Amen Bank Societe anonyme : - Etats financiers annuels individuels au 31/12/2021

ETATS FINANCIERS

AMEN BANK

Siège social : Avenue Mohamed V -1002 Tunis-

L'Amen Bank publie ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2021 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire qui se tiendra en date du 28 avril 2022. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes M .Moncef BOUSSANOUGA ZAMMOURI et M. Adnène ZGHIDI.

Bilan

arrêté au 31/12/2021

Unité en millier de Dinars Tunisiens

31/12/2021

31/12/2020

AC2

Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT Créances sur les établissements bancaires et financiers

425 311

232 659

AC3

AC4

AC5

AC6

AC7

Créances sur la clientèle Portefeuille-titres commercial Portefeuille d'investissement Valeurs immobilisées Autres actifs

6 003 059

135 191

1 979 064

208 163

194 124

Total actifs

9 177 571

PA1

Banque Centrale, CCP

764 816

CP1

CP2

Capital Réserves

132 405

CP4

CP5

CP6

Autres capitaux propres Résultats reportés Résultat de l'exercice

844 373

423

37 091

99 659

1 113 951 9 177 571

Désignation

État des engagements Hors Bilan

arrêté au 31/12/2021

Unité en millier de Dinars Tunisiens

Notes

31/12/2021

Engagements donnés(4-4)

Etat de Résultat

Allant du 1er Janvier au 31 Décembre 2021

Unité en millier de Dinars Tunisiens

Désignation

Notes

31/12/2021

31/12/2020

Produits d'exploitation bancaire

PR1

PR2

Intérêts et revenus assimilés Commissions (en produits)

(5-1) (5-2)

571 351 128 018

601 140

113 811

PR3

Gains sur portefeuille-titres commercial et opérations financières

(5-3)

39 444

PR4

Revenus du portefeuille d'investissement

(5-4)

102 083

Total Produits d'exploitation Bancaire Charges d'exploitation bancaire

873 739

856 478

CH1

CH2

Intérêts encourus et charges assimilées Commissions encourues

(5-5)

(407 717) (11 793)

(445 716) (10 295)

Total Charges d'exploitation Bancaire

(419 510)

(456 011)

Produit net Bancaire

454 229

400 467

PR5/CH4

Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeur sur créances, hors bilan et passifs

PR6/CH5

Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeur sur portefeuille d'investissement

(5-6)

(5-7)

PR7

CH6

Autres produits d'exploitation Frais de personnel

CH7

Charges générales d'exploitation

(5-8) (5-8)

(130 396) (44 846)

CH8

Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations

Résultat d'exploitation

(5-8)

(99 746)

(3 288)

1 209

(115 765)

(41 289)

(9 055)

153 851

132 533

142 150

111 516

129 655

99 659

Etat de Flux de Trésorerie

Allant du 1er Janvier au 31 Décembre 2021

Unité en millier de Dinars Tunisiens

DésignationNotes31/12/2021

Activités d'exploitation

Produits d'exploitation bancaire encaissés (hors revenus portefeuille d'investissement)

Charges d'exploitation bancaire décaissées

Dépôts / Retraits des dépôts auprès des établissements bancaires et financiers

Prêts et avances / Remboursement des prêts et avances accordés à la clientèle

Dépôts / Retraits des dépôts de la clientèle Titres de placement

Sommes versées au personnel et créditeurs divers

Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation Impôts sur les bénéfices

Flux de trésorerie net provenant des activités d'exploitation

Activités d'investissement

Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement Acquisitions / Cessions sur portefeuille d'investissement Acquisitions / Cessions d'immobilisations

(6-2)

Flux de trésorerie net affectés aux activités d'investissement

(6-1)

31/12/2020

744 583

(449 639)

(93 893)

(422 236)

299 773

32 649

(150 920)

53 905

(18 228)

234 714

(4 006)

82 432 (426 704) (29 040)

(34 298)

(372 313)

Activités de financement

Emission d'emprunts

Remboursement d'emprunts

Augmentation / diminution ressources spéciales Dividendes versés

Mouvements sur fond social et de retraite

(6-3)

140 000

(54 417)

7 073 -

(256)

Flux de trésorerie net affectés aux activités de financement

92 400

Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de la période

Liquidités et équivalents de liquidités début de périodeLiquidités et équivalents de liquidités fin de période

(283 919)

(6-4)

(436 357)

(335 353)

(152 438) (436 357)

Notes aux états financiers

Exercice clos au 31 Décembre 2021

I- Présentation de la banque

Amen Bank est une société anonyme au capital de 132 405 000 dinars, créée le 06 juin 1967, régie par la loi N°2016-48 du 11 juillet 2016 relative aux banques et aux établissements financiers.

Le capital social de la banque est porté de 127 312 500 dinars à 132 405 000 dinars, par incorporation de réserves et distribution de 1 018 500 actions gratuites conformément à la décision de l'AGE du 16/06/2016.

Le siège social de la banque est sis à l'avenue Mohamed V, 1002, Tunis.

Amen Bank est une banque de dépôt privée. Son capital social, divisé en 26 481 000 actions d'une valeur nominale de cinq 5 dinars chacune, est détenu à hauteur de 0,44% par des actionnaires étrangers.

II- Référentiel comptable d'élaboration et de présentation des états financiers

Les états financiers d'Amen Bank sont préparés et présentés conformément au système comptable des entreprises approuvé par la loi n° 96- 112 du 30 décembre 1996.

III- Méthodes et principes comptables pertinents appliqués

Les états financiers sont arrêtés au 31 décembre 2021 en appliquant les conventions et principes comptables prévus par le décret n° 96-2459 du 30 décembre 1996 portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilité et des méthodes comptables prévus par les normes comptables notamment les normes sectorielles relatives aux établissements bancaires (Normes 21 à 25). Les méthodes comptables les plus significatives se résument comme suit :

1- Créances à la clientèle

1.1- Règles de présentation des créances à la clientèle

Les crédits de gestion à court terme sont présentés au bilan pour leurs valeurs nominales déductions faites des intérêts décomptés d'avance et non encore échus.

Les crédits à moyen et long terme sont présentés au bilan pour leurs valeurs nominales augmentées des intérêts courus et non échus. Les crédits à moyen terme utilisés progressivement par tranche sont comptabilisés à l'actif du bilan pour leur valeur débloquée.

Les agios réservés et provisions sur créances à la clientèle sont présentés au niveau des postes d'actif correspondants de manière soustractive.

1.2- Classification et évaluation des créances

Les provisions sur engagements sont déterminées conformément aux normes prudentielles de couverture des risques et de suivi des engagements objet de la circulaire de la BCT 91-24 du 17 décembre 1991, telle que modifiée par les textes subséquents, qui définit les classes de risque de la manière suivante :

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