AVIS DES SOCIETES

ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES

ARAB TUNISIAN BANK -ATB-

Siège Social : 9,rue Hédi Nouira -1001 Tunis-

L'Arab Tunisian Bank publie ci-dessous ses états financiers intermédiaires arrêtés au 30 juin 2023. Ces états sont accompagnés du rapport d'examen limité des commissaires aux comptes, Mr. Tarek SAHLI (Cabinet MS Louzir) et Mr. Chiheb GHANMI (La Générale d'Audit et Conseil).

Bilan

Arrêté au 30 JUIN 2023

(Unité : en 1000 DT)

Notes

30.06.2023

30.06.2022

31.12.2022

ACTIF

AC1 Caisse et avoirs auprès de la BCT et CCP

1

80 761

686 107

85 899

AC2 Créances sur les établissements bancaires et

2

806 575

216 705

701 253

financiers

AC3 Créances sur la clientèle

3

5 399 475

5 333 451

5 445 274

AC4 Portefeuille-titres commercial

4

-

-

-

AC5 Portefeuille d'investissement

5

1 196 039

1 276 905

1 309 970

AC6 Valeurs immobilisées

6

132 475

129 314

134 234

AC7 Autres actifs

7

149 860

109 513

130 783

TOTAL ACTIF

7 765 185

7 751 995

7 807 412

PASSIF

PA1 Banque centrale et CCP

260 000

90 000

265 000

PA2 Dépôts et avoirs des établissements bancaires et

8

278 517

233 264

228 674

financiers

PA3 Dépôts et avoirs de la clientèle

9

5 925 562

6 109 609

6 213 091

PA4 Emprunts et ressources spéciales

10

483 785

578 541

414 018

PA5 Autres passifs

11

240 110

176 653

119 782

TOTAL PASSIF

7 187 974

7 188 067

7 240 565

CAPITAUX PROPRES

12

CP1 Capital

128 000

128 000

128 000

CP2 Réserves

495 087

495 087

495 087

CP5 Résultats reportés

(56 239)

(67 637)

(67 637)

CP6 Résultat de l'exercice

10 363

8 478

11 397

TOTAL CAPITAUX PROPRES

577 211

563 928

566 847

TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES

7 765 185

7 751 995

7 807 412

Etat des engagements hors bilan

Arrêté au 30 JUIN 2023 (Unité : en 1000 DT)

30.06.2023

30.06.2022

31.12.2022

PASSIFS EVENTUELS

HB01 Cautions, avals et autres garanties données

923 365

994 297

893 810

HB02 Crédits documentaires

306 629

304 217

261 850

HB03 Actifs donnés en garantie

260 000

90 000

265 000

TOTAL PASSIFS EVENTUELS

1 489 994

1 388 514

1 420 660

ENGAGEMENTS DONNES

HB04 Engagements de financement donnés

350 837

262 923

382 867

HB05 Engagements sur titres

-

-

-

TOTAL ENGAGEMENTS DONNES

350 837

262 923

382 867

ENGAGEMENTS RECUS

HB06 Garanties reçues

1 607 248

1 496 154

1 670 882

Etat de résultat

Période du 01.01.2023 au 30.06.2023

(Unité : en 1000 DT)

Note

Période du

Période du

01.01.2023

01.01.2022

au 30.06.2023

au 30.06.2022

Exercice 2022

PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE

PR1 Intérêts et revenus assimilés

13

267 388

218 281

464 565

PR2 Commissions (en produits)

14

42 914

43 516

89 066

PR3 Gains sur portefeuille-titres commercial et

15

9 806

12 341

24 228

opérations financières

PR4 Revenus du portefeuille d'investissement

16

44 777

42 476

86 233

Total produits d'exploitation bancaire

364 885

316 614

664 092

CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

CH1 Intérêts encourus et charges assimilées

17

191 172

155 730

331 109

CH2 Commissions encourues

6 370

6 134

13 289

Total charges d'exploitation bancaire

197 542

161 864

344 398

PRODUIT NET BANCAIRE

167 343

154 750

319 694

PR5/CH4 Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur créances, hors bilan et passif

PR6/CH5 Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur portefeuille d'investissement

PR7 Autres produits d'exploitation

CH6 Frais de Personnel

CH7 Charges générales d'exploitation

CH8 Dotations aux amortissements et aux Provisions sur immobilisations

18

(33 845)

(35 745)

(69 853)

19

(5 288)

(8 671)

(11 521)

72

70

141

20

(65 785)

(56 373)

(121 877)

21

(37 300)

(34 984)

(76 550)

(9 358)

(8 663)

(17 713)

RESULTAT D'EXPLOITATION

15 839

10 382

22 321

PR8/CH9 Solde en gain perte provenant des autres

105

(104)

(447)

éléments ordinaires

CH11 Impôt sur les bénéfices

(5 581)

(1 800)

(10 477)

RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES

10 363

8 478

11 397

PR9/CH10 Solde en gainperte provenant des éléments

-

-

-

extraordinaires

RESULTAT NET DE LA PERIODE

10 363

8 478

11 397

Effets des modifications comptables (net d'impôts)

-

-

-

RESULTAT APRES MODIFICATIONS COMPTABLES

10 363

8 478

11 397

Etat des flux de trésorerie

Période du 01.01.2023 au 30.06.2023

(Unité : en 1000 DT)

Note

Période du

Période du

01.01.2023

01.01.2022

au 30.06.2023

au 30.06.2022

Exercice

2022

ACTIVITES D'EXPLOITATION

Produits d'exploitation bancaire encaissés Charges d'exploitation bancaire décaissées

Dépôts Retraits de dépôts auprès d'autres établissements bancaires et financiers

Prêts et avances Remboursement prêts et avances accordés à la clientèle

320 127

284 003

593 267

(188 281)

(148 563)

(341 967)

6 295

37 427

1 579

18 818

(220 348)

(321 420)

Dépôts Retraits de dépôts de la clientèle Titres de placement

Sommes versées au personnel et créditeurs divers

Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation

Impôt sur les sociétés

(302 349)

186 886

310 660

-

-

(80 439)

(80 133)

(135 375)

72 333

(11 171)

(214 092)

(7 675)

(456)

(1 039)

FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES

ACTIVITES D'EXPLOITATION

(161 171)

(47 645)

(108 387)

ACTIVITES D'INVESTISSEMENT

Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille

52 311

51 040

89 278

d'investissement

Acquisitions Cessions sur portefeuille d'investissement

101 077

94 078

63 284

Acquisitions Cessions sur immobilisations

(4 748)

(17 693)

(29 758)

FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES

ACTIVITES D'INVESTISSEMENT

148 639

127 425

122 803

ACTIVITES DE FINANCEMENT

Emission des actions

-

-

-

Emission des emprunts

78 668

38 905

-

Remboursement d'emprunts

(12 831)

(12 831)

(127 586)

Augmentation diminution ressources spéciales

1 938

6 222

(1 384)

Dividendes versés

-

-

-

FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES

ACTIVITES DE FINANCEMENT

67 775

32 295

(128 970)

Incidence des variations des taux de change sur les liquidités et équivalents de liquidités

Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de l'exercice

Liquidités et équivalents de liquidités en début d'exercice

-

-

-

55 243

207 365

(114 554)

257 629

372 183

372 183

LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES EN

FIN D'EXERCICE

22

312 872

579 548

257 629

NOTES AUX ETATS FINANCIERS

AU 30 JUIN 2023

1. REFERENTIEL D'ELABORATION ET DE PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS

Les états financiers intermédiaires de l'Arab Tunisian Bank, arrêtés au 30 JUIN 2023, sont élaborés et présentés d'une part conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie notamment les normes comptables (NCT 21 à 25) relatives aux établissements bancaires et applicables à partir du 1er Janvier 1999, et d'autre part conformément aux notes et aux circulaires de la Banque Centrale de Tunisie qui sont les suivantes : note n°93-23 du 30/07/93 et 99/04 du 19/03/99, circulaire n° 2011-04 du 12 avril 2011, la circulaire n° 2012-02 du 11 janvier 2012, la circulaire n°2013-21 du 30 décembre 2013, la circulaire n°2017-06 du 31 juillet 2017 et la circulaire n°2023-02 du 24 Février 2023.

2. METHODES COMPTABLES APPLIQUEES

Les états financiers de l'Arab Tunisian Bank sont élaborés sur la base de la mesure des éléments du patrimoine au coût historique.

Les principes comptables les plus significatifs se résument comme suit :

Règles de prise en compte des revenus

Les revenus sont pris en compte en résultat de façon à les rattacher à l'exercice au cours duquel ils sont courus, sauf si leur encaissement effectif n'est pas raisonnablement assuré.

  • Rattachement des intérêts:

Les intérêts et agios sont comptabilisés parmi les produits de l'exercice à mesure qu'ils sont courus sur la base du temps écoulé.

Cette règle s'applique à l'ensemble des intérêts contractuels qui couvrent les intérêts prévus dans l'échéancier de remboursement ainsi que les intérêts de retard.

  • Les intérêts et agios réservés :

Les intérêts et agios dont le recouvrement est devenu incertain, constatés lors de l'évaluation des actifs et couverture des risques, sont logés dans un compte de passif intitulé « agios réservés ».

La banque a établi ses critères de réservation d'agios sur la base de l'article 9 de la circulaire BCT n° 91-24 qui prévoit que les intérêts et les agios débiteurs relatifs aux créances classées dans les classes 2, 3 et 4 ne doivent être comptabilisés en chiffre d'affaires qu'au moment de leur encaissement. Ainsi, tout intérêt ayant été précédemment comptabilisé mais non payé est déduit du résultat et comptabilisé en agios réservés.

  • Commissions :

Les commissions sont prises en compte dans le résultat :

  • Lorsque le service est rendu
  • À mesure qu'elles sont courues sur la période couverte par l'engagement ou la durée de réalisation du crédit.

Evaluation des engagements et des provisions y afférentes

Evaluation des engagements

Pour l'arrêté des états financiers au 30.06.2023, il a été procédé à l'évaluation des engagements et la détermination des provisions y afférentes conformément à la Circulaire de la Banque Centrale de Tunisie N° 91- 24 du 17 décembre 1991 telle que modifiée par la Circulaire N° 99-04 du 19 mars 1999, la Circulaire N° 2001- 12 du 4 mai 2001, circulaire n° 2011-04 du 12 avril 2011, la circulaire n° 2012-02 du 11 janvier 2012 et la circulaire n°2013-21 du 30 décembre 2013.

Les classes de risque sont définies de la manière suivante :

  • Actifs courants (Classe 0): Sont considérés comme actifs courants, les actifs dont la réalisation ou le recouvrement intégral dans les délais paraît assuré ;

Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.

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ATB - Arab Tunisian Bank SA published this content on 05 September 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 05 September 2023 16:17:04 UTC.