Résultats au 31 Décembre 2019

COMPTES SOCIAUX

AU 31 DÉCEMBRE 2022

BILAN ACTIF

(modèle normal)

(modèle normal)

Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE PRECDENT

Amortissements

Brut

et provisions

Net

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

. Frais préliminaires

. Charges à répartir sur plusieurs exercices

. Primes de remboursement des obligations

A

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

95.914,09

95.914,09

,00

,00

C

. Immobilisations en recherche et développement

T

. Brevets, marques,droits, et valeurs similaires

50.000,00

50.000,00

,00

,00

I

. Fonds commercial

F

. Autres immobilisations incorporelles

45.914,09

45.914,09

,00

,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

32.992.495,28

32.553.272,14

439.223,14

439.223,14

I

. Terrains

439.223,14

439.223,14

439.223,14

M

. Constructions

32.553.272,14

32.553.272,14

,00

,00

M

. Installations techniques,matériel et outillage

,00

,00

O

. Matériel de transport

,00

,00

B

. Mobilier,matériel de bureau et aménagements

,00

,00

I

divers

L

. Autres immobilisations corporelles

S

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

237.855.348,28

157.919.503,57

79.935.844,71

67.767.175,73

E

. Prêts immobilisés

,00

,00

. Autres créances financières

6.859,15

,00

6.859,15

6.859,15

. Titres de participation

237.848.489,13

157.919.503,57

79.928.985,56

67.760.316,58

. Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (E)

. Diminution des créances immobilisées

. Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

270.943.757,65

190.568.689,80

80.375.067,85

68.206.398,87

STOCKS (F)

. Marchandises

. Matières et fournitures consommables

A

. Produits en cours

C

. Produits intermédiaires et produits résiduels

T

. Produits finis

I

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANTS (G)

104.693.980,43

98.173.785,85

6.520.194,58

5.618.523,84

F

. Fournis. débiteurs,avances et acomptes

,00

,00

,00

. Clients et comptes rattachés

C

. Personnel

0,00

,00

,00

I

. Etat

2.890.023,72

2.890.023,72

2.885.257,36

R

. Sociétés apparentées

100.058.956,96

98.173.785,85

1.885.171,11

1.038.290,49

C

. Autres débiteurs

,00

,00

,00

U

. Compte de régularisation. Actif

1.744.999,75

1.744.999,75

1.694.975,99

L

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENTS (H)

6.864.986,88

5.483.021,08

1.381.965,80

1.527.476,80

A

. Dépôt à terme et Opcvm

6.864.986,88

5.483.021,08

1.381.965,80

1.527.476,80

N

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I)

T

(Eléments circulants)

TOTAL II (F+G+H+I)

111.558.967,31

103.656.806,93

7.902.160,38

7.146.000,64

T

TRESORERIE-ACTIF

681.787,51

681.787,51

1.058.040,19

R

. Chèques et valeurs à encaisser

6.500,00

6.500,00

6.500,00

E

. Banque, T.G. et C.C.P.

675.287,51

675.287,51

1.051.540,19

S

. Caisse,Régies d'avances et accréditifs

,00

,00

,00

O

TOTAL III

681.787,51

681.787,51

1.058.040,19

TOTAL GENERAL I+II+III

383.184.512,47

294.225.496,73

88.959.015,74

76.410.439,70

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

(modèle normal)

Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022

OPERATIONS

NATURE

Propres à

Concernant

TOTAUX DE

TOTAUX DE

l'exercice

les exercices précédents

L'EXERCICE

L'EXERCICE

1

2

3=1+2

PRECEDENT

  • PRODUITS D'EXPLOITATION
  • . Ventes de marchandises(en l'état)

X

. Prestations de services

,00

,00

P

L

. Produits de participation

59.912,00

59.912,00

24.022,00

  • . Immobilisations produites par
  • l'entreprise pour elle-même

T

. Produit accessoires

,00

,00

A

. Autres produits d'exploitation

50.023,76

50.023,76

50.023,76

T

. Reprise d'exploitations;transferts de

,00

,00

  • charges

O

TOTAL I

109.935,76

109.935,76

74.045,76

  • II CHARGES D'EXPLOITATION
  • Achats revendus (2) de marchandises
  • Achats consommés (2) de matières et

fournitures

,00

,00

,00

. Autres charges externes

1.072.944,11

,00

1.072.944,11

993.160,90

. Impôts et taxes

4.973,00

,00

4.973,00

3.953,00

. Charges de personnel

4.552,77

,00

4.552,77

15.284,92

. Autres charges d'exploitation

270.000,00

,00

270.000,00

270.000,00

. Dotations d'exploitation

,00

,00

,00

,00

TOTAL II

1.352.469,88

1.352.469,88

1.282.398,82

III

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

-1.242.534,12

-1.208.353,06

IV

PRODUITS FINANCIERS

F

. Produits des titres de participation et

,00

54.439,57

  • autres titres immobilisés
  • . Produits net sur cessions de titres et
  • valeurs de placement

N

. Intérêts et autres produits financiers

1.909.170,90

1.909.170,90

1.716.707,25

C

. Reprises financières;transferts de

22.545,00

22.545,00

494.794,30

  • charges

E

TOTAL IV

1.931.715,90

1.931.715,90

2.265.941,12

  • V CHARGES FINANCIERES

. Charges d'intérêts

743.553,61

743.553,61

631.197,92

. Pertes de change

. Autres charges financières

,00

,00

,00

. Dotations financières

168.056,00

168.056,00

,00

TOTAL V

911.609,61

911.609,61

631.197,92

VI

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

1.020.106,29

1.634.743,20

VII

RESULTAT COURANT (III+VI)

-222.427,83

426.390,14

(modèle normal)

Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022

OPERATIONS

NATURE

Propres à

Concernant

TOTAUX DE

TOTAUX DE

l'exercice

les exercices précédents

L'EXERCICE

L'EXERCICE

1

2

3=1+2

PRECDENT

VII

RESULTAT COURANT(reports)

-222.427,83

426.390,14

VIII

PRODUITS NON COURANTS

. Produits de cessions d'immobilisations

,00

. Produits non courant sur créances

N

. Reprises sur subventions

O

d'investissement

N

. Autres produits non courants

,00

,00

204.964,93

. Reprises non courantes;transferts de

charges

14.687.668,98

14.687.668,98

57.012.409,98

C

TOTAL VIII

14.687.668,98

14.687.668,98

57.217.374,91

O

IX

CHARGES NON COURANTES

U

. Valeurs nettes d'amortissements des

R

immobilisations cédées

A

. Charges non courantes sur titres de part

,00

,00

,00

N

. Autres charges non courants

1.282,00

,00

1.282,00

54.007.331,56

T

. Dotations non courantes aux

amortissements et aux provisions

3.353.859,10

3.353.859,10

3.358.039,04

TOTAL IX

3.355.141,10

3.355.141,10

57.365.370,60

X

RESULTAT NON COURANT(VIII-IX)

11.332.527,88

-147.995,69

XI

RESULTAT AVANT IMPOTS(VII+-X)

11.110.100,05

278.394,45

XII

IMPOTS SUR LES RESULTATS

10.096,00

10.251,00

XIII

RESULTAT NET(XI-XII)

11.100.004,05

268.143,45

XIV

TOTAL DES PRODUITS

16.729.320,64

59.557.361,79

(I+IV+VIII)

XV

TOTAL DES CHARGES

5.629.316,59

59.289.218,34

(II+V+IX+XII)

XVI

RESULTAT NET

11.100.004,05

268.143,45

(total des produits-total des charges)

(modèle normal)

BILAN PASSIF

(modèle normal)

Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE

CAPITAUX PROPRES

. Capital social ou personnel (1)

57.284.900,00

57.284.900,00

. moins :actionnaires,capital souscrit non appelé

Capital appelé

dont versé

F

. Prime d'émission, de fusion, d'apport

2.479.879,41

2.479.879,41

. Ecarts de réevaluation

534,69

534,69

I

. Réserve légale

5.728.490,00

5.728.490,00

N

. Reserves d'investissements

A

. Autres réserves

313.913.478,94

313.913.478,94

N

. Report à nouveau (2)

-331.654.982,31

-331.923.125,76

C

. Résultats nets en instance d'affectation (2)

,00

,00

E

. Résultat net de l'exercice (2)

11.100.004,05

268.143,45

M

Total des capitaux propres (A)

58.852.304,78

47.752.300,73

E

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES

(B)

N

. Subvention d'investissement

T

. Provisions réglementées

P

E

R

M

DETTES DE FINANCEMENT

(C)

A

. Emprunts obligataires

N

. Autres dettes de financement

E

N

T

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES

(D)

. Provisions pour risques

,00

,00

. Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF

(E)

. Augmentation des créances immobilisées

. Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

58.852.304,78

47.752.300,73

P

DETTES DU PASSIF CIRCULANT

(F)

28.054.710,96

26.601.893,26

A

. Fournisseurs et comptes rattachés

385.781,24

385.781,24

S

. Clients créditeurs, avances et acomptes

S

. Personnel

,00

,00

I

. Organismes sociaux

,00

,00

F

. Etat

625.761,92

555.855,36

C

. Sociétés apparentées

,00

,00

. Autres créanciers

26.879.963,89

25.545.944,04

I

. Comptes de régularisation-passif

163.203,91

114.312,62

R

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

(G)

2.052.000,00

2.052.000,00

C

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Eléments circulants)

(H)

U

TOTAL II (F+G+H)

30.106.710,96

28.653.893,26

T

TRESORERIE-PASSIF

R

. Crédits d'escompte

E

. Crédits de trésorerie

,00

,00

S

. Banques (soldes créditeurs)

,00

4.245,71

O

TOTAL III

,00

4.245,71

TOTAL GENERAL I+II+III

88.959.015,74

76.410.439,70

TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE

I- Synthèse des masses du Bilan

Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022

Masses

Exercice

Exercice

Variation A-B

A

précédent .B.

Emplois

Ressources

2020

2019

c

d

1-Financemennt permanent

58.852.304,78

47.752.300,73

11.100.004,05

2-Moins actif immobilisé

80.375.067,85

68.206.398,87

12.168.668,98

3-Fonds de roulement fonctionnel (1-2) A

-

21.522.763,07

-

20.454.098,14

1.068.664,93

4-Actif circulant

7.902.160,38

7.146.000,64

756.159,74

5-Moins passif circulant

30.106.710,96

28.653.893,26

1.452.817,70

6-Besoin de finançement global (4-5) B

-

22.204.550,58

-

21.507.892,62

696.657,96

8-Trésorerie nette ( Actif - Passif )

( A-B-C)

681.787,51

1.053.794,48

372.006,97

II- Emplois et Ressources

Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022

Masses

Exercice

Exercice précédent

Emplois

Ressources

Emplois

Ressources

I-Ressources stables de l'exercice

Autofinançement

(A)

1.068.664,93

0,00

54.214.534,47

0,00

Capacité d'autofinançement

1.068.664,93

54.214.534,47

Moins distribution bénifice

0,00

0,00

Cessions et réduction d'immobilisatio (B)

0,00

54.000.000,00

Cessions d'immobilisations incorporelles

Cessions d'immobilisations corporelles

0,00

0,00

Cessions d'immobilisations financières

54.000.000,00

Remboursement prêt immobilisé

Reprises sur charges

Aug de capitaux propres et assimilés (C)

0,00

0,00

Aug de capital , apport

Subventions d'investissements

Provisions Investissements à régulariser

Aug des dettes de finançements

(D)

(Nettes de primes de rembourçement)

Total (I)

Ressources stables (A+B+C+D)

1.068.664,93

0,00

54.214.534,47

54.000.000,00

II-Emplois stables de l'exercice(Flux)

Acquisitions et aug d'immobilisat

(E)

0,00

0,00

Acquisitions d'immobil incorporelles

Acquisitions d'immobil corporelles

Acquisitions d'immobil financières

Aug des créances immobilisées

0,00

0,00

Rembourssement capitaux propres (F)

Rembourssement dettes de finance(G)

Emplois en non valeurs

(H)

Total (II) Emplois stables ( E+F+G+H )

0,00

0,00

0,00

0,00

III- Variation besoin de financement global

0,00

696.657,96

911.616,61

IV-Variation de la Trésorerie ( Placements )

V-Variation de la Trésorerie ( Banques )

0,00

372.006,97

697.082,14

Total Général

1.068.664,93

1.068.664,93

54.911.616,61

54.911.616,61

Le rapport financier est disponible sur le lien suivant: http://www.somed.ma/communications/

30

N°5403 du vendredi 28 avril au lundi 1er mai 2023

/ AUJOURD'HUI LE MAROC

Résultats au 31 Décembre 2019

COMPTES SOCIAUX

AU 31 DÉCEMBRE 2022

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERES

Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022

MONTANT BRUT

AUGMENTATION

DIMINUTION

MONTANT

NATURE

DEBUT EXERCICE

Acquisition

Production par l'entreprise

Virement

Cession

Retrait

Virement

BRUT

pour elle même

FIN EXERCICE

IMMOBILISATIONS EN NON-VALEURS

.Frais préliminaires

.Charges à repartir sur plusieurs exercices

.Primes de remboursements des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

95.914,09

,00

,00

,00

,00

,00

,00

95.914,09

.Immobilisations en recherche et developpement

.Brevets,marques,droits et valeurs similaires

50.000,00

50.000,00

.Fonds commercial

.Autres immobilisations incorporelles

45.914,09

45.914,09

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

32.992.495,28

,00

,00

,00

,00

32.992.495,28

.Terrains

439.223,14

439.223,14

.Constructions

32.553.272,14

32.553.272,14

.Installations techniques,matériel et outillage

.Matériel de transport

.Mobilier,matériel de bureau et aménagement

.Autres immobilisations corporelles

. Immobilisations corporelles en cours

TOTAL GENERAL

33.088.409,37

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

33.088.409,37

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATIONS

Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022

Raison sociale

Secteur

Capital

Participation

Valeur

Extrait des derniers états de synthèse de la société

au capital

Prix d'acquisition

émettrice

Produits inscrits

de la société émettrice

d'activité

social

en %

comptable nette

Date de

Situation nette

Résultat net

au C.P.C. de l'exercice

global

clôture

1

2

3

4

5

6

7

8

9

.Fonderies de Plomb

de Zellidja

Mines

60.300.000,00

94,40%

57.269.800,00

0,00

31/12/2022

-104.799.691,00

-3.285.179,00

1.834.859,00

.Fenie Brossette

Négoce

143.898.400,00

57,08%

169.318.568,82

75.319.417,25

31/12/2022

132.629.627,80

24.524.044,48

50.024,00

.Société Rebab

Portefeuille

17.645.600,00

4,50%

1.400.362,87

1.090.362,87

31/12/2022

24.000.193,00

-221.853,00

0,00

.Al Ain

immobilier

6.000.000,00

100%

7.169.757,44

3.516.186,18

31/12/2022

3.516.142,00

-619.699,00

74.312,00

.Secatlas

Mines

2.500.000,00

99,96%

2.499.000,00

31/12/2022

.Société pour l'extention

du Port de Nemmour

2.000.000,00

7,62%

140.000,00

31/12/2022

.Oceania

1.200.000,00

5,50%

51.000,00

31/12/2022

TOTAL

233.544.000,00

237.848.489,13

79.925.966,30

55.346.271,80

20.397.313,48

1.959.195,00

TABLEAU DES PROVISIONS

Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022

Montant

DOTATIONS

REPRISES

Montant

NATURE

début

fin

exercice

d'exploitation

financières

Non courantes

d'exploitation

financières

Non courantes

exercice

1. Provisions pour

depréciation de

l'actif immobilisé

170.088.172,55

1.519.000,00

13.687.668,98

157.919.503,57

2. Provisions

réglementées

2. Provisions

durable pour

risques et charges

SOUS TOTAL

(A)

170.088.172,55

,00

,00

1.519.000,00

,00

,00

13.687.668,98

157.919.503,57

4. Provisions pour

dépréciation de

l'actif circulant

(hors trésorerie)

97.338.926,75

1.834.859,10

1.000.000,00

98.173.785,85

5. Autres

Provisions pour

risques et charges

2.052.000,00

2.052.000,00

6. Provisions pour

5.337.510,08

168.056,00

22.545,00

5.483.021,08

depréciation des

comptes de trésorerie

SOUS TOTAL

(B)

104.728.436,83

,00

168.056,00

1.834.859,10

,00

22.545,00

1.000.000,00

105.708.806,93

TOTAL (A+B)

274.816.609,38

,00

168.056,00

3.353.859,10

,00

22.545,00

14.687.668,98

263.628.310,50

Le rapport financier est disponible sur le lien suivant: http://www.somed.ma/communications/

31

N°5403 du vendredi 28 avril au lundi 1er mai 2023

/ AUJOURD'HUI LE MAROC

Résultats au 31 Décembre 2019

COMPTES SOCIAUX

AU 31 DÉCEMBRE 2022

TABLEAU DES CRÉANCES

Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022

ANALYSE PAR ÉCHÉANCE

AUTRES ANALYSES

CRÉANCES

TOTAL

Échues et non

Montants en

Montants sur l'État

Montants sur les

Montants

Plus d'un an

Moins d'un an

et Organismes

représentés par

recouvrées

devises

entreprises liées

Publics

effets

DEL'ACTIFIMMOBILISE

6.859,15

6.859,15

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

. Prêts immobilisés

0,00

0,00

. Autres créances financières

6.859,15

6.859,15

DEL'ACTIFCIRCULANT

6.520.194,58

2.733.266,48

896.904,38

0,00

0,00

2.890.023,72

1.885.171,11

0,00

. Fournisseurs débiteurs, avances et

acomptes

. Clients et comptes rattachés et acomptes

. Personnel

. État

2.890.023,72

2.890.023,72

. Comptes d'associés

1.885.171,11

1.038.290,49

846.880,62

1.885.171,11

. Autres débiteurs

0,00

. Comptes de régularisation - Actif

1.744.999,75

1.694.975,99

50.023,76

TABLEAU DES DETTES

Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022

ANALYSE PAR ÉCHÉANCE

AUTRES ANALYSES

DETTES

TOTAL

Montants sur

Montants

Échues et non

Montants en

l'État et

Montants sur les

Plus d'un an

Moins d'un an

représentés par

payées

devises

Organismes

entreprises liées

effets

Publics

DE FINANCEMENT

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

. Emprunts obligataires

. Autres dettes de financement

DE PASSIF CIRCULANT

28.054.710,96

26.314.323,07

1.740.387,89

0,00

0,00

625.761,92

26.271.565,52

0,00

. Fournisseurs et comptes rattachés

385.781,24

385.781,24

. Clients créditeurs, avances et

acomptes

. Personnel

. Organismes sociaux

0,00

0,00

0,00

. Etat

625.761,92

488.915,36

136.846,56

625.761,92

. Comptes d'associés

. Autres créanciers

26.879.963,89

25.346.707,68

1.533.256,21

26.271.565,52

. Comptes de régularisation - Passif

163.203,91

92.918,79

70.285,12

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N°5403 du vendredi 28 avril au lundi 1er mai 2023

/ AUJOURD'HUI LE MAROC

Résultats au 31 Décembre 2019

COMPTES CONSOLIDÉS

AU 31 DÉCEMBRE 2022

BILAN CONSOLIDÉ

En milliers de DH

31-déc-22

31-déc-21

31-déc-22

31-déc-21

Immobilisations incorporelles

632

700

Capital

57.285

57.285

Immobilisations corporelles

69.232

115.951

Primes d'émission et de fusion

2.480

2.480

Immobilisations corporelles

3.586

3.586

Réserves

-13.291

-10.021

Titres mis en équivalence

0

0

Résultat net part du groupe

7.755

-2.368

Actif immobilisé

73.450

120.237

Capitaux propres, part du groupe

54.228

47.376

Intérêts minoritaires

49.780

41.160

Capitaux propres de l'ensemble consolidés

104.008

88.536

Stocks et en-cours

220.230

109.238

Dettes financières

13.314

55.211

Créances clients

232.572

216.063

Provisions pour risques et charges

87.774

86.146

Autres débiteurs

86.351

79.543

Fournisseurs

246.018

184.129

Actif circulant

539.153

404.843

Autres créditeurs

133.049

122.050

Passif circulant

379.067

306.179

Trésorerie et équivalent de trésorerie actif

7.248

19.516

Trésorerie passif

35.688

8.525

Total Actif

619.851

544.597

Total Passif

619.851

544.597

COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ

Les comptes consolidés du Groupe Zellidja sont établis conformément aux normes nationales prescrites par la Méthodologie adoptée par le Conseil National de Comptabilité (CNC) dans son avis No 5 du 26 mai 2005.

La liste des sociétés consolidées au 31 décembre 2022 et au 31 décembre 2021 est la suivante :

En milliers de DH

31-déc-22

31-déc-21

Variation

Chiffre d'affaires

569.103

536.100

-

Autres produits d'exploitation

292

(17.720)

18.012

Reprises d'exploitation

13.090

15.722

Produits d'exploitation

582.485

534.102

48.383

Achats

461.080

451.071

10.009

Autres charges externes

43.049

34.781

8.268

Frais de personnel

39.170

40.001

(831)

Impôts et taxes

2.086

1.897

189

Amortissements et provisions d'exploitation

21.476

27.367

(5.891)

Autres charges d'exploitation

740

925

(185)

Charges d'exploitation

567.601

556.042

11.559

Résultat opérationnel

14.884

(21.941)

36.825

Résultat financier

(6.071)

2.754

(8.825)

Résultat courant

8.813

(19.187)

28.000

Résultat non courant

9.856

20.952

(11.096)

Résultat avant impôt

18.669

1.766

16.903

Impôts sur les bénéfices

2.295

2.714

(419)

Résultat net

16.374

(948)

17.322

Résultat net - Part du groupe

7.755

(2.368)

10.122

Intérêts minoritaires

8.619

1.419

7.200

Sociétés

Pourcentages

Pourcentages

Méthodes de

d'intérêt

de contrôle

Consolidation

Zellidja

100%

100%

Intégration globale

Al Aïn

100%

100%

Intégration globale

Société des Fonderies de Plomb de Zellidja

94%

94%

Intégration globale

Fenie Brossette SA

57%

57%

Intégration globale

Fenie Brossette Côte d'Ivoire

57%

57%

Intégration globale

Fenie Brossette Mauritanie

57%

57%

Intégration globale

Fenie Brossette Sénégal

57%

57%

Intégration globale

Comparabilité des comptes

Les principes et méthodes de consolidation retenus pour l'exercice 2022 sont les mêmes que ceux retenus pour l'exercice précédent.

Date de clôture

Toutes les entités du Groupe clôturent leurs comptes au 31 décembre

Communication Financière - Résultats au 31 décembre 2022

TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE

Le Conseil d'Administration de Zellidja, tenu vendredi 24 mars 2023 a examiné l'activité de la société au terme de

l'exercice 2022 et a arrêté les comptes y afférents.

§

COMPTES SOCIAUX

En milliers de DH

31-déc-22

31-déc-21

En milliers de dirhams

2021

2022

Résultat d'exploitation

(1.232)

(1.302)

Résultat net consolidé

16.374

-948

Résultat financier

1.658

1.080

Résultat non courant

(148)

11.331

- Variation des provisions non courantes

1.628

-18.995

Résultat net

268

11.100

- Dotations aux amortissements des immobilisations

10.039

12.229

Le résultat net de la société Zellidja au terme de l'exercice 2022 s'est établi à 11,1 MMAD contre 0,3 MMAD en

2021.Cette évolution s'explique principalement par la revalorisation du portefeuille des titres détenus par la

- Prix de cession des immobilisations cédées

-55.469

-5.057

société et notamment Fenie Brossette dont le résultat s'est nettement amélioré en 2022.

- Valeur nette comptable des immobilisations cédées

38.612

911

§

COMPTES CONSOLIDES

En milliers de dirhams

2021

2022

Capacité d'autofinancement des sociétés intégrées

11.183

-11.860

Résultat opérationnel

(21.941)

14.884

Résultat non courant

20.952

9.856

Résultat net

(948)

16.374

Variation du Besoin en Fonds de Roulement lié à l'activité

-62.323

44.249

Résultat net - Part du groupe

(2.368)

7.755

Intérêts minoritaires

1.419

8.619

Flux net de Trésorerie généré par l'activité

-51.139

32.388

§

ACTIVITE DES FILIALES

Fenie Brossette

Durant l'exercice 2022, la société affiche un chiffre d'affaires consolidé de 569 M MAD en croissance de 7% par

Acquisition des immobilisations corporelles

-1.863

-150

rapport à l'année 2021 suite à la bonne performance commerciale enregistrée au niveau de l'ensemble des

activités de la société.

Variation des immobilisations financières

-0

311

Par ailleurs, le résultat non courant s'élève à 16,4 M MAD du fait de la plus-value enregistrée par la cession d'un

55.469

5.057

showroom hors exploitation.

Prix de cession des immobilisations cédées

La société réalise ainsi sur l'année 2022 un résultat net part du groupe de 20,5 M MAD contre 3,8 M MAD au titre

Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement

53.606

5.218

de l'année 2021.

L'endettement net consolidé se situe à 47 M MAD, en baisse de 2 M MAD par rapport à décembre 2021.

Société des Fonderies de Plomb de Zellidja (SFPZ)

Emissions (remboursements) d'emprunts

-41.897

-14.573

La Société des Fonderies de Plomb de Zellidja est en cours de liquidation suite à la décision de l'Assemblée

Générale Mixte tenue en date du 25 juin 2019.

Flux net de trésorerie liés aux opérations de Financement

-41.897

-14.573

§

PERSPECTIVES DU GROUPE

Fenie Brossette

Variation de Trésorerie

-39.431

23.033

Poursuivant sa dynamique de croissance dans le cadre de son plan d'affaires à l'horizon 2025, Fenie Brossette a

consolidé son leadership dans les métiers historiques et s'inscrit dans une nouvelle dynamique pour conquérir de

nouvelles parts de marché.

Dans le cadre de sa politique de diversification, de nouveaux clients ont fait confiance à Fenie Brossette dans des

Trésorerie d'ouverture

10.991

-12.042

solutions dans les secteurs de l'énergie et l'eau pour les PME et PMI.

Trésorerie de clôture

-28.440

10.991

ZELLIDJA, SA

www.somed.ma

-39.431

23.033

284, Boulevard Zerktouni - Casablanca

Contact : m.ratim@somed.ma

Tel : 05 29 020 900 Fax : 05 29 020 919

R.C. Casablanca 28123/ IF 01030994 - ICE: 001525128000081

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Résultats au 31 Décembre 2019

7, Boulevard Driss Slaoui

4, Allée des Roseaux Angle BD de Libye

Casablanca

Casablanca

Aux actionnaires de la société

ZELLIDJA S.A.

Boulevard Sidi Mohammed Ben Abdellah, Tour Marina 2, Marina

Casablanca

Rapport général des commissaires aux comptes

Exercice du 1er janvier au 31 décembre 2022

Audit des états de synthèse

Opinion

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale du 29 juin 2020, nous avons effectué l'audit des états de synthèse ci-joints de la société ZELLIDJA S.A., comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2022. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 58.852.304,78 dont un bénéfice net de MAD 11.100. 004,05.

Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société ZELLIDJA S.A. au 31 décembre 2022 conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc.

Fondement de l'opinion

Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse au Maroc et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.

Questions clés de l'audit

Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états de synthèse de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états de synthèse pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion sur ceux-ci, et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.

Risque identifié

Notre réponse

EVALUATION DES TITRES DE PARTICIPATION

Nous avons examiné les principes et méthodes de

Au 31 décembre 2022, les titres de participation sont

détermination de la valeur des participations à la

inscrits au bilan pour une valeur nette comptable de

clôture.

MMAD 79,9 représentant le poste le plus significatif

Pour apprécier le caractère raisonnable de

du total bilan. Ces actifs sont comptabilisés à leur

l'estimation de la provision des titres de

date d'entrée au coût d'acquisition et dépréciés

participation, sur la base des informations qui nous

uniquement sur la base de leur situation nette à

ont été communiquées, nos travaux ont notamment

chaque clôture semestrielle. En effet une

consisté à :

dépréciation des participations est comptabilisée

Vérifier que les capitaux propres retenus

lorsque la quote-part de la situation nette de la

concordent avec les comptes définitifs des entités

participation est inférieure à sa valeur nette

qui ont fait l'objet d'un audit ou de procédures

comptable à la clôture.

analytiques ;

Au vu de l'importance significative de la dépréciation

Prendre

connaissance

des

dépréciations

dans les états de synthèse, nous avons considéré

antérieures comptabilisées afin d'effectuer une

que la correcte valorisation des titres de participation,

estimation de la valeur nette des participations à la

créances rattachées et provisions pour risques

clôture actuelle ;

constituaient un point clé de l'audit.

Prendre en considération certains critères qualitatifs

dans le processus d'estimations de la dépréciation,

notamment l'arrêt d'activité, procédure de

liquidation etc.

Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance pour les états de synthèse

La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états de synthèse, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états de synthèse exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.

Lors de la préparation des états de synthèse, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions se rapportant à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider la société ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.

Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière de la société.

Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états de synthèse

Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc.

Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états de synthèse pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes professionnelles permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse prennent en se fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :

  • nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
  • nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de la société ;
  • nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;
  • nous concluons quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la société à cesser son exploitation ;
  • nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états de synthèse, y compris les informations fournies dans les états de synthèse, et apprécions si les états de synthèse représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle.

Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.

Vérifications et informations spécifiques

Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la sincérité et de la concordance, des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.

.

Casablanca, le 27 avril 2023

Les Commissaires aux Comptes

FIDAROC GRANT THORNTON

CABINET SEBTI

Faïçal MEKOUAR

Youssef SEBTI

Associé

Associé

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/ AUJOURD'HUI LE MAROC

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