COMPTE NON TECHNIQUE

Opérations

Libellé

Propres à

Concernant les

Totaux

exercices

l'exercice

précédents

30/06/2023

30/06/2022

1

Produits non techniques courants

60 937 993,52

60 937 993,52

26 554 884,32

Produits d'exploitation non techniques courants

Intérêts et autres produits non techniques courants

35 493 052,77

35 493 052,77

24 466 090,91

Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir

Autres produits non techniques courants

80 000,00

80 000,00

400 000,00

Reprises non techniques, transferts de charges

25 364 940,75

25 364 940,75

1 688 793,41

2

Charges non techniques courantes

77 267 784,11

372 771,94

77 640 556,05

15 262 257,83

Charges d'exploitation non techniques courantes

999 622,11

372 771,94

1 372 394,05

4 274 208,69

Charges financières non techniques courantes

1 947 345,99

1 947 345,99

988 049,12

Amortissement des différences sur prix de remboursement

Autres charges non techniques courantes

Dotations non techniques courantes

74 320 816,01

74 320 816,01

10 000 000,02

Résultat non technique courant (1 - 2)

-16 702 562,53

11 292 626,49

3

Produits non techniques non courants

10 000 000,00

61,84

10 000 061,84

10 000 000,00

Produits des cessions d'immobilisations

Subventions d'équilibre

Profits provenant de la réévaluation des éléments d'actif

Autres produits non courants

61,84

61,84

Reprises non courantes, transferts de charges

10 000 000,00

10 000 000,00

10 000 000,00

4

Charges non techniques non courantes

23 763 843,78

91 769,18

23 855 612,96

6 075 415,71

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

Subventions accordées

Pertes provenant de la réévaluation des éléments d'actif

Autres charges non courantes

23 763 843,78

91 769,18

23 855 612,96

6 075 415,71

Dotations non courantes

Résultat non technique non courant (3 - 4)

-13 855 551,12

3 924 584,29

RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)

-30 558 113,65

15 217 210,78

IV RECAPITULATION

30/06/2023

30/06/2022

I

RESULTAT TECHNIQUE VIE

220 620 447,49

245 808 723,67

II

RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE

419 228 780,73

348 915 452,61

III

RESULTAT NON TECHNIQUE

-30 558 113,65

15 217 210,78

IV

RESULTAT AVANT IMPOTS

609 291 114,58

609 941 387,06

V

IMPOTS SUR LES RESULTATS

147 019 267,00

153 455 754,00

VI

RESULTAT NET

462 271 847,58

456 485 633,06

TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE

3 546 489 611,09

3 443 143 322,79

TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON-VIE

2 582 589 364,81

2 278 264 417,01

TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES

70 938 055,36

36 554 884,32

TOTAL DES PRODUITS

6 200 017 031,26

5 757 962 624,12

TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE

3 325 869 163,59

3 197 334 599,13

TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON-VIE

2 163 360 584,08

1 929 348 964,39

TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES

101 496 169,01

21 337 673,54

IMPOTS SUR LES RESULTATS

147 019 267,00

153 455 754,00

TOTAL DES CHARGES

5 737 745 183,68

5 301 476 991,06

RESULTAT NET

462 271 847,58

456 485 633,06

ETAT DES SOLDES DE GESTION

Exercice

Exercice

Précédent

1

Primes acquises (1a - 1b)

5 216 877 441,72

4 936 467 065,31

1a

Primes émises

5 694 441 653,72

5 351 608 502,31

1b

Variation des provisions pour primes non acquises

477 564 212,00

415 141 437,00

2

Variation des provisions mathématiques (60311+60317 + 6032 + 6033 + 60261+60267)

633 309 022,67

622 220 878,89

3

Ajustement VARCUC

-8 337 935,68

47 229 370,56

4

Charges des prestations (4a + 4b)

3 272 656 754,24

3 437 064 362,52

4a

Prestations et frais payés (hors rubrique 9)

3 416 283 727,92

3 450 504 109,26

4b

Variation des provisions pour prestations et diverses

-143 626 973,68

-13 439 746,74

A - Solde de souscription (Marge brute) (1 - 2- 3 -4)

1 319 249 600,49

829 952 453,34

5

Charges d'acquisition

482 734 988,39

450 662 423,03

6

Autres charges techniques d'exploitation

536 049 902,74

498 282 969,75

7

Produits techniques d'exploitation

64 980 580,20

65 585 494,54

B - Charges d'acquisition et de gestion nettes (5 + 6 - 7)

953 804 310,93

883 359 898,24

C - Marge d'exploitation (A - B)

365 445 289,56

-53 407 444,90

8

Produits nets des placements (73 - 63) (hors ajustement VARCUC)

1 237 740 653,81

1 062 735 435,49

9

Participations aux résultats et charges des intérêts crédités (60115,60316, 60266, 6071)

479 917 483,95

76 658 788,56

D - Solde financier (8 - 9)

757 823 169,86

986 076 646,93

E - Résultat technique brut (C + D)

1 123 268 459,42

932 669 202,03

10

Part des réassureurs dans les primes acquises

511 281 346,19

402 668 743,70

11

Part des réassureurs dans les prestations payées

129 731 004,00

104 023 572,95

12

Part des réassureurs dans les provisions

-101 868 889,00

-39 299 855,00

F - Solde de réassurance (11 + 12 - 10)

-483 419 231,19

-337 945 025,75

G - Résultat technique net (E + F)

639 849 228,23

594 724 176,28

13

Résultat non technique courant

-16 702 562,53

11 292 626,49

14

Résultat non technique non courant

-13 855 551,12

3 924 584,29

H - Résultat non technique (13 + 14)

-30 558 113,65

15 217 210,78

I - Résultat avant impôts (G + H)

609 291 114,58

609 941 387,06

15

Impôts sur les sociétés

147 019 267,00

153 455 754,00

J - Résultat net (I - 15)

462 271 847,58

456 485 633,06

16

C' - Marge d'exploitation nette de réassurance (C + F)

-117 973 941,63

-391 352 470,65

1

Résultat net de l'exercice

Bénéfice +

462 271 847,58

456 485 633,06

Perte -

0

2

+

Dotations d'exploitation (1)

164 265 149,05

168 201 541,00

3

+

Dotations sur placements (1)

76 296 641,87

23 565 201,51

4

+

Dotations non techniques courantes

74 320 816,01

10 000 000,02

5

+

Dotations non techniques non courantes

0,00

0,00

6

-

Reprises d'exploitation (2)

28 210 583,37

24 789 839,28

7

-

Reprises sur placements (2)

155 782 845,82

98 322 295,68

8

-

Reprises non techniques courantes

25 364 940,75

1 688 793,41

9

-

Reprises non techniques non courantes (2) (3)

10 000 000,00

10 000 000,00

10

-

Profits provenant de la réévaluation

0

11

+

Pertes provenant de la réévaluation

0

12

-

Produits des cessions d'immobilisations

0,00

0,00

13

+

Valeur nette d'amortissements des immobilisations cédées

0,00

0,00

=

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

557 796 084,57

523 451 447,22

14

-

Distribution de bénéfices

455 000 000,00

420 000 000,00

=

AUTOFINANCEMENT

102 796 084,57

103 451 447,22

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE

I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

MASSES

Exercice

Exercice précédent

Variations (a-b)

(a)

(b)

emplois (c)

ressources (d)

1

Financement permanent (moins rubrique 16)

6 396 577 474,06

6 398 911 906,47

2 334 432,41

2

Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26)

3 075 947 007,31

2 651 284 836,42

424 662 170,89

3

= Fonds de roulement fonctionnel (1-2) (A)

3 320 630 466,75

3 747 627 070,05

426 996 603,30

4

Provisions techniques nettes de cessions (16 - 32)

39 462 448 744,98

37 958 881 407,67

1 503 567 337,31

5

Placements moins dépôts des réassureurs (26 - 42)

38 677 935 011,97

38 219 967 242,17

457 967 769,80

6

= Besoin en couverture (4 - 5)

(B)

784 513 733,01

-261 085 834,50

1 045 599 567,51

7

Actif circulant (moins rubrique 32)

6 841 195 702,49

6 434 412 650,91

406 783 051,58

8

Moins Passif circulant (moins rubrique 42)

3 098 290 328,73

3 515 153 408,97

416 863 080,24

9

= Besoin de financement (7-8)

(C)

3 742 905 373,76

2 919 259 241,94

823 646 131,82

10

Trésorerie nette (actif - passif) = (A+ B - C)

362 238 826,00

567 281 993,61

205 043 167,61

II - FLUX DE TRESORERIE

Exercice

Exercice précédent

Résultat net

462 271 847,58

607 146 335,29

+

Variation des provisions techniques nettes de cessions

1 503 567 337,32

2 004 682 570,13

-

Variation des frais d'acquisition reportés

57 526 945,00

10 593 885,00

-

Variation des amortissements et provisions (1)

-95 524 236,99

-362 822 972,65

-

Variation des ajustements VARCUC (736 - 636)

8 337 935,68

-99 118 485,40

+

+ ou - values provenant de la réévaluation d'éléments d'actif

-

+ ou - values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs

970 000,00

970 000,00

-

Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)

591 868 842,85

794 584 052,60

-

Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267)

-

Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 - 443 à 448)

-48 834 472,68

-125 715 336,36

-

Autres variations (349 - 449)

1 138 572 060,40

-538 149 202,53

A - flux d'exploitation

312 922 110,64

2 931 486 964,76

-

Acquisitions - cessions d'immeubles (261)

54 999 964,80

307 299 114,31

-

Acquisitions - cessions d'obligations (262)

1 683 155 595,86

1 071 148 965,27

-

Acquisitions - cessions d'actions (263)

107 549 036,28

258 731 236,09

-

Autres Acquisitions - cessions du (26)

-988 566 484,98

-555 624 342,36

-

Autres Acquisitions - cessions (21 22 23 24 25 35)

-793 779 113,71

1 174 042 294,45

B - flux net d'investissement

-63 358 998,25

-2 255 597 267,76

-

Dividendes versés

455 000 000,00

420 000 000,00

+

Emissions/(remboursement) nets d'emprunts

393 720,00

-395 760,00

+

Augmentation /(réduction) de capital et fonds d'établissement

+

Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues

-

C - flux de financement

-454 606 280,00

-420 395 760,00

D - Impact de change (+17- 27-37+47)

E -Variation nette de la trésorerie ( A + B + C + D)

-205 043 167,61

255 493 937,00

F - Trésorerie au 1 er janvier

567 281 993,61

311 788 056,61

G - Trésorerie en fin de période (E + F)

362 238 826,00

567 281 993,61

!" !"#$#%"&'()"%&'(*+,*%'+'

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

(1)

A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.

(2)

A l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.

Contact : Information.financiere@wafaassurance.co.ma

(3)

Y compris les reprises sur subventions.

Lien internet : https://www.wafaassurance.ma/fr/compagnie-assurance-maroc

RÉSULTATS 1ER SEMESTRE 2023

COMPTES CONSOLIDES AU 30 JUIN 2023

BILAN CONSOLIDE

RÉSULTAT NET ET GAINS ET PERTES COMPTABILISÉS DIRECTEMENT

EN CAPITAUX PROPRES

ACTIF (en KDH)

30/06/2023

31/12/2022

Ecarts d'acquisition

4

4

!"#$%&%#'

!"#$%&%#'

()(*+),

()((+),

Autres actifs incorporels

134

127

-./01232'4#2'5#'16#4/#781#'%94/91&5.

:;,'<),

:;:'=<,

Actifs incorporels

138

131

>02$#/'.1.7#42/'50'$./01232'?19831

Immobilier de placement

1

1

!"#$%&"#&'%&(')#*+,('%&'#-".&+($-"

/01'234

5'167

Placements financiers

47

47

8)(&+.&('%&'#-".&+($-"'9+-:;&

/06'227

0'546

Placements liés à des contrats dont le risque financier est supporté par l'assuré

1

1

8)(&+.&('%&'#-".&+($-"'<-+('9+-:;&

/1'657

2'507

Investissements dans les entreprises associées ou co-entreprises

=&+,&('&,';+->$,('+&?*,$>('@'?*'+)).*?:*,$-"'%&('*#,$>('>$"*"#$&+('%$(;-"$A?&('@'?*'.&",&

2'6B0'5C3

/2'067'320

D>>&,'%E$F;G,('(:+'?&(')?)F&",('#$/%&((:(

/B2C'655

BB1'321

Placements des activités d'assurance

50

49

!1.7#42/'$#%@%1381#/'#4'$./01232

:=='A;<

B;:C'(C;

Part des réassureurs dans des passifs liés à des contrats d'assurance et d'investissement

2

2

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Créances nées d'opérations d'assurance directe et de réassurance acceptée

3

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ETAT DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS

Créances nées d'opérations de réassurance cédée

588

191

Créances d'impôt exigible

697

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Autres créances

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Total Actif

61

59

PASSIF (en KDH)

30/06/2023

31/12/2022

Capital social

350

350

Primes d'émission, de fusion et d'apport

-

-

Réserves consolidées

7

6

Résultat net consolidé - Part Du Groupe

550

776

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Capitaux propres-part du groupe

8

8

Participations ne donnant pas le contrôle

259

260

Capitaux propres

9

8

Dettes de financement

22

22

Provisions pour risques et charges

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148

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Passifs techniques relatifs à des contrats d'investissement dont le risque financier est supporté par l'assuré Participation aux bénéfices différée passive

Passifs techniques

Impôts différés passifs

Dettes nées d'opérations d'assurance directe et de réassurance acceptée

Dettes nées d'opérations de réassurance cédée

Dettes d'impôt exigible

Dettes financières représentées par des titres

Autres dettes

43

42

1

1

4

1

1

46

45

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850 872

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  • 786

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Autres passifs

5

5

Passifs des activités destinées à être cédées ou abandonnées

Total Passif

61

59

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE

En KDH

30/06/2023

30/06/2022

Primes émises

6

5

Variations des primes non acquises

-

551 -

497

Primes acquises

5

5

Produit des autres activités

33

30

Produits nets des placements

1

1

Plus ou moins-values réalisées et variation de la juste valeur des placements comptabilisés à la

8 -

47

JV par résultat

8

-

47

Dont la variation de juste valeur des placements dont le risque financier est supporté par

Variation des amortissements et provisions sur placements

-

103 -

7

Résultat net de placement

925

1

Charges techniques des activités d'assurance

-

4 -

4

Résultat net des cessions en réassurance

-

508 -

353

Frais d'acquisition des contrats

-

556

-

517

Charges générales d'exploitation

-

565 -

464

Autres produits et charges opérationnels

-

31

-

39

Résultat opérationnel

605

646

Charges liées aux dettes de financement

Quote-part dans les résultats des entreprises associées ou co-entreprises

Impôts sur les résultats

-

29

-

70

Résultat net d'impôt des activités abandonnées

Résultat net consolidé

576

575

Part du groupe

550

553

Participations ne donnant pas le contrôle

26

22

TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS

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RÉSULTATS 1ER SEMESTRE 2023

EXTRAIT DES NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS

Note 1 Principes et méthodes

Wafa Assurance SA est une société anonyme, filiale du groupe Al Mada et du groupe Attijariwafa bank. Elle est domiciliée au Maroc et son siège social est situé au 1, Boulevard Abdelmoumen, Casablanca.

Le groupe Wafa Assurance a pour principales activités : l'assurance de personnes, de professionnels et d'entreprises.

Les états financiers consolidés de Wafa Assurance au titre de l'exercice clos le 30 juin 2023 portent sur la société Wafa Assurance SA et ses filiales, et sur les intérêts du Groupe dans les entreprises associées et les entités sous contrôle conjoint le cas échéant (l'ensemble désigné comme « le Groupe »). Ils ont été arrêtés par le conseil d'administration du 13 septembre 2023.

1.1 Référentiel comptable de consolidation

Au 30 juin 2023, le Groupe Wafa Assurance a opté pour l'application du « référentiel comptable transitoire de consolidation » pour l'établissement des comptes consolidés. Ce référentiel correspond aux normes IFRS dont l'application était obligatoire au 31 décembre 2022, telles qu'adoptées par l'UE et appliquées par le groupe Wafa Assurance pour l'exercice 2022.

L'application du référentiel transitoire de consolidation implique la poursuite de l'application en 2023 des normes IFRS 4 et IAS 39, en lieu et place respectivement des normes IFRS 17 et IFRS 9, conformément à l'avis n° 26 du Conseil National de la Comptabilité et tel qu'autorisé par l'ACAPS en date du 4 Août 2023, et ce jusqu'à l'adoption de la norme IFRS 17 par les compagnies d'assurance au Maroc.

1.2 Principes et méthodes de consolidation

Les états financiers consolidés incluent les comptes de Wafa Assurance et ceux de toutes les sociétés sur lesquelles, selon les dispositions des normes IFRS 10, IFRS 11 et IAS 28, Wafa Assurance dispose du contrôle ou d'une influence notable.

Conformément aux normes comptables internationales, toutes les entités contrôlées, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après.

Le contrôle exclusif sur une entité est présumé exister lorsque Wafa Assurance est exposée ou a droit aux rendements variables résultant de son implication dans l'entité et si le pouvoir qu'elle détient sur cette dernière lui permet d'influer sur ces rendements.

Le contrôle d'une entité structurée ne s'apprécie pas sur la base du pourcentage des droits de vote qui n'ont, par nature, pas d'incidence sur les rendements de l'entité. L'analyse du contrôle tient compte des accords contractuels, mais également d'autres facteurs.

Lorsqu'il existe un mandat de gestion, l'étendue du pouvoir décisionnel relatif à la délégation de pouvoir au gérant ainsi que les rémunérations auxquelles donnent droit les accords contractuels sont analysées afin de déterminer si le gérant agit en tant qu'agent (pouvoir délégué) ou principal (pour son propre compte).

Le contrôle conjoint s'exerce lorsqu'il existe un partage contractuel du contrôle sur une activité économique. Les décisions affectant les activités pertinentes de l'entité requièrent l'unanimité des parties partageant le contrôle.

Les entreprises associées sont les entités sur lesquelles le groupe exerce une influence notable sur les politiques financières et opérationnelles sans en avoir le contrôle.

Au 30 juin 2023, les entités contrôlées par le groupe sont consolidées par intégration globale. Au cas par cas, Wafa Assurance applique l'exemption prévue au paragraphe 18 d'IAS 28. Les dites participations sont évaluées par conséquent à la juste valeur par le biais du résultat net. Wafa Assurance apprécie également le champ de consolidation des filiales détenues en fonction de leur caractère significatif ou non.

Une filiale est significative dès lors qu'elle dépasse un des seuils suivants :

  • Le total bilan de la filiale est supérieur à 0,5% du total bilan consolidé ;
  • La situation nette de la filiale est supérieure à 0,5% de la situation nette consolidée ;
  • Le chiffre d'affaires de la filiale est supérieur à 0,5% du chiffre d'affaires consolidé.

En plus, de ces critères quantitatifs, il est retenu un critère qualitatif lié à la notion d'investissement stratégique ou non pour Wafa Assurance. De ce fait, même si une société ne dépasse pas le seuil de signification, elle peut être intégrée dans le périmètre de consolidation car jugée comme activité stratégique.

Les OPCVM dédiés sont consolidés conformément à IFRS 10 qui explicite la consolidation des entités ad hoc et plus particulièrement les fonds sous contrôle exclusif.

1.3 Règles et méthodes d'évaluation

1.3.1. Passifs techniques

CLASSIFICATION DES CONTRATS

Les contrats dont les principes de comptabilisation et d'évaluation relèvent de la norme IFRS 4 incluent :

  • Les contrats d'assurance comportant un aléa pour l'assuré. Cette catégorie recouvre les contrats de prévoyance, retraite, dommages aux biens et les contrats d'épargne en unités de compte avec garantie plancher ;
  • Les contrats financiers émis par l'assureur comportant un élément de participation aux bénéfices (PB) discrétionnaire
  • Les contrats financiers relevant de la norme IAS 39 correspondent aux contrats d'investissement sans participation aux bénéfices discrétionnaire : contrats d'épargne en unités de compte sans support dirham et sans garantie plancher.
    Les contrats qui ne répondent pas à la définition d'un contrat d'assurance et qui ne sont pas non plus des contrats financiers relèvent :
  • soit de la norme IFRS 15 s'ils correspondent à une prestation de services ;
  • soit de la norme IAS 19 pour les contrats souscrits dans le cadre d'un engagement social du groupe envers ses salariés.
    a. Contrats d'assurance et contrats financiers avec PB discrétionnaire

Les contrats d'assurance et les contrats financiers avec participation aux bénéfices discrétionnaire sont comptabilisés selon les principes comptables appliqués par le groupe Wafa Assurance, à l'exception des dispositions spécifiques introduites par la norme IFRS 4 et relatives à la comptabilité reflet et au test de suffisance des passifs.

Les engagements font l'objet de ce test pour vérifier si les passifs d'assurance, nets d'actifs d'assurance (participation aux bénéfices différées active, et autres actifs incorporels liées à l'assurance) sont suffisants, par comparaison avec la valeur estimée des flux de trésorerie futurs générés par les contrats d'assurance et d'investissement avec participation aux bénéfices discrétionnaire.

a.1. Contrats d'assurance

Les contrats en vertu desquels la Compagnie accepte un risque d'assurance significatif de la part d'un tiers (l'assuré) en acceptant d'indemniser l'assuré ou un autre bénéficiaire, si un événement futur incertain déterminé (l'événement assuré) a des conséquences défavorables pour le titulaire ou un autre bénéficiaire, sont classés dans la catégorie des contrats d'assurance. Un risque d'assurance se définit comme un risque autre que financier, le risque financier correspondant lui-même à un risque de variation potentielle future d'un taux d'intérêt, cours d'une valeur mobilière, cours d'une matière première, taux de change ou d'une autre variable non financière dès lors que celle-ci n'est pas spécifique à l'une des parties au contrat (il s'agirait sinon d'un risque d'assurance).

  • Les principaux risques d'assurance portent sur la mortalité, la longévité, la morbidité, l'incapacité, la santé, ou encore sur la responsabilité civile et les dommages aux biens.

a.2. Contrats financiers avec participation aux bénéfices discrétionnaire

Les contrats qui n'exposent pas l'assureur à un risque d'assurance ou l'exposent à un risque d'assurance non significatif sont classés dans la catégorie des contrats financiers lorsqu'ils créent un actif ou un passif financier.

Ils sont qualifiés de contrat financier avec participation aux bénéfices discrétionnaire dès lors qu'il existe un droit pour le titulaire d'un contrat d'obtenir en raison de dispositions contractuelles et/ou réglementaires, en supplément des éléments garantis, des bénéfices additionnels.

  • Les contrats d'investissement avec participation aux bénéfices discrétionnaire recouvrent principalement les contrats d'épargne en dirhams.

a.3. Contrats hybrides

En application des règles normatives, notamment IFRS 4, les composantes des contrats dits multi-supports émis par le groupe ne sont pas séparées et sont traités dans le cadre des contrats d'assurance..

b. Contrats d'investissement (IAS 39)

Les contrats financiers sont évalués à l'origine à leur juste valeur. Les chargements sur primes sont comptabilisés dans le poste produits des autres activités.

Les contrats financiers en unités de compte sont valorisés ultérieurement à la juste valeur, avec comptabilisation des variations de juste valeur en résultat.

Les évaluations ultérieures des contrats d'investissement en unités monétaires sont effectuées à la juste valeur qui correspond à la valeur de rachat par le souscripteur.

COMPTABILISATION DES CONTRATS D'ASSURANCE ET DES CONTRATS D'INVESTISSEMENT COMPORTANT UNE CLAUSE DE PARTICIPATION AUX BÉNÉFICES DISCRÉTIONNAIRE

Comme l'autorise IFRS 4, les contrats d'assurance et les contrats d'investissement avec participation aux bénéfices discrétionnaire sont comptabilisés selon les principes retenus par Wafa Assurance en application des normes locales, à l'exception des dispositions spécifiques introduites par la norme IFRS 4 au titre des provisions d'égalisation, de la comptabilité reflet et du test de suffisance des passifs.

c. Passifs techniques des contrats d'assurance et des contrats financiers avec participation discrétionnaire

c.1. Assurance non-vie

Les provisions techniques des contrats d'assurance non-vie comportent :

  • les provisions de sinistres, permettant de couvrir le coût total des sinistres survenus et restant à régler ;
  • les provisions relatives à l'acquisition des primes (principalement les provisions pour primes non acquises), permettant de reconnaître dans le résultat d'un exercice les primes relatives aux risques réellement couverts au cours de cet exercice et donc de reporter la part des primes émises au cours de l'exercice qui concerne une période de couverture des risques postérieure à l'exercice en cours.
    Les provisions de sinistres résultent d'une part d'une évaluation dossier par dossier des sinistres déclarés mais non payés, et d'autre part d'une estimation des sinistres tardifs. Ces provisions sont minorées des recours. Les provisions pour sinistres tardifs (Incurred But Not Reported - IBNR) correspondent à une estimation de la charge des sinistres survenus sur l'exercice mais non encore déclarés et, le cas échéant, à une évaluation complémentaire de la provision déterminée dossier par dossier. Leur détermination résulte d'une part, de l'application de méthodes statistiques déterministes sur la base de données historiques et d'autre part, de l'utilisation d'hypothèses actuarielles faisant appel aux jugements d'experts pour estimer la charge à l'ultime.

c.2. Assurance vie et contrats financiers avec participation aux bénéfices discrétionnaire

Les provisions mathématiques des contrats d'assurance vie ou des contrats financiers avec participation discrétionnaire correspondent à la différence de valeur actuelle des engagements de l'assureur et de l'assuré. Les provisions sont calculées en utilisant des méthodes actuarielles qui incluent des hypothèses portant sur les primes, la performance des actifs financiers, les taux de rachat des contrats et l'évolution des frais généraux. Dans le cas particulier des contrats en unités de compte, la valeur de l'épargne comptabilisée au passif repose sur la valeur des actifs

Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.

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Wafa Assurance SA published this content on 27 September 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 02 October 2023 13:21:18 UTC.