Comptes consolidés 2018
ACANTHE DEVELOPPEMENT | Comptes consolidés au 31 décembre 2018 | ||
BILAN CONSOLIDE | |||
(milliers d'euros) | 31/12/2018 | 31/12/2017 | |
Actif | |||
Immeubles de placement | 146 336 | 140 715 | |
Immobilisations en cours | |||
Actifs corporels | 104 | 114 | |
Ecart d'acquisition | |||
Actifs incorporels | 2 | ||
Actifs financiers | 7 856 | 7 684 | |
Total actifs non courants | 154 295 | 148 515 | |
Stocks d'immeubles | |||
Clients et comptes rattachés | 2 011 | 2 715 | |
Autres créances | 9 330 | 12 475 | |
Autres actifs courants | 750 | 57 | |
Actifs financiers courants | 1 865 | 1 970 | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 6 277 | 54 719 | |
Actifs destinés à la vente | |||
Total actifs courants | 20 233 | 71 936 | |
TOTAL ACTIF | 174 528 | 220 451 | |
(milliers d'euros) | 31/12/2018 | 31/12/2017 | |
Passif | |||
Capital | 19 991 | 19 991 | |
Réserves | 100 950 | 135 648 | |
Résultat net consolidé | 10 731 | 9 054 | |
Capitaux Propres attribuables aux propriétaires | 131 671 | 164 693 | |
Réserves attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle | 8 024 | 7 728 | |
Résultat attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle | 256 | 296 | |
Total des Capitaux Propres | 139 951 | 172 717 | |
Passifs financiers non courants | 15 861 | 17 406 | |
Provisions pour risques et charges | 11 588 | 18 971 | |
Impôts différés passifs | - | - | |
Total des dettes non courantes | 27 449 | 36 377 | |
Passifs financiers courants | 1 649 | 1 607 | |
Dépôts et Cautionnements | 1 605 | 1 472 | |
Fournisseurs | 2 177 | 2 079 | |
Dette fiscales et sociales | 872 | 5 598 | |
Autres dettes | 384 | 192 | |
Autres passifs courants | 441 | 409 | |
Total des dettes courantes | 7 128 | 11 357 | |
Total dettes | 34 577 | 47 733 | |
TOTAL PASSIF | 174 528 | 220 451 |
ACANTHE DEVELOPPEMENT | Comptes consolidés au 31 décembre 2018 | ||||
Etat du résultat net et des autres éléments du résultat global | |||||
(milliers d'euros) | 31/12/2018 | 31/12/2017 | |||
Loyers | RA | 4 554 | 3 788 | ||
Charges locatives refacturées | RB | 566 | 640 | ||
Charges locatives globales | ( 1 396 ) | ( 1 343 ) | |||
Revenus nets de nos immeubles | 3 725 | 3 085 | |||
Revenus nets de la promotion immobilière | |||||
Revenus des autres activités | |||||
Frais de personnel | RE | ( 1 286 ) | ( 1 385 ) | ||
Autres frais généraux | RF | ( 3 153 ) | ( 3 738 ) | ||
Autres produits et autres charges | RG | ( 135 ) | 536 | ||
Variation de valeur des immeubles de placement | RH | 5 357 | 10 955 | ||
Dotation aux amortissement des immeubles de placement | |||||
Perte de valeur des immeubles de placement (dépréciation) | |||||
Dotations aux amortissements et provisions | RJ | ( 532 ) | ( 268 ) | ||
Reprises aux amortissements et provisions | RK | 6 394 | 672 | ||
Résultat opérationnel avant cession | 10 369 | 9 858 | |||
Résultat de cession d'immeubles de placement | RL | ( 209 ) | |||
Résultat de cession des filiales cédées | 1 615 | ||||
Résultat opérationnel | 11 775 | 9 858 | |||
- Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | RM | ( 95 ) | 82 | ||
- Coût de l'endettement financier brut | RN | ( 565 ) | ( 570 ) | ||
Coût de l'endettement financier net | ( 660 ) | ( 488 ) | |||
Autres produits et charges financiers | RO | 21 | 153 | ||
Résultat avant impôts | 11 136 | 9 523 | |||
Impôt sur les résultats | RP | ( 149 ) | ( 173 ) | ||
Résultat net d'impôt des activités cédées | |||||
Résultat net de l'exercice | 10 986 | 9 350 | |||
attribuable aux : | |||||
Participations ne donnant pas le contrôle | 256 | 296 | |||
Propriétaires du groupe | 10 731 | 9 054 | |||
Résultat par action | 0,0729 | 0,0615 | |||
Résultat de base par action (en €) | |||||
Résultat dilué par action (en €) | 0,0729 | 0,0615 | |||
Résultat par action des activités poursuivies | 0,0729 | 0,0615 | |||
Résultat de base par action (en €) | |||||
Résultat dilué par action (en €) | 0,0729 | 0,0615 | |||
Résultat net de l'exercice | 10 986 | 9 350 | |||
Autres éléments du résultat global | |||||
Eléments recyclables ultérieurement en résultat net | 102 | ||||
Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente | |||||
Impôts afférent aux éléments reclassables | |||||
Eléments non recyclables ultérieurement en résultat net | 174 | ||||
Réévaluations des immobilisations | |||||
Ecarts actuariels sur les indemnités de départ à la retraite | 126 | ( 7 ) | |||
Impôts afférent aux éléments non reclassables | |||||
Total des gains et des pertes comptabilisés en capitaux propres | 299 | 94 | |||
Résultat Global Total de l'exercice | 11 286 | 9 444 | |||
attribuable aux : | 11 030 | 9 148 | |||
Propriétaires du groupe | |||||
Participations ne donnant pas le contrôle | 256 | 296 |
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
Part du groupe
Capital | Réserves liées | Titres auto | Réserves et | Capitaux | Capitaux | Total capitaux | |||
résultats | propres part | propres part des | |||||||
au capital | détenus | propres | |||||||
consolidés | groupe | minoritaires | |||||||
Capitaux propres au 31/12/2016 | 19 991 | 83 426 | -23 | 66 856 | 170 250 | 7 728 | 177 979 | ||
Opérations sur capital | |||||||||
Réduction de capital | |||||||||
Transactions fondées sur des actions | |||||||||
Opérations sur titres auto-détenus | |||||||||
Dividendes | réinvestissement en actions | ||||||||
Dividendes | (solde exercice 2016) | -14 705 | -14 705 | -14 705 | |||||
Ecart de conversion | |||||||||
Résultat net de l'exercice | 9 054 | 9 054 | 296 | 9 350 | |||||
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 95 | 95 | 95 | ||||||
(1) | |||||||||
Résultat net et gains et pertes comptabilisés | 9 149 | 9 149 | 296 | 9 445 | |||||
directement en capitaux propres | |||||||||
Variation de périmêtre | |||||||||
Capitaux propres au 31/12/2017 | 19 991 | 83 426 | -23 | 61 300 | 164 693 | 8 024 | 172 717 | ||
Opérations sur capital | |||||||||
Réduction de capital | |||||||||
Transactions fondées sur des actions | 23 | 23 | 46 | 46 | |||||
Opérations sur titres auto-détenus | |||||||||
Dividendes réinvestissement en actions | -44 116 | -44 116 | -44 116 | ||||||
Dividendes | (solde exercice 2016) | ||||||||
Ecart de conversion | |||||||||
Résultat net de l'exercice | 10 731 | 10 731 | 256 | 10 986 | |||||
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 319 | 319 | 319 | ||||||
(1) | |||||||||
Résultat net et gains et pertes comptabilisés | 11 050 | 11 050 | 256 | 11 306 | |||||
directement en capitaux propres | |||||||||
Variation de périmêtre | |||||||||
Capitaux propres au 31/12/2018 | 19 991 | 83 426 | 0 | 28 256 | 131 671 | 8 280 | 139 951 | ||
(1) Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 2018 | 2017 | |||||||
145 | |||||||||
Ecart actuariel sur la provision de départ à la retraite | -7 | ||||||||
Ajustement JV titres Bassano développement | 174 | 102 | |||||||
Cession des actions propres détenues | 23 | ||||||||
Annulation résultat de cession des actions propres | 23 | ||||||||
365 | 95 |
TABLEAU DE VARIATION DE LA TRESORERIE (K euros)
31/12/2018 | 31/12/2017 | ||
Flux de trésorerie liés à l'activité | |||
Résultat net consolidé | 10 986 | 9 350 | |
Elimination des charges et des produits sans incidence sur la trésorerie | |||
Amortissements et provisions | (6 595) | (1 137) | |
Variation de juste valeur sur les immeubles | (5 357) | (10 955) | |
Actions gratuites et stock options | |||
Autres retraitements IFRS | 119 | 6 | |
Autres charges et produits non décaissés | |||
Plus values/moins values de cession | |||
Incidence des variations de périmètre | (1 614) | ||
Badwill | |||
Quote part dans le résultat des sociétés mises en équivalence | |||
Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt | (2 461) | (2 737) | |
Coût de l'endettement net | |||
Charge d'impôt (y compris impôts différés) | (149) | (173) | |
Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt | A | (2 461) | (2 737) |
B | |||
Impôts versés | |||
Variation du BFR liée à l'activité | C | (270) | 2 182 |
Variation du BFR liée aux activités cédées | D | ||
Flux net de trésorerie généré par l'activité | E=A+B+C+D | (2 731) | (555) |
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement | |||
Acquisitions d'immobilisations | (275) | (578) | |
Cessions d'immobilisations | |||
Acquisitions d'immobilisations financières | (3) | ||
Remboursement d'immobilisations financières | 2 | ||
Incidence des variations de périmètre (autres que les activité abandonnées) | |||
Variation des prêts et des avances consentis | |||
Autres flux liés aux opérations d'investissement | |||
Variation de trésorerie d'investissement des activités cédées | |||
Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement | F | (273) | (580) |
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | |||
Augmentation de capital | |||
Versées par les actionnaires de la société mère | |||
Versées par les minoritaires des sociétés intégrées | |||
Dividendes versés | (44 116) | (14 705) | |
Acquisition ou cession de titres d'autocontrôle | 46 | ||
Encaissements liès aux nouveaux emprunts | |||
Remboursements d'emprunts | (1 501) | (1 501) | |
Intérêts nets versés | |||
Incidence des variations de périmètre | |||
Autres flux liés aux opérations de financement | 133 | 241 | |
Variation de trésorerie de financement des activités cédées | |||
Flux net de trésorerie liés aux opérations de financement (2) | G | (45 438) | (15 966) |
Variation de trésorerie nette | E+F+G | (48 442) | (17 101) |
Variation de trésorerie nette | (48 442) | (17 102) | |
Trésorerie d'ouverture | |||
Disponibilités à l'actif | 27 280 | 37 733 | |
Découverts bancaires (1) | |||
VMP | 27 439 | 34 088 | |
54 719 | 71 821 | ||
Trésorerie de clôture | |||
Disponibilités à l'actif | 6 277 | 27 280 | |
Découverts bancaires (1) | |||
VMP | 27 439 | ||
6 277 | 54 719 |
(1)Les découverts bancaires sont inclus dans le poste "passif financiers courants"
(2)Les variations des passifs issus des activités de financement sont détaillé au paragraphe
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