AVIS DES SOCIETES
ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES
ARAB TUNISIAN BANK -ATB-
Siège Social : 9,rue Hédi Nouira -1001 Tunis-
L'Arab Tunisian Bank publie ci-dessous ses états financiers intermédiaires arrêtés au 30 juin 2023. Ces états sont accompagnés du rapport d'examen limité des commissaires aux comptes, Mr. Tarek SAHLI (Cabinet MS Louzir) et Mr. Chiheb GHANMI (La Générale d'Audit et Conseil).
Bilan
Arrêté au 30 JUIN 2023
(Unité : en 1000 DT)
Notes | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 31.12.2022 | |||
ACTIF | ||||||
AC1 Caisse et avoirs auprès de la BCT et CCP | 1 | 80 761 | 686 107 | 85 899 | ||
AC2 Créances sur les établissements bancaires et | 2 | 806 575 | 216 705 | 701 253 | ||
financiers | ||||||
AC3 Créances sur la clientèle | 3 | 5 399 475 | 5 333 451 | 5 445 274 | ||
AC4 Portefeuille-titres commercial | 4 | - | - | - | ||
AC5 Portefeuille d'investissement | 5 | 1 196 039 | 1 276 905 | 1 309 970 | ||
AC6 Valeurs immobilisées | 6 | 132 475 | 129 314 | 134 234 | ||
AC7 Autres actifs | 7 | 149 860 | 109 513 | 130 783 | ||
TOTAL ACTIF | 7 765 185 | 7 751 995 | 7 807 412 | |||
PASSIF | ||||||
PA1 Banque centrale et CCP | 260 000 | 90 000 | 265 000 | |||
PA2 Dépôts et avoirs des établissements bancaires et | 8 | 278 517 | 233 264 | 228 674 | ||
financiers | ||||||
PA3 Dépôts et avoirs de la clientèle | 9 | 5 925 562 | 6 109 609 | 6 213 091 | ||
PA4 Emprunts et ressources spéciales | 10 | 483 785 | 578 541 | 414 018 | ||
PA5 Autres passifs | 11 | 240 110 | 176 653 | 119 782 | ||
TOTAL PASSIF | 7 187 974 | 7 188 067 | 7 240 565 | |||
CAPITAUX PROPRES | 12 | |||||
CP1 Capital | 128 000 | 128 000 | 128 000 | |||
CP2 Réserves | 495 087 | 495 087 | 495 087 | |||
CP5 Résultats reportés | (56 239) | (67 637) | (67 637) | |||
CP6 Résultat de l'exercice | 10 363 | 8 478 | 11 397 | |||
TOTAL CAPITAUX PROPRES | 577 211 | 563 928 | 566 847 | |||
TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES | 7 765 185 | 7 751 995 | 7 807 412 | |||
Etat des engagements hors bilan
Arrêté au 30 JUIN 2023 (Unité : en 1000 DT)
30.06.2023 | 30.06.2022 | 31.12.2022 | |
PASSIFS EVENTUELS | |||
HB01 Cautions, avals et autres garanties données | 923 365 | 994 297 | 893 810 |
HB02 Crédits documentaires | 306 629 | 304 217 | 261 850 |
HB03 Actifs donnés en garantie | 260 000 | 90 000 | 265 000 |
TOTAL PASSIFS EVENTUELS | 1 489 994 | 1 388 514 | 1 420 660 | |||||
ENGAGEMENTS DONNES | ||||||||
HB04 Engagements de financement donnés | 350 837 | 262 923 | 382 867 | |||||
HB05 Engagements sur titres | - | - | - | |||||
TOTAL ENGAGEMENTS DONNES | 350 837 | 262 923 | 382 867 | |||||
ENGAGEMENTS RECUS | ||||||||
HB06 Garanties reçues | 1 607 248 | 1 496 154 | 1 670 882 |
Etat de résultat
Période du 01.01.2023 au 30.06.2023
(Unité : en 1000 DT)
Note
Période du | Période du | ||||
01.01.2023 | 01.01.2022 | ||||
au 30.06.2023 | au 30.06.2022 | ||||
Exercice 2022
PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE | |||||||||||
PR1 Intérêts et revenus assimilés | 13 | 267 388 | 218 281 | 464 565 | |||||||
PR2 Commissions (en produits) | 14 | 42 914 | 43 516 | 89 066 | |||||||
PR3 Gains sur portefeuille-titres commercial et | 15 | 9 806 | 12 341 | 24 228 | |||||||
opérations financières | |||||||||||
PR4 Revenus du portefeuille d'investissement | 16 | 44 777 | 42 476 | 86 233 | |||||||
Total produits d'exploitation bancaire | 364 885 | 316 614 | 664 092 | ||||||||
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | |||||||||||
CH1 Intérêts encourus et charges assimilées | 17 | 191 172 | 155 730 | 331 109 | |||||||
CH2 Commissions encourues | 6 370 | 6 134 | 13 289 | ||||||||
Total charges d'exploitation bancaire | 197 542 | 161 864 | 344 398 | ||||||||
PRODUIT NET BANCAIRE | 167 343 | 154 750 | 319 694 | ||||||||
PR5/CH4 Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur créances, hors bilan et passif
PR6/CH5 Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur portefeuille d'investissement
PR7 Autres produits d'exploitation
CH6 Frais de Personnel
CH7 Charges générales d'exploitation
CH8 Dotations aux amortissements et aux Provisions sur immobilisations
18 | (33 845) | (35 745) | (69 853) |
19 | (5 288) | (8 671) | (11 521) |
72 | 70 | 141 | |
20 | (65 785) | (56 373) | (121 877) |
21 | (37 300) | (34 984) | (76 550) |
(9 358) | (8 663) | (17 713) |
RESULTAT D'EXPLOITATION | 15 839 | 10 382 | 22 321 | ||||||
PR8/CH9 Solde en gain perte provenant des autres | 105 | (104) | (447) | ||||||
éléments ordinaires | |||||||||
CH11 Impôt sur les bénéfices | (5 581) | (1 800) | (10 477) | ||||||
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES | 10 363 | 8 478 | 11 397 | ||||||
PR9/CH10 Solde en gainperte provenant des éléments | - | - | - | ||||||
extraordinaires | |||||||||
RESULTAT NET DE LA PERIODE | 10 363 | 8 478 | 11 397 | ||||||
Effets des modifications comptables (net d'impôts) | - | - | - | ||||||
RESULTAT APRES MODIFICATIONS COMPTABLES | 10 363 | 8 478 | 11 397 | ||||||
Etat des flux de trésorerie
Période du 01.01.2023 au 30.06.2023
(Unité : en 1000 DT)
Note
Période du | Période du | ||||
01.01.2023 | 01.01.2022 | ||||
au 30.06.2023 | au 30.06.2022 | ||||
Exercice
2022
ACTIVITES D'EXPLOITATION
Produits d'exploitation bancaire encaissés Charges d'exploitation bancaire décaissées
Dépôts Retraits de dépôts auprès d'autres établissements bancaires et financiers
Prêts et avances Remboursement prêts et avances accordés à la clientèle
320 127 | 284 003 | 593 267 |
(188 281) | (148 563) | (341 967) |
6 295 | 37 427 | 1 579 |
18 818 | (220 348) | (321 420) |
Dépôts Retraits de dépôts de la clientèle Titres de placement
Sommes versées au personnel et créditeurs divers
Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation
Impôt sur les sociétés
(302 349) | 186 886 | 310 660 |
- | - | |
(80 439) | (80 133) | (135 375) |
72 333 | (11 171) | (214 092) |
(7 675) | (456) | (1 039) |
FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES
ACTIVITES D'EXPLOITATION
(161 171) | (47 645) | (108 387) | ||||
ACTIVITES D'INVESTISSEMENT | |||
Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille | 52 311 | 51 040 | 89 278 |
d'investissement | |||
Acquisitions Cessions sur portefeuille d'investissement | 101 077 | 94 078 | 63 284 |
Acquisitions Cessions sur immobilisations | (4 748) | (17 693) | (29 758) |
FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES
ACTIVITES D'INVESTISSEMENT
148 639 | 127 425 | 122 803 | ||||
ACTIVITES DE FINANCEMENT | |||
Emission des actions | - | - | - |
Emission des emprunts | 78 668 | 38 905 | - |
Remboursement d'emprunts | (12 831) | (12 831) | (127 586) |
Augmentation diminution ressources spéciales | 1 938 | 6 222 | (1 384) |
Dividendes versés | - | - | - |
FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES
ACTIVITES DE FINANCEMENT
67 775 | 32 295 | (128 970) | ||||
Incidence des variations des taux de change sur les liquidités et équivalents de liquidités
Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de l'exercice
Liquidités et équivalents de liquidités en début d'exercice
- | - | - |
55 243 | 207 365 | (114 554) |
257 629 | 372 183 | 372 183 |
LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES EN
FIN D'EXERCICE
22 | 312 872 | 579 548 | 257 629 | |||||
NOTES AUX ETATS FINANCIERS
AU 30 JUIN 2023
1. REFERENTIEL D'ELABORATION ET DE PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS
Les états financiers intermédiaires de l'Arab Tunisian Bank, arrêtés au 30 JUIN 2023, sont élaborés et présentés d'une part conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie notamment les normes comptables (NCT 21 à 25) relatives aux établissements bancaires et applicables à partir du 1er Janvier 1999, et d'autre part conformément aux notes et aux circulaires de la Banque Centrale de Tunisie qui sont les suivantes : note n°93-23 du 30/07/93 et 99/04 du 19/03/99, circulaire n° 2011-04 du 12 avril 2011, la circulaire n° 2012-02 du 11 janvier 2012, la circulaire n°2013-21 du 30 décembre 2013, la circulaire n°2017-06 du 31 juillet 2017 et la circulaire n°2023-02 du 24 Février 2023.
2. METHODES COMPTABLES APPLIQUEES
Les états financiers de l'Arab Tunisian Bank sont élaborés sur la base de la mesure des éléments du patrimoine au coût historique.
Les principes comptables les plus significatifs se résument comme suit :
Règles de prise en compte des revenus
Les revenus sont pris en compte en résultat de façon à les rattacher à l'exercice au cours duquel ils sont courus, sauf si leur encaissement effectif n'est pas raisonnablement assuré.
- Rattachement des intérêts:
Les intérêts et agios sont comptabilisés parmi les produits de l'exercice à mesure qu'ils sont courus sur la base du temps écoulé.
Cette règle s'applique à l'ensemble des intérêts contractuels qui couvrent les intérêts prévus dans l'échéancier de remboursement ainsi que les intérêts de retard.
- Les intérêts et agios réservés :
Les intérêts et agios dont le recouvrement est devenu incertain, constatés lors de l'évaluation des actifs et couverture des risques, sont logés dans un compte de passif intitulé « agios réservés ».
La banque a établi ses critères de réservation d'agios sur la base de l'article 9 de la circulaire BCT n° 91-24 qui prévoit que les intérêts et les agios débiteurs relatifs aux créances classées dans les classes 2, 3 et 4 ne doivent être comptabilisés en chiffre d'affaires qu'au moment de leur encaissement. Ainsi, tout intérêt ayant été précédemment comptabilisé mais non payé est déduit du résultat et comptabilisé en agios réservés.
- Commissions :
Les commissions sont prises en compte dans le résultat :
- Lorsque le service est rendu
- À mesure qu'elles sont courues sur la période couverte par l'engagement ou la durée de réalisation du crédit.
Evaluation des engagements et des provisions y afférentes
Evaluation des engagements
Pour l'arrêté des états financiers au 30.06.2023, il a été procédé à l'évaluation des engagements et la détermination des provisions y afférentes conformément à la Circulaire de la Banque Centrale de Tunisie N° 91- 24 du 17 décembre 1991 telle que modifiée par la Circulaire N° 99-04 du 19 mars 1999, la Circulaire N° 2001- 12 du 4 mai 2001, circulaire n° 2011-04 du 12 avril 2011, la circulaire n° 2012-02 du 11 janvier 2012 et la circulaire n°2013-21 du 30 décembre 2013.
Les classes de risque sont définies de la manière suivante :
- Actifs courants (Classe 0): Sont considérés comme actifs courants, les actifs dont la réalisation ou le recouvrement intégral dans les délais paraît assuré ;
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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ATB - Arab Tunisian Bank SA published this content on 05 September 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 05 September 2023 16:17:04 UTC.