Comptes consolidés IFRS Groupe OREGE | 30 juin 2023 |
COMPTES CONSOLIDES IFRS
GROUPE OREGE
30 juin 2023
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Comptes consolidés IFRS Groupe OREGE | 30 juin 2023 |
Rapport d'activité au 30 juin 2023
1. PREAMBULE
Les comptes consolidés présentés au 30 juin 2023 ont été arrêtés par le Conseil d'administration en date du 04 octobre 2023.
2. ACTIVITE ET RESULTATS DU GROUPE Chiffre d'affaires
Le chiffre d'affaires du premier semestre 2023 s'élève à 917 K€ contre 1 078 K€ au premier semestre 2022, soit une baisse de 15%.
Charges opérationnelles
Les charges d'exploitation du premier semestre 2023 ont augmenté de 14% par rapport au premier semestre 2022 avec la continuation des travaux de recherche et développement confiés à l'INRAE, liés aux nouvelles solutions Orège pour améliorer le rendement des « digesteurs anaérobiques », et une hausse des frais directs, tels que les voyages et déplacements, liés aux nombreux essais effectués pour les nouvelles solutions Orège et le lancement des activités commerciales en Italie et en France (cf EVOLUTION ET PERSPECTIVES ci-après).
Résultat financier
Le résultat financier comprend le coût de l'endettement pour 967 K€ (736 K€ pour S1 2022) et un gain de change net pour 29 K€ (740 K€ pour S1 2022).
Financement et Trésorerie
Au 30 juin 2023, Orège disposait de 293 K€ de liquidités (450 K€ au 31 décembre 2022). Les dettes financières s'élèvent à 40 590 K€, dont 39 221 K€ au titre des avances en compte courant d'actionnaire (31 décembre 2022 : 36 513 K€, dont 35 144 K€ au titre des avances en compte courant d'actionnaire).
Activité
Nouvelle orientation de la stratégie de développement
Orège a développé depuis plus de 3 ans des solutions, objets de dépôts de brevets (déjà obtenus en France), visant à augmenter la production de biogaz et de biométhane générée par les digesteurs (anaérobiques) des boues des stations d'épuration.
Les premiers essais de ces solutions ont été réalisés avec Severn Trent sur S1 2023 et ont permis de valider leur forte valeur ajoutée. En conséquence, Orège a décidé au début de l'été de renforcer ce positionnement stratégique et d'allouer l'essentiel des ressources financières et humaines du groupe Orège à ces projets de production de biogaz et de biométhane.
En Grande Bretagne, les essais à échelle industrielle sur la station d'épuration de Worcester sont achevés et ont confirmé des résultats prometteurs. Ils ont fait ressortir, parmi de nombreux autres
bénéfices pour la station d'épuration dans son ensemble, une augmentation de la production de biogaz 2
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et de biométhane de plus de 30%. Severn Trent et Orège présenteront les résultats détaillés de ces essais le 14/11/2023 à Manchester lors du salon annuel "European Biosolids & Bioresources Conference".
En Italie, Orege a créé sa filiale fin 2022. C'est en s'appuyant sur ses salariés et son réseau d'experts locaux, que trois campagnes d'essais de conditionnement et épaississement des boues en amont de digesteurs avec trois acteurs de premier plan ont été mises en oeuvre. Ces trois campagnes d'essais se sont conclues avec succès sur S1 2023.
Depuis le 2ème trimestre 2023, Orège a aussi redémarré une activité commerciale en France pour ces solutions permettant d'augmenter la production de biogaz et de biométhane.
3. EVOLUTION ET PERSPECTIVES
Fort des résultats des essais à échelle industrielle sur la station d'épuration de Worcester de Severn Trent, Severn Trent, ainsi que d'autres "Water Utilities" en Grande Bretagne et plusieurs régies/munis aux USA, ont manifesté un vif intérêt et de nombreux projets sont désormais en cours de discussions. Dans ce contexte, Orège pourrait déployer d'autres campagnes d'essais sur ces deux pays dans les mois à venir.
En Italie, les contrats commerciaux pourraient être signés avec les trois acteurs italiens et les autres ne devraient pas générer de chiffre d'affaires sur l'année 2023, ou alors marginalement, mais plutôt en 2024 et au-delà.
Dans le contexte de mise en œuvre de ce nouveau plan stratégique de développement, le chiffre d'affaires attendu sur l'année 2023 devrait être inférieur au chiffre d'affaires réalisé en 2022.
La poursuite et l'accélération du développement commercial essentiellement centré sur ces solutions permettant d'accroître la production de biogaz et de biométhane de nos clients, sans pour autant délaisser les autres applications, pourraient permettre de renouer avec la croissance du chiffre d'affaires dès 2024.
4. EVENEMENTS SURVENUS DEPUIS LA CLOTURE DU SEMESTRE
Financement
Depuis le 30 juin 2023, Eren Industries a accordé à la société 7 600 K€ supplémentaires d'avance en compte courant, ce qui devrait permettre au Groupe Orège de couvrir l'intégralité des besoins en financement jusqu'au 30 juin 2024. A la date de ce rapport 220 K€ sont tirés. L'essentiel de ce financement pourrait ainsi assurer le financement de ce nouveau plan de développement stratégique.
Gouvernance
Pascal Gendrot a démissionné de ses fonctions de Directeur général avec effet au 6 octobre 2023. Il est nommé ce même jour Vice-Président du Conseil d'administration et accompagnera le Groupe Eren dans son développement.
Xavier Wagner a été nommé le 6 octobre 2023 en qualité de Directeur général.
Le Conseil d'administration tient à exprimer sa reconnaissance à Pascal Gendrot, lequel a fondé Orège il y a plus de 15 ans et en a assuré la Direction Générale jusqu'à ce jour, faisant d'Orège un acteur clé
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du développement des technologies et des solutions propriétaires dédiées au conditionnement, au traitement et à la valorisation des boues urbaines et industrielles.
Par ailleurs, Pascal Gendrot continuera d'œuvrer aux côtés d'Eren, l'actionnaire de contrôle d'Orège pour contribuer au développement de la technologie SLG et des solutions permettant entre autres d'accroître la production de biogaz et de biométhane de ces clients, et pour développer et mettre en œuvre des synergies entre Orège et les autres sociétés du Groupe Eren œuvrant sur les marchés du biométhane et de la biomasse. Il apportera aussi son expertise pour la gestion et le développement de la propriété intellectuelle d'Orège.
Xavier Wagner, 53 ans est un dirigeant cumulant près de 30 ans d'expérience dans le développement et le lancement de nouvelles activités dans les domaines de l'eau, la valorisation des déchets et l'agriculture. Il a occupé des fonctions de directeur général, directeur du développement, et directeur marketing stratégique dans des contextes de diversification ou de transformation de business models tant dans des grands groupes que des startups.
Xavier a en particulier passé plus de 12 années chez Suez dans le développement de nouvelles activités et services numériques dans le domaine de l'eau et la valorisation des déchets tant en France qu'à l'international (Inde, Afrique du Nord). Il a ensuite dirigé et développé des entreprises technologiques dans la data, le software et l'intelligence artificielle, notamment Applifarm pour le compte d'In Vivo puis Archer Daniels Midland (ADM) et plus récemment ITK dans l'agtech comme General Manager d'ITK aux Etats Unis pour accompagner la décarbonation des filières agricoles et agroalimentaires. Xavier est titulaire d'un MBA de Neoma Business School.
Xavier a rejoint Eren Industries en mai 2023 pour développer le portefeuille d'investissements et de projets de la verticale « gaz renouvelables (hydrogène vert, biogaz), traitement et valorisation des déchets et CCUS ». Il rejoint Orège en tant que Directeur général pour porter cette nouvelle orientation stratégique vers la production de biométhane.
5. RISQUES ET INCERTITUDES - TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIEES
Les risques et incertitudes auxquels la société est confrontée sont précisés dans le Rapport Financier Annuel 2022. Les relations avec les parties liées font l'objet de la note 24 des comptes semestriels 2023.
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Sommaire
Rapport d'activité au 30 juin 2023 | 2 |
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE | 7 |
BILAN CONSOLIDE | 8 |
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE | 9 |
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES | 10 |
NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES | 10 |
Note 1. Référentiel comptable | 10 |
Note 2. Faits marquants de la période | 11 |
Note 3. Continuité d'exploitation | 11 |
Note 4. Principes et méthodes appliquées | 12 |
Note 5. Périmètre de consolidation | 13 |
Note 6. Produits des activités ordinaires | 14 |
Note 7. Achats consommés et charges externes | 14 |
Note 8. Charges de personnel | 14 |
Note 9. Autres produits et charges opérationnels courants | 14 |
Note 10. Coût de l'endettement financier | 15 |
Note 11. Autres produits et charges financiers | 15 |
Note 12. Impôts sur les résultats | 15 |
Note 13. Besoin en fonds de roulement | 16 |
Note 14. Immobilisations incorporelles | 16 |
Note 15. Immobilisations corporelles & droits d'utilisation | 17 |
Note 16. Stocks et en-cours | 17 |
Note 17. Clients et autres actifs courants | 18 |
Note 18. Créances liées au Crédit Impôt Recherche | 18 |
Note 19. Trésorerie et équivalents de trésorerie | 19 |
Note 20. Emprunts et dettes assimilées | 19 |
Note 21. Secteurs opérationnels | 20 |
Note 22. Résultat par action | 20 |
Note 23. Engagements hors bilan / Passifs et Actifs éventuels | 20 |
Note 24. Informations relatives aux parties liées | 20 |
Note 25. Evènements postérieurs à la clôture | 21 |
Attestation du responsable du rapport financier semestriel | 26 |
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Orège SA published this content on 09 October 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 09 October 2023 15:43:07 UTC.