Rapport Financier Semestriel

30 juin 2019

1

SOMMAIRE

RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITÉ DU GROUPE

3

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS SEMESTRIELS RÉSUMÉS

4

1.

Compte de Résultat consolidé

4

2.

Bilan consolidé

5

3.

Etat résumé des variations des capitaux propres

6

4.

Etat résumé des flux de trésorerie

6

5.

Notes annexes aux états financiers intermédiaires

7

2

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL

30 JUIN 2019

RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITÉ DU GROUPE AU 30 JUIN 2019

Le directoire et le conseil de surveillance de DLSI se sont réunis le 13 septembre et ont arrêté les comptes du 1ersemestre 2019. Ces comptes n'ont pas été audités par nos commissaires aux comptes.

Le Groupe DLSI est présent en France, en Allemagne, au Luxembourg, en Suisse et en Pologne, avec une implantation de plus de 70 agences réparties sur les pays précités.

Compte de Résultat et Bilan consolidés résumés :

En Ke

1ersemestre 1ersemestre

variation

2019

2018

Chiffre d'Affaires

111 361

109 668

1,54%

Résultat opérationnel

5 121

4 869

5,17%

Résultat avant Impôts

4 958

4 676

6,03%

(*)

Résultat net

2 638

3 504

-24,71%

Résultat net part

2 663

3 483

-23,54%

du groupe

Résultat net par

1,05

1,37

action (en euro)

Capitaux propres (A)

47 494

43 700

Dettes financières

22 616

20 604

(B)**

Trésorerie (C)

7 208

4 159

Endettement net

15 408

16 445

(B-C)

Gearing (B-C) / A

32%

37%

  1. La contribution sur la valeur ajoutée (CVAE) suite à la réforme de la taxe professionnelle, a fait l'objet d'un reclassement en impôt sur le résultat conformément aux IFRS
  1. Les dettes financières tiennent compte du retraitement normes IFRS 16 et de l'engagement des locations financières.

Le Groupe DLSI réalise un bon premier semestre 2019 avec un chiffre d'affaires qui s'établit à 111 361 K€ en progression de 1,54% par rapport à 2018.

L'activité est soutenue dans le nucléaire, le bâtiment et l'industrie, ainsi qu'auprès de la clientèle tertiaire.

Le chiffre d'affaires du nucléaire au 30 juin 2019 atteint 7 535 K€, à comparer à 6 543 K€ au 30 juin 2018, en progression de 15,2%.

L'international, déployé en Suisse, au Luxembourg, en Allemagne et en Pologne représente 29,8% du chiffre d'affaires consolidé.

Des résultats conformes

Le résultat opérationnel courant représente 4,60% du chiffre d'affaires, il s'élève à 5 121 K€ contre 4 869 K€ au 1ersemestre de 2018.

La hausse du taux d'imposition de 98% est principalement due à la suppression du CICE au 1erjanvier 2019 et à son remplacement par un allègement de charges sociales employeurs qui augmente ainsi mécaniquement l'IS.

Après la charge d'impôt de 2 319 K€, le résultat net représente 2,37% du chiffre d'affaires et ressort à 2 638 K€ par rapport à 3 504 K€ pour le premier semestre 2018.

Evolution législative

La transformation du CICE en minoration de cotisations sociales se traduit par une hausse de la charge d'impôt (+ 800 K€) sur le semestre. Cependant, l'impact positif est immédiat sur la trésorerie.

Application de la norme IFRS 16

Applicable depuis le 1erjanvier 2019, la norme IFRS 16 consiste

  • constater, pour chaque actif loué, un droit d'utilisation des biens loués à l'actif du bilan et au passif une dette correspondant au paiement des loyers futurs.
    Chez DLSI, les contrats retraités concernent les actifs immobiliers et les véhicules.
    L'application de cette norme dans les comptes consolidés IFRS a pour conséquence une augmentation de l'actif au 1ersemestre 2019 de 3,8 M€ ainsi qu'une augmentation des dettes financières du même montant.

Perspectives pour le second semestre 2019

Un bon niveau d'activité, dans un contexte plus exigeant, se poursuit en ce début de second semestre et devrait être bénéfique pour les résultats à venir du Groupe.

Le Groupe DLSI poursuit sa croissance au second semestre et reste confiant sur sa capacité à atteindre son prévisionnel de 240 M€ de chiffres d'affaires. La marge opérationnelle et la marge nette sont conformes aux attentes.

Aucun évènement important, postérieur à la clôture et susceptible de remettre en cause les comptes du premier semestre 2019, n'est intervenu.

Calendrier des publications financières 2019

Publication du chiffre d'affaires du 3èmetrimestre, le 25 octobre 2019 (après bourse)

3

1) Compte de résultat consolidé

Groupe DLSI

État du résultat global consolidé

chiffres en euros

2019

2018

2018

du 01/01/2019

du 01/01/2018

du 1/1/2018

au 30/06/2019

au 30/06/2018

au 31/12/2018

valeur

% CA

valeur

% CA

valeur

% CA

Chiffre d'affaires

111 361 113

100,00

109 668 231

100,00

230 161 018

100,00

Charges externes

-5 589 600

-5,02

-5 463 404

-4,98

-11 540 017

-5,01

Charges de personnel

-99 831 953

-89,65

-98 179 046

-89,52

-205 791 282

-89,41

Impôts et taxes et versements assimilés

-1 677 098

-1,51

-1 910 517

-1,74

-3 621 621

-1,57

Dotations - Reprises des Provisions

65 945

0,06

92 181

0,08

-1 448

0,00

Autres produits et charges d'exploitation

1 069 316

0,96

1 011 972

0,92

1 986 324

0,86

Résultat opérationnel avant

5 397 723

4,85

5 219 417

4,76

11 192 974

4,86

amortissements

Amortissements

-277 072

-0,25

-350 673

-0,32

-385 284

-0,17

Résultat opérationnel

5 120 651

4,60

4 868 744

4,44

10 807 690

4,70

Produits financiers divers

8 797

0,01

13 352

0,01

27 391

0,01

Charges d'intérêt

-171 704

-0,15

-206 427

-0,19

-547 883

-0,24

Résultat avant impôts

4 957 744

4,45

4 675 669

4,26

10 287 198

4,47

Charge d'impôt y compris CVAE

-2 319 137

-2,08

-1 171 215

-1,07

-2 967 349

-1,29

Résultat net

2 638 607

2,37

3 504 454

3,20

7 319 849

3,18

dont attribuable aux actionnaires

2 663 043

3 483 231

7 193 277

ordinaires de la société mère

dont attribuable aux intérêts minoritaires

-24 436

21 223

126 572

Résultat net par action en Euros

0,00

0,00

2,83

Résultat dilué par action en Euros

0,00

0,00

2,83

Nombre d'actions

2 541 490

2 541 490

2 541 490

Résultat net

2 638 607

3 504 454

7 319 849

Autres éléments du résultat global

73 898

239 592

-116 494

de la période

Effet impôt des autres éléments

0

0

0

du résultat global de la période

Résultat global de la période

2 712 505

3 744 046

7 203 355

dont attribuable aux actionnaires

2 701 655

3 728 889

7 071 429

ordinaires de la société mère

dont attribuable aux intérêts minoritaires

10 850

15 157

131 926

4

2) Bilan consolidé résumé

Groupe DLSI

État de la situation financière consolidée

Exercice clos le 30 juin 2019

chiffres en euros

au 30/06/2019

au 30/06/2018

Variation

ACTIF

Goodwill

31 925 481

30 528 206

1 397 275

Immobilisations incorporelles

1 087 159

1 041 098

46 061

Immobilisations corporelles

4 536 733

647 763

3 888 970

Actifs financiers

43 259

44 432

-1 173

Actifs d'impôts différés

145 321

221 952

-76 631

Autres Actifs non courants

1 108 193

1 190 332

-82 139

Total de l'Actif non courant

38 846 146

33 673 783

5 172 363

Clients et comptes rattachés

52 870 860

56 235 979

-3 365 119

Autres créances

19 557 540

19 953 475

-395 935

Actifs financiers courant

0

Trésorerie

7 207 953

4 159 200

3 048 753

Total de l'actif courant

79 636 353

80 348 654

-712 301

Actifs en vue d'être cédés

0

0

0

Total de l'actif

118 482 499

114 022 437

4 460 062

chiffres en euros

au 30/06/2019

au 30/06/2018

Variation

PASSIF

Capital

5 082 980

5 082 980

0

Réserves consolidées

38 999 043

34 407 428

4 591 615

Résultat de l'exercice

2 663 043

3 483 231

-820 188

Capitaux Propres part du groupe

46 745 067

42 973 639

3 771 428

Intérêts minoritaires

748 509

726 426

22 083

Capitaux Propres

47 493 576

43 700 065

3 793 511

Provisions non courantes

458 561

502 974

-44 413

Impôts différés passifs

67 083

14 325

52 758

Emprunt obligataire

0

0

0

Emprunts et dettes financières

3 405 127

4 231 313

-826 186

Passifs non courants

3 930 771

4 748 612

-817 841

Provisions d'exploitation

434 997

280 409

154 588

Emprunt obligataire

0

0

0

Emprunts et dettes financières

18 486 423

16 217 301

2 269 122

Fournisseurs et rattachés

3 666 517

3 068 252

598 265

Dettes fiscales et sociales

43 948 870

44 053 340

-104 470

Autres dettes

521 345

1 954 458

-1 433 113

Passifs courants

67 058 152

65 573 760

1 484 392

Passifs en vue d'être cédés

0

Total Capitaux Propres et Passif

118 482 499

114 022 437

4 460 062

5

3) Etat résumé des variations des capitaux propres

Nombre

Résultat

Part du

Part hors

Capitaux

En Ke

Capital

non

d'actions

groupe

groupe

propres

distribué

Capitaux Propres IFRS au 31/12/2017

2 541 490

5 082 980

35 686 664

40 769 644

743 894

41 513 539

Dividendes versés

-1 637 098

-1 637 098

-33 171

-1 670 269

Résultat net de l'exercice 2018

7 193 277

7 193 277

126 572

7 319 849

Autres éléments du résultat global

234 052

234 052

5 354

239 406

Capitaux Propres IFRS au 31/12/2018

2 541 490

5 082 980

41 476 895

46 559 875

842 649

47 402 525

Dividendes versés

-2 541 490

-2 541 490

-79 964 -2 621 454

Résultat net de l'exercice au 30/06/2019

2 663 043

2 663 043

-24 436

2 638 607

Autres éléments du résultat global

63 639

63 639

10 259

73 898

Capitaux Propres IFRS au 30/06/2019

2 541 490

5 082 980

41 662 087

46 745 067

748 508

47 493 575

4) Etat résumé des flux de trésorerie

Rubriques

30/06/2019

30/06/2018

Résultat net consolidé

2 639

3 504

+/- Dotations nettes aux amort. Et prov.

244

259

+/- Plus et moins values de cession

0

0

2 883

3 763

+ Coût de l'endettement financier net

163

193

+/- charge d'impôt (y compris impôts différés)

5

0

Capacité d'autofinancement avant coût de l'endet.

3 050

3 956

- impôt versé

0

0

+/- variation du B.F.R. lié à l'activité

-2 061

-9 216

+/- Autres flux générés par l'activité

0

0

= FLUX NET DE TRÉSORERIE GÉNERÉ PAR L'ACTIVITÉ (D)

989

-5 260

- décaissements liés aux acquisitions d'immob. Corp. Et incorp.

-579

-91

+ Encaissements liés aux remboursement de prêts

22

-122

+/- Coût nets des regroupements d'entreprises

0

2 499

+ dettes envers les cédants des entreprises acquises

0

0

+/- incidence des variations de périmètre

0

0

+/- décaissements nets s/acquis

0

0

= FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉ AUX OPÉRATIONS D'INV.(E)

-556

2 286

- dividendes versés au cours de l'exercice

-2 621

-1 605

+ sommes reçues des actionnaires lors d'augment.

0

+ Encaissements liés aux nouveaux emprunts

0

0

- Remboursements d'emprunts

-1 485

-1 015

- Intérêts financiers nets versés

-163

-193

+/- Variation des encours liée aux factor

1 416

2 324

+/- Variation des comptes courants

-2

581

+/- Variation taux de change

72

0

= FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINAN.(F)

-2 784

92

= VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE H=(D+E+F)

-2 351

-2 882

TRÉSORERIE D'OUVERTURE

9 559

7 041

TRÉSORERIE DE CLOTURE

7 208

4 159

dont trésorerie et équivalent de trésorerie

0

0

dont découverts bancaires

0

0

6

5) Notes annexes aux états financiers intermédiaires

Note 1 - Faits marquants du semestre Note 2 - Informations générales Note 3 - Principes comptables Note 4 - Goodwill

Note 5 - Créances Clients

Note 6 - Autres Créances

Note 7 - Périmètre de consolidation

Note 8 - Concours bancaires courants et trésorerie nette Note 9 - Risques et incertitudes

Note 10 - Parties liées

Note 11 - Evénements récents

Note 1 - Faits marquants du semestre

Le Groupe DLSI a continué de se positionner sur le marché du nucléaire (CEFRI) dont les besoins en personnels qualifiés sont très importants. Nous avons la certification CEFRI pour quatre de nos agences qui sont proches des centrales nucléaires. La maitrise de nos coûts se poursuit et porte ses fruits dans le maintien de nos résultats sur ce semestre.

Note 2 - Informations générales

Les comptes consolidés intermédiaires résumés ci-dessus, arrêtés au 30 juin 2019 n'ont pas été audités par nos commissaires aux comptes.

Note 3 - Principes comptables

Les principes comptables sont conformes à ceux des comptes consolidés annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu'ils y sont décrits.

Note 4 - Goodwill

Les goodwill se ventilent comme suit :

en €

Région

Valeur nette

ALSACE

477 534

ÎLE-DE-FRANCE

8 490 063

LORRAINE

761 194

LUXEMBOURG

1 126 084

NORD-PAS-DE-CALAIS

1 541 842

NORMANDIE

2 213 384

PACA

4 700 773

PICARDIE

1 802 700

RHÔNES-ALPES

6 190 777

SUISSE

4 621 130

TOTAL

31 925 481

Note 5 - Créances Clients

Les créances clients et comptes rattachés s'analysent comme suit :

En milliers d'euros

30/06/2019

30/06/2018

Clients

52 871

56 236

Dont provision

652

523

pour dépréciation

Note 6 - Autres Créances

Les autres créances s'analysent comme suit :

En milliers d'euros

30/06/2019

30/06/2018

Créances sociales

937

849

Créances fiscales

16 166

14 908

Débiteurs divers

2 454

4 197

Total

19 557

19 954

7

Note 7 - Périmètre de consolidation

Au 30 juin 2019 le périmètre de consolidation est constitué des sociétés suivantes :

Sociétés

Siège social

Date

% de

Nature

Méthode de

d'acquisition

détention

Juridique

consolidation

DLSI SA

FORBACH

Société mère

Société mère

SA

Intégration globale

DLSI Luxembourg SA

ESCH S/ ALZETTE

A

100

SA

Intégration globale

DLSI Gmbh

KLEINBLIEDERSTROFF

A

100

SARL

Intégration globale

PEMSA SA

LUTRY (SUISSE)

01/07/2007

88,9

SA

Intégration globale

ASSISTEO SA

LAUSANNE (SUISSE)

01/09/2016

88,9

SA

Intégration globale

TIRO Personnal AG

ZURICH (SUISSE)

30/06/2017

88,9

AG

Intégration globale

MARINE Intérim

FORBACH

01/02/2008

51

SAS

Intégration globale

DLSI POLSKA

GLIWICE (POLOGNE)

01/07/2008

50

SARL

Intégration globale

TERCIO

FORBACH

01/07/2011

100

SAS

Intégration globale

Note 8 - Concours bancaires courants et trésorerie nette

En milliers d'euros

30/06/2019

30/06/2018

Concours bancaires

7 483

20 449

Trésorerie et équivalents

7 208

4 159

de trésorerie

Trésorerie nette

-275

-16 290

Note 9 - Risques et incertitudes

Les principaux risques et incertitudes susceptibles d'influer défavorablement sur le patrimoine, la situation financière et les résultats du Groupe sont décrits au § E du rapport de gestion du Groupe et au § 13 de l'annexe des comptes consolidés du Groupe inclus dans le rapport financier annuel de l'exercice clos le 31 décembre 2018 et mis en ligne selon la réglementation en vigueur.

Les facteurs de risques décrits dans ces documents n'ont pas significativement évolué au cours du semestre écoulé.

Note 10 - Parties Liées

Les informations sur les parties liées décrites au § 8 de l'annexe des comptes consolidés du Groupe inclus dans le rapport financier annuel de l'exercice clos le 31 décembre 2018 et mentionnées dans le rapport spécial des commissaires aux comptes n'ont pas évolué significativement.

Note 11 - Événements récents

Aucun élément récent et significatif susceptible d'influer sur la situation financière du Groupe n'est intervenu depuis la clôture du 1ersemestre.

8

À propos de DLSI :

Créé en 1992, DLSI Groupe fédère un réseau de plus de 70 agencespositionnées sur l'ensemble du Grand Est de la France, de Dunkerque

  • Lyon en incluant Paris, leNord-Ouest et la région Provence-Alpes Côte d'Azur. DLSI Groupe est aussi implanté au Luxembourg, en Allemagne, en Suisse et en Pologne.

Présents dans tous les secteurs d'activité, nous proposons

toutes les solutions d'emploi : CDI, CDD, Intérim.

Coté sur le marché Euronext Growth d'Euronext Paris depuis 2006, le Groupe a réalisé 230,2 millions d'euros de chiffre d'affaires en 2018.

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ISIN FR0010404368 - MNEMONIQUE : ALDLS

Contacts DLSI :

FINANCIER :

COMMUNICATION :

Raymond DOUDOT

Jean-Guillaume ROYER

Thierry DOUDOT

Maël LE NINAN

Anne-Marie ROHR

communication@groupedlsi.com

Tél. : 03 87 88 12 80

ALDLS

ELIGIBLE

PEA

LISTED

PME

ALTERNEXT

9

La Sté DLSI SA a publié ce contenu, le 10 octobre 2019, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
Les contenus ont été diffusés par Public non remaniés et non révisés, le10 octobre 2019 20:32:01 UTC.

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