AVIS DES SOCIETES

ETATS FINANCIERS CONSOLIDES

Wifak International Bank

Siège social : Avenue Habib Bourguiba Médenine 4100

Wifak International Bank publie ci -dessous, ses états financiers consolidés arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire qui se tiendra en date du 26 avril 2024. Ces états sont accompagnés du rapport des commissaires aux comptes, Mr Rachid NACHI et Mr Fethi NEJI.

BILAN CONSOLIDÉ

Arrêté au 31 Décembre 2023

(Montants exprimés en Dinars)

Désignation

AC01 Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT

AC02 Créances sur les établissements bancaires et financiers AC03 Créances sur la clientèle (*)

AC04 Portefeuille titres commercial AC05 Portefeuille d'investissement AC06 Valeurs immobilisées (*)

AC07 Autres actifs

TOTAL ACTIFS

Notes

31-déc.-23

31-déc.-22

1-1

124 318 619

111 969 975

1-2

156 646 888

168 439 656

1-3

995 896 901

803 392 578

1-4

940 405

599 871

1-5

12 732 226

10 292 444

1-6

65 142 773

58 338 999

1-7

80 109 069

78 624 020

1 435 786 880

1 231 657 543

PA01 Banque Centrale, CCP

PA02 Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers PA03 Dépôts de la clientèle

PA04 Dettes de financements et Ressources spéciales PA05 Autres passifs

2-1

115 129 535

2-2

60 953 724

2-3

890 185 363

2-4

90 974 958

2-5

107 094 008

130 477 750

15 185 399

728 532 330

57 337 804

135 218 777

TOTAL PASSIFS

1 264 337 588

1 066 752 060

CP01

Capital

3-1

150 000 000

150 000 000

CP02

Réserves

18 688 245

20 125 398

CP03

Actions propres

(694 663)

(694 663)

CP04

Autres capitaux propres

16 115 011

16 114 111

CP05

Résultats reportés

(23 025 415)

(28 272 862)

CP06

Résultat de l'exercice

8 998 657

6 340 059

TOTAL CAPITAUX PROPRES

170 081 835

163 612 043

Intérêt des minoritaires

1 367 458

1 293 440

TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

1 435 786 880

1 231 657 543

ETAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN CONSOLIDÉ

Arrêté au 31 Décembre 2023

(Montants exprimés en Dinars)

Désignation

Notes

31 déc 2023

31 déc 2022

PASSIFS EVENTUELS

HB 01- Cautions, Avals et autres garanties données

4-1

48 060 825

27 888 541

HB 02-

Crédits documentaires

4-2

20 725 972

15 897 965

HB 03-

Actifs donnés en garantie

-

-

TOTAL PASSIFS EVENTUELS

68 786 797

43 786 506

ENGAGEMENTS DONNES

HB 04-

Engagements de financement donnés

4-3

180 769 794

130 656 770

HB 05-

Engagements sur titres

-

-

TOTAL ENGAGEMENTS DONNES

180 769 794

130 656 770

ENGAGEMENTS RECUS

HB 06-

Engagements de financement reçus

-

-

HB 07-

Garanties reçues

4-4

121 165 220

129 918 953

TOTAL ENGAGEMENTS RECUS

121 165 220

129 918 953

ETAT DE RESULTAT CONSOLIDÉ

Période du 01/01/2023 au 31/12/2023

(Montants exprimés en Dinars)

Désignation

Notes

31-déc.-23

31 déc 2022

PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE

145 351 742

110 924 724

PR01 Marges et revenus assimilés

5-1

109 103 991

81 363 612

PR02

Commissions en produits

5-2

33 871 538

25 828 527

PR03 Gains sur portefeuille-titres commercial et opérations financières

5-3

2 202 531

3 312 815

PR04 Revenus du portefeuille d'investissement

5-4

173 682

419 770

CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

(60 633 104)

(42 134 394)

CH01 Marges encourus et charges assimilées

5-5

(58 941 806)

(40 874 721)

CH02

Commissions encourues

5-6

(1 691 298)

(1 259 673)

CH03

Perte sur portefeuille titres commercial et opérations financières

-

-

PRODUIT NET BANCAIRE

84 718 638

68 790 330

PR05/CH04

PR06/CH05

PR07

CH06

CH07

CH08

Dotation aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur créances, hors bilan et passif

Dotation aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur portefeuille d'investissement

Autres produits d'exploitation

Frais de personnel

Charges générales d'exploitation

Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations

5-7

(13 550 193)

(13 553 927)

5-8

(1 827 976)

(355 359)

5-9

120

8 669

5-10

(38 265 948)

(29 096 244)

5-11

(18 487 011)

(15 328 668)

5-12

(5 180 283)

(4 671 652)

RESULTAT D'EXPLOITATION

7 407 346

5 793 149

PR08/CH09

Solde en gain pertes provenant des autres éléments ordinaires

5-13

2 124 013

673 537

CH011

Impôt sur les bénéfices

5-14

(384 688)

(389 465)

RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES

9 146 672

6 077 221

PR09/CH010

Solde en gain perte provenant des éléments extraordinaires

5-15

(74 108)

307 682

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

9 072 564

6 384 903

Part des intérêts minoritaires

(73 907)

(44 844)

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

8 998 657

6 340 059

Modification comptable

-

-

RESULTAT NET APRES MODIFICATION

8 998 657

6 340 059

ETAT DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDÉ

Période du 01/01/2023 au 31/12/2023

(Montants exprimés en Dinars)

Désignation

31 déc 2023

31 déc 2022

ACTIVITÉS D'EXPLOITATION

6-1

Produits d'exploitation bancaire encaissés (Hors revenus portefeuille d'investissement)

Charges d'exploitation bancaire décaissées

Prêts et avances / Remboursement prêts et avances accordés à la clientèle

Dépôts / Retraits de dépôts de la clientèle Sommes versées au personnel et créditeurs divers

Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation Impôt sur le bénéfice

143 621 430

110 823 174

(55 680 258)

(39 359 800)

(207 424 934)

(221 592 402)

161 174 309

102 930 764

(42 596 767)

(32 653 151)

(42 898 776)

30 941 956

(458 796)

(81 783)

FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITES

D'EXPLOITATION

ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT

(44 263 793)

(48 991 242)

6-2

Acquisition / cessions sur portefeuille d'investissement

(2 439 782)

(415 666)

Acquisition / cessions sur immobilisations

(11 984 057)

(9 442 240)

FLUX DE TRÉSORERIE NET AFFECTES AUX ACTIVITÉS

D'INVESTISSEMENT

(14 423 839)

(9 857 906)

ACTIVITÉS DE FINANCEMENT

6-3

Encaissement d'emprunt obligataire

Remboursement d'emprunt obligataire

Remboursement d'emprunts

Mouvements sur fond social et de retraite

FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS DE

FINANCEMENT

Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de la période

Liquidités et équivalents de liquidités en début de période

50 000 000

(16 883 122) (3 953 846)

900

29 163 932

-29 523 701

135 346 352

20 000 000

(16 097 829) (3 953 847)

1 529

(50 147)

-58 899 295

194 245 647

LIQUIDITÉS ET ÉQUIVALENTS DE LIQUIDITÉS EN FIN DE PÉRIODE

105 822 651

135 346 352

Notes aux Etats Financiers Consolidés au 31/12/2023

NOTES RELATIVES A LA CONSOLIDATION DES ETATS FINANCIERS AU 31 DECEMBRE 2023

1- NOTES RELATIVES A LA CONSOLIDATION DES ETATS FINANCIERS AU 31 DECEMBRE 2023 :

NOTE 1 : PRESENTATION DU GROUPE WIFAK INTERNATIONAL BANK :

  • WIFACK INTERNATIONAL BANK » est la nouvelle dénomination sociale de la société anciennement dénommée « EL WIFACK Leasing ». Ce changement de la dénomination est intervenu suite à l'Assemblée Générale Extraordinaire réunie le 28 Août 2015 ayant adopté les nouveaux statuts et décidé la conversion de la société en une banque universelle et ce sur la base de l'agrément d'exercice de l'activité bancaire obtenu de la part de la Banque Centrale de Tunisie

La même assemblée générale extraordinaire a pris la décision d'augmenter le capital de la société pour le porter de 20

millions de dinars à 150 millions de dinars.

Le groupe WIFACK INTERNATIONAL BANK a été constitué après la création de la société suivante dans le capital duquel la banque WIFACK INTERNATIONAL BANK détient une participation :

Emetteur

Nombre

Valeur

TOTAL

Date de

% détenu

d'actions

Nominale

souscription

du capital

WIFAK SICAR S.A

90.000

10

900.000

2009-2010

97,83%

ATTAKAFULIA

3 836 000

8.5

32.606.000

2022

95,9%

TOTAL

33.506.000

WIFACK INTERNATIONAL

BANK

97,83%

95,9%

WIFAK

ATTAKAFULIA

SICAR

1.1- Principales règles d'évaluation et de présentation des comptes consolidés :

Les comptes consolidés du groupe WIFAK INTERNATIONAL BANK relatifs à l'exercice 2023 ont été établis conformément aux dispositions de la loi 2001-117 du 06/12/2001 modifiant le code des sociétés commerciales.

La présentation des états financiers est conforme aux dispositions de la loi 96-112 relative au système comptable des entreprises et aux documents de synthèse consolidés des entreprises relevant du secteur financier. Les charges et produits présentés dans le compte de résultat sont classés par nature et non par destination.

Les comptes consolidés regroupent les comptes de WIFACK INTERNATIONAL BANK et de la société composant le groupe WIFACK INTERNATIONAL BANK à savoir WIFAK SICAR S.A et la société des assurances ATTAKAFULIA. Les

retraitements et reclassements nécessaires ont été effectués afin de se conformer aux principes du groupe WIFACK INTERNATIONAL BANK.

1.2- Principes optique et méthodes de consolidation :

Les comptes consolidés sont établis à partir des comptes annuels individuels de la société mère WIFACK INTERNATIONAL BANK et de ses filiales WIFAK SICAR et ATTAKAFULIA qu'elle contrôlent.

Les méthodes de consolidation appliquées sont les suivantes :

Société

Nature du contrôle

Méthode de

consolidation retenue

WIFAK SICAR

Contrôle exclusif

Intégration Globale

ATTAKAFULIA

Contrôle exclusif

Intégration Globale

La méthode de l'intégration globale s'applique aux entreprises contrôlées de manière exclusive ayant une activité à caractère financier auxquelles s'ajoutent les entreprises dont l'activité se situe dans le prolongement des activités bancaires ou financières ou relève d'activités connexes (assurance promotion touristique acquisition construction et réaménagement d'immeubles location de terrains et d'immeubles).

Sachant que le contrôle exclusif sur une filiale s'apprécie par le pouvoir de diriger ses politiques financières et opérationnelles afin de tirer avantage de ses activités. Il résulte :

  • Soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote dans la filiale ;
  • Soit de la désignation pendant deux exercices successifs de la majorité des membres des organes d'administration de direction ou de surveillance de la filiale ; le Groupe est présumé avoir effectué cette désignation lorsqu'il a disposé au cours de cette période directement ou indirectement d'une fraction supérieure à 40 % des droits de vote et qu'aucun autre associé ou actionnaire n'a détenu directement ou indirectement une fraction supérieure à la sienne ;
  • Soit du pouvoir d'exercer une influence dominante sur une filiale en vertu d'un contrat ou de clauses statutaires lorsque le droit applicable le permet et que le Groupe est actionnaire ou associé de cette filiale ; l'influence dominante existe dès lors que le Groupe a la possibilité d'utiliser ou d'orienter l'utilisation des actifs passifs ou éléments de hors - bilan de la même façon qu'il contrôle ce même type d'éléments dans les filiales sous contrôle exclusif. Ne sont toutefois retenues dans ces conditions que les entreprises qui présentent un caractère significatif par rapport aux comptes du Groupe.

1.3- Principaux retraitements effectués dans les comptes consolidés

Les principaux retraitements effectués pour l'élaboration des comptes consolidés concernent les postes suivants :

1.3.1- Traitement des acquisitions et écarts d'acquisition :

La différence entre le prix d'acquisition et la quote-part de situation nette acquise est affectée en premier lieu à des éléments identifiables du bilan et du hors - bilan. Les modifications ainsi apportées aux valeurs d'entrée des éléments identifiés sont en contrepartie imputées sur la valeur brute de l'écart d'acquisition dont les amortissements cumulés sont alors ajustés.

Pour chaque acquisition le solde des écarts non affectés est inscrit à l'actif ou au passif du bilan suivant son sens dans le poste "Écarts d'acquisition". Les écarts d'acquisition actifs sont amortis et les écarts d'acquisition passifs sont rapportés au résultat. La durée ne peut en aucun cas excéder vingt ans. Les écarts d'acquisition font l'objet d'une revue régulière à part ir d'analyses multicritères semblables à celles utilisées lors de l'évaluation initiale des sociétés acquises.

En cas de cession totale ou partielle des entreprises ainsi acquises l'écart d'acquisition correspondant originellement imputé sur les capitaux propres vient corriger la plus ou moins-value de cession dans le résultat consolidé sous déduction des amortissements qui auraient été pratiqués sans tenir compte du prorata temporise si cet écart avait été maintenu à l'actif du bilan consolidé.

1.3.2- Elimination des soldes et transactions intra-groupe :

Les produits et les charges résultant d'opérations internes au Groupe sont éliminés lorsqu'ils concernent des entreprises faisant l'objet d'une intégration globale ou proportionnelle.

Les créances les dettes et les engagements réciproques ainsi que les produits et charges réciproques sont éliminés lorsqu'ils concernent des entreprises faisant l'objet d'une intégration globale ou proportionnelle.

1.3.3- Comptabilisation de l'Impôt sur les sociétés :

La charge d'impôt est égale au montant total de l'impôt exigible et de l'impôt différé inclus dans la détermination du résultat net de l'exercice.

L'impôt exigible est le montant des impôts sur le bénéfice payable ou recouvrables au titre de l'exercice.

L'impôt exigible est le montant des impôts sur le bénéfice payables (ou récupérables) au titre du bénéfice imposable (ou de la perte fiscale) d'un exercice.

Les passifs d'impôt différé sont les montants d'impôts sur le résultat payable au cours d'exercices futurs au titre de différences temporelles imposables.

NOTE 2 : PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES APPLIQUES

Les états financiers consolidés du groupe WIFACK INTERATIONAL BANK sont préparés et présentées en respectant :

  • Les principes comptables généralement admis prévus par le système comptable tunisien des entreprises ; et
  • Les principes comptables édictés par les circulaires de la Banque Centrale de Tunisie.

Le respect de la règlementation en vigueur est établi selon l'ordre suivant :

  • Loi n°96-112 du 30 décembre 1996 relative au système comptable des entreprises ;
  • Décret n°96-2459 du 30 décembre 1996 portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilité ;
  • Les normes comptables du secteur bancaire (NCT 21-NCT 25)
  • La norme comptable relative aux contrats de locations (NCT 41)
  • La circulaire de la Banque Centrale de Tunisie n° 91-24 du 17 décembre 1991 relative à la division couverture des risques et suivi des engagements telle que modifiée par la circulaire n°99-04 du 19 mars 1999 ;

Les principes comptables les plus significatifs retenus pour la préparation des états financiers se résument comme suit :

2-1 : Continuité de l'exploitation

Les états financiers ont été établis dans la perspective de la continuité de l'exploitation.

2-2 : Immobilisations utilisées par la banque

Les immobilisations corporelles et incorporelles utilisées par la banque figurent parmi les actifs au niveau des « Actifs Immobilisés » pour leur coût d'acquisition hors taxes récupérables et sont amorties sur leur durée de vie estimée selon le mode linéaire par l'application des taux usuels suivants :

Taux d'amortissement

Logiciels et Licences

33%

Construction

5%

Global Bancaire

10%

Agencement et aménagement des constructions

10%

Installations générales Agencement et aménagement Divers

10%

Matériel de transport

20%

Matérielinformatique

16,66%

DAB & GAB

20%

Equipements de bureau

10%

AutresImmobilisationscorporelles

10%

2-3 : Encours sur crédits IJARA accordés

La Banque adopte la norme comptable tunisienne NC 41 relative aux contrats de location pour la comptabilisation des opérations rattachées aux contrats de Ijara et ce à partir de 1er janvier 2008.

Les biens faisant l'objet de contrats de location-financement sont les biens acquis par la banque et donnés en location pour une durée moyenne qui varie entre trois et dix ans. Lors de l'acquisition, elles sont enregistrées au bilan parmi les « autres actifs » pour leur coût d'acquisition hors taxes récupérables ; Par la suite, et suite à la concrétisation du contrat IJARA, elles sont transférées au niveau des « Créances sur la Clientèle » et durant toute la durée du bail. A la fin de cette durée le locataire aura la possibilité d'acheter le bien et en devenir propriétaire et ce pour une valeur résiduelle préalablement convenue.

Les opérations d'IJARA portent sur des biens immobiliers (terrains et constructions) et mobiliers (équipements matériel roulant…).

Il est à signaler que pendant toute la durée du bail le bien donné en location demeure la propriété de la banque WIFACK INTERNATIONAL BANK ce qui exclut toute possibilité pour le locataire de le céder ou de le nantir.

Les biens faisant l'objet de contrats de « Mourabaha » sont les biens acquis par la banque à la demande d'un client en vue de les lui revendre à un prix majoré d'une marge bénéficiaire connue et convenue.

Lors de l'acquisition des biens objet de contrats « Mourabaha », Ils sont enregistrés à l'actif du bilan, parmi les « Autres actifs » pour leur prix d'acquisition toutes taxes comprises. Suite à la mise en place du contrat « Mourabaha » et à la livraison, le financement est comptabilisé pour la même valeur parmi les encours.

2-4 : Portefeuille investissement

Sont classés dans la catégorie des placements à long terme (portefeuille d'investissement) les placements détenus dans l'intention de les conserver durablement notamment pour exercer sur la société émettrice un contrôle exclusif ou une influence notable ou un contrôle conjoint ou pour obtenir des revenus et des gains en capital sur une longue échéance ou pour protéger ou promouvoir des relations commerciales. Les placements à long terme sont également des placements qui n'ont pas pu être classés parmi les placements à court terme.

Initialement les placements à long terme sont comptabilisés à leur coût. Les frais d'acquisition tels que les commissions d'intermédiaires les honoraires les droits et les frais de banque sont exclus.

Postérieurement à leur comptabilisation initiale les placements à long terme sont évalués à la valeur de marché pour les titres côtés et à la juste valeur pour les titres non-côtés. Les moins-values par rapport au coût font l'objet de provisions. Les plus-values par rapport au coût ne sont pas constatées sauf en ce qui concerne les titres SICAV.

Pour les titres cotés,la valeur d'usage est déterminée par référence au cours moyen pondéré à la date d'arrêté ou à la date antérieure la plus récente, et ce tel que publié dans le bulletin officiel de la BVMT.

Pour les titres non cotés la valeur d'usage est déterminée compte tenu de plusieurs facteurs tels que la valeur de rendement l'actif net les résultats et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice ainsi que la conjoncture économique et l'utilité procurée à l'entreprise.

2-5 : Emprunts

Le principal des emprunts obtenus est comptabilisé pour la partie débloquée au passif du bilan sous la rubrique des

  • Emprunts et dettes rattachés ».

2 -6 : Evaluation des engagements et des provisions y afférentes

Les provisions sur engagement sont déterminées conformément aux normes prudentielles de couverture des risques et de suivi des engagements objet de la circulaire de la Banque Centrale de Tunisie 91-24 du 17 décembre 1991 telle que modifiée par les textes subséquents, qui défaut les classes de risque de la manière suivante

A- Actifs courants:

Actifs dont le recouvrement est assuré concernant les entreprises ayant une situation financière équilibrée, une gestion et des perspectives d'activité satisfaisantes, un volume de concours financier compatible avec leurs activités et leurs capacités réelles de remboursement.

B- Actifs classés:

B1: Actifs nécessitant un suivi particulier

Actifs dont le recouvrement est encore assuré, concernant des entreprises dont le secteur d'activité connaît des difficultés ou dont la situation financière se dégrade.

B2: Actifs incertains

Actifs dont le recouvrement dans les délais est incertain, concernant des entreprises ayant des difficultés, et qui, aux caractéristiques propres à la classe B1 s'ajoute l'une au moins de celles qui suivent :

  • Un volume de concours financiers non compatible avec le volume d'activité ;
  • L'absence de la mise à jour de la situation financière par manque d'information ;
  • Des problèmes de gestion et des litiges entre associés ;
  • Des difficultés techniques, commerciales ou d'approvisionnement ;
  • La détérioration du cash-flow compromettant le remboursement des dettes dans les délais ;
  • L'existence de retards de paiement du principal ou des profits entre 90 et 180 jours.

Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.

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Société Wifack International Bank SA published this content on 17 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 17 April 2024 15:07:02 UTC.