DocuSign Envelope ID: A703138F-DE2A-4F69-9D9C-EF980D5428EE

61, rue Henri Regnault

9, rue de Pouilly

92075 Paris La Défense Cedex

51100 REIMS

EXEL Industries

Rapport des Commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle

Période du 1er octobre 2022 au 31 mars 2023

Mazars

Société anonyme d'expertise et de commissariat aux comptes à directoire et conseil de surveillance

Capital de 8 320 000 euros - RCS Nanterre 784 824 153

Grant Thornton

Société par actions simplifiée d'expertise et de commissariat aux comptes

Capital de 2 297 184 € - RCS Nanterre 632 013 843

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EXEL Industries

Société anonyme au capital de 16 969 750 euros 54, rue Marcel Paul - 51200 EPERNAY

RCS Reims 095 550 356

Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle

Période du 1er octobre 2022 au 31 mars 2023

Aux actionnaires,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L.451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :

  • l'examen limité des comptes semestriels consolidés condensés de la société EXEL Industries, relatifs à la période du 1er octobre 2022 au 31 mars 2023, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
  • la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.

Ces comptes semestriels consolidés condensés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

I. Conclusion sur les comptes

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, des comptes semestriels consolidés condensés avec la norme IAS 34, norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.

EXEL Industries

1

Rapport des Commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle Période du 1er octobre 2022 au 31 mars 2023

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II. Vérification spécifique

Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés condensés sur lesquels a porté notre examen limité.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés condensés.

Les Commissaires aux comptes

Mazars

Grant Thornton

Membre français de Grant Thornton International

Bordeaux, le 31 mai 2023

Reims, le 31 mai 2023

David COUTURIER

Mallory DESMETTRE

Associé

Associé

EXEL Industries

2

Rapport des Commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle Période du 1er octobre 2022 au 31 mars 2023

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Comptes consolidés

condensés au 31/03/2023

SOMMAIRE

I - Bilan consolidé

II - Compte de résultat consolidé

  1. - Tableau de variation des capitaux propres consolidés IV - Tableau de flux de trésorerie consolidés
    V - Annexe aux comptes consolidés

5

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I - Bilan consolidé

Actif Consolidé

31/03/2023

30/09/2022

31/03/2022

( en milliers d' Euros )

Notes

ACTIFS NON COURANTS

Goodwill

3

71 338

70 701

71 091

Autres immobilisations incorporelles

4

25 973

28 110

30 202

Immobilisations corporelles

5.1

155 740

157 113

148 457

Droits d'utilisation

5.2

17 226

18 017

17 022

Participations dans des entreprises associées

6

4 246

3 760

3 710

Actifs financiers

7

3 793

3 352

3 024

Actifs d'impôt différé

22

21 201

21 131

26 447

Total actifs non courants

299 516

302 183

299 953

ACTIFS COURANTS

Stocks

8

356 820

304 364

342 053

Créances clients

9

189 040

167 197

157 110

Actifs sur contrats clients

12 075

13 506

13 969

Créances d'impôt courantes

8 736

13 032

8 757

Autres créances courantes

10

32 919

27 532

34 691

Trésorerie & équivalents de trésorerie

11

44 390

65 520

63 797

Total actifs courants

643 980

591 151

620 378

TOTAL DE L'ACTIF

943 496

893 334

920 331

Passif Consolidé

31/03/2023

30/09/2022

31/03/2022

( en milliers d' Euros )

Notes

CAPITAUX PROPRES

Capital

12

16 970

16 970

16 970

Autres réserves

387 727

374 288

367 200

Actions propres

(224)

(191)

(89)

Résultat net de la période

4 170

28 578

1 893

Capitaux propres (part du groupe)

408 643

419 645

385 974

Participations ne donnant pas le contrôle :

Quote-part de capitaux propres

16

12

15

Quote-part de résultat

1

3

2

Total participations ne donnant pas le contrôle

17

15

17

Total capitaux propres

408 660

419 660

385 991

PASSIFS NON COURANTS

Provisions pour retraites et autres avantages similaires

13.2

16 207

12 267

18 282

Autres provisions à long terme

13.1

6 135

6 140

2 798

Dettes financières à long terme

14&15

94 885

97 402

85 013

Passifs d'impôt différé

22

8 166

9 063

10 527

Total passifs non courants

125 393

124 872

116 620

PASSIFS COURANTS

Provisions à court terme

13.1

18 145

18 948

21 873

Emprunts et dettes financières à court terme

14&15

126 657

128 684

133 534

Dettes Fournisseurs

106 281

71 014

111 741

Passifs sur contrats et produits constatés d'avance

29 999

28 944

29 153

Dettes d'impôt courantes

13 621

11 960

20 232

Autres dettes courantes

16

114 741

89 252

101 187

Total passifs courants

409 443

348 802

417 720

TOTAL DU PASSIF

943 496

893 334

920 331

6

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EXEL Industries SA published this content on 02 June 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 02 June 2023 11:17:04 UTC.