AVIS DES SOCIÉTÉS

ETATS FINANCIERS CONSOLIDES

SOCIETE TUNISIENNE D'ASSURANCES ET DE REASSURANCES -STAR

Siège social : Siège social : 09 rue de Palestine cite des affaires Kheireddine 2060 La Goulette

La société Tunisienne d'Assurances et de Réassurances STAR publie, ci-dessous, ses états financiers consolidés arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale Ordinaire qui se tiendra le 30 avril 2024. Ces états sont accompagnés du rapport des commissaires aux comptes : M Mohamed Hedi KAMMOUN (ECC MAZARAS) et Mme Selma LANGAR (LA GENERALE D'AUDIT ET CONSEIL).

Bilan

Consolidé au 31/12/2023

(chiffres arrondis en dinars)

au 31/12/2023

au 31/12/2022

ACTIF DU BILAN

brut

amortissements

net

net

et provisions:

AC1

Actifs incorporels

AC12

Concessions, brevets, licences, marques

24 394 434

15 925 319

8 469 115

6 473 676

AC13

Fonds commercial

0

0

0

0

24 394 434

15 925 319

8 469 115

6 473 676

AC2

Actifs corporels d'exploitation

AC21

Installations techniques et machines

20 103 963

15 997 864

4 106 099

3 929 198

AC22

Autres installations, outillage et mobilier

6 669 349

3 194 847

3 474 502

570 874

26 773 312

19 192 711

7 580 601

4 500 072

AC3

Placements

AC31

Terrains et constructions

106 186 402

6 760 571

99 425 831

89 886 131

AC311

Terrains et constructions d'exploitation

16 045 158

4 022 594

12 022 564

14 318 979

AC312

Terrains et constructions hors exploitation

90 141 244

2 737 977

87 403 267

75 567 152

AC32

Placements dans les entreprises liées et

participations

118 281 652

26 698 666

91 582 986

93 077 865

AC323 Parts dans les entreprises avec un lien de participation

118 281 652

26 698 666

91 582 986

93 077 865

AC33

Autres placements financiers

900 380 292

8 068 808

892 311 485

861 396 510

AC331

Actions, autres titres à revenu variable

31 244 694

6 417 977

24 826 717

26 411 281

AC332

Obligations et autres titres à revenu fixe

849 540 952

650 502

848 890 450

816 023 950

AC334

Autres prêts

14 486 458

28 976

14 457 482

13 860 293

AC336

Autres

5 108 189

971 353

4 136 836

5 100 986

AC34

Créances pour espèces déposées auprès des

entreprises cédantes

4 831 434

0

4 831 434

4 769 199

1 129 679 780

41 528 045

1 088 151 735

1 049 129 705

AC5

Part des réassureurs dans les provisions

techniques

AC510 Provision pour primes non acquises

12 864 135

0

12 864 135

14 283 946

AC530 Provision pour sinistres (vie)

683 122

0

683 122

1 596 686

AC531 Provision pour sinistres (non vie)

79 904 166

0

79 904 166

61 610 448

AC541 Provision pour participation aux bénéfices et ristournes (non vie)

3 636 973

0

3 636 973

2 614 364

97 088 396

0

97 088 396

80 105 444

AC6

Créances

AC61

Créances nées d'opérations d'assurance directe

224 605 493

66 253 964

158 351 529

156 623 077

AC611

Primes acquises et non émises

19 406 645

0

19 406 645

22 011 767

AC612

Autres créances nées d'opération d'assurance directe

162 588 348

60 329 479

102 258 869

98 384 204

AC613

Créances indemnisées subrogées à l'entreprise d'assurance

42 610 500

5 924 485

36 686 015

36 227 106

AC62

Créances nées d'opérations de réassurance

21 152 367

7 786 533

13 365 834

12 911 704

AC63

Autres créances

70 140 837

1 817 973

68 322 864

54 410 003

AC631

Personnel

1 062 357

52 995

1 009 362

1 194 635

AC632

Etat, organismes de sécurité sociale, collectivités publiques

64 841 185

0

64 841 185

51 524 477

AC633

Débiteurs divers

4 237 295

1 764 978

2 472 317

1 690 891

AC64

Créances sur ressources spéciales

0

0

0

0

315 898 698

75 858 469

240 040 229

223 944 784

AC7

Autres éléments d'actif

AC71

Avoirs en banque, CCP, chèques et caisse

8 780 303

201 092

8 579 211

8 736 813

AC72

Charges reportées

19 634 943

0

19 634 943

18 785 172

AC721

Frais d'acquisition reportés

19 414 944

0

19 414 944

18 340 473

AC722

Autres charges à repartir

219 999

0

219 999

444 699

AC73

Comptes de régularisation Actif

51 085 907

0

51 085 907

47 730 164

AC731

Intérêts et loyers acquis non échus

49 435 665

0

49 435 665

45 976 270

AC732

Estimations de réassurance

403 447

0

403 447

503 198

AC733

Autres comptes de régularisation

1 246 795

0

1 246 795

1 250 696

AC74

Ecart de conversion

2 019 108

0

2 019 108

1 937 794

81 520 261

201 092

81 319 169

77 189 943

Total de l'actif

1 675 354 880

152 705 637

1 522 649 244

1 441 343 624

Bilan Consolidé au 31/12/2023

(chiffres arrondis en dinars)

CAPITAUX PROPRES ET LE PASSIF

31/12/2023

31/12/2022

CAPITAUX PROPRES:

CP1

Capital social ou fonds équivalent

23 076 930

23 076 930

CP2'-

Réserves consolidées

362 584 552

347 883 613

Total capitaux propres avant résultat de l'exercice

385 661 482

370 960 543

CP6

Résultat consolidé de l'exercice

23 271 443

29 341 890

Total capitaux propres consolidés

408 932 925

400 302 433

IMCP-

Intérêts minoritaires dans les capitaux propres

138

70

CP6''-

Part des minoritaires dans les résultats consolidés

63

68

Total des interêts minoritaires

201

138

Total capitaux propres avant affectation

408 933 126

400 302 571

PASSIF:

PA1

Autres passifs financiers

PA13

Emprunts

15 000 000

15 000 000

15 000 000

15 000 000

PA2

Provisions pour autres risques et charges

PA23

Autres provisions

16 227 091

10 882 975

16 227 091

10 882 975

PA3

Provisions techniques brutes

PA310

Provision pour primes non acquises

107 904 789

112 084 222

PA320

Provision d'assurance vie

90 108 553

77 149 646

PA330

Provision pour sinistres (vie)

25 445 900

30 162 491

PA331

Provision pour sinistres (non vie)

685 673 614

634 989 124

PA340

Provisions pour participations aux bénéfices et

ristournes (vie)

1 268 275

600 328

PA341

Provisions pour participations aux bénéfices et

ristournes (non vie)

11 444 786

10 898 769

PA350

Provision pour égalisation et équilibrage

0

0

PA360

Autres provisions techniques (vie)

0

0

PA361

Autres provisions techniques (non vie)

22 784 756

18 764 808

944 630 673

884 649 388

PA5

Dettes pour dépôts en espéces reçus des

cessionnaires

33 597 035

27 388 504

PA6

Autres dettes

PA61

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

25 845 953

23 146 486

PA62

Dettes nées d'opérations de réassurance

9 617 398

10 179 227

PA63

Autres dettes

34 774 263

35 777 923

PA631

Dépôts et cautionnements reçus

6 026 864

6 305 317

PA632

Personnel

8 077 158

11 579 243

PA633

Etat, organismes de sécurité sociale, collectivités

publiques

9 257 678

7 729 134

PA634

Créditeurs divers

11 412 563

10 164 229

70 237 614

69 103 636

PA7

Autres passifs

PA71

Comptes de régularisation Passif

30 460 849

30 508 817

PA710

Report de commissions reçus des réassureurs

2 054 272

2 048 694

PA711

Estimations de réassurance

0

0

PA712

Autres comptes de régularisation Passif

28 406 577

28 460 123

PA72

Ecart de conversion

3 562 856

3 507 733

34 023 705

34 016 550

Total du Passif

1 113 716 118

1 041 041 053

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DU PASSIF

1 522 649 244

1 441 343 624

L'état de résultat technique de l'assurance non-vie consolidé arrêté au 31/12/2023

(chiffres arrondis en dinars)

Opérations brutes

cessions et/ou

Opérations nettes

Opérations nettes

31/12/2023

rétrocessions

31/12/2023

31/12/2022

31/12/2023

PRNV1

Primes acquises

Primes émises et

PRNV11

acceptées

+

346 260 234

37 908 608

308 351 626

308 556 635

PRNV12

pour primes non

acquises

+/-

4 179 433

1 419 811

2 759 622

-1 141 705

350 439 667

39 328 419

311 111 248

307 414 930

Produits de placements

alloués, transférés de

+

61 383 468

0

61 383 468

61 122 960

PRNT3

l'état de résultat

Autres produits

459 081

459 081

544 752

PRNV2

techniques

+

CHNV1

Charge de sinistres

CHNV11

Montants payés

-

271 388 439

-8 929 107

262 459 332

275 796 756

Variation de la provision

CHNV12

pour sinistres

+/-

50 684 490

-18 293 718

32 390 772

15 591 399

322 072 929

-27 222 825

294 850 104

291 388 155

Variation des autres

4 019 947

0

4 019 947

3 488 519

CHNV2

provisions techniques

+/-

Participation aux

9 785 277

1 028 279

8 756 997

7 021 467

CHNV3

bénéfices et ristournes

CHNV4

Frais d'exploitation

CHNV41

Frais d'acquisition

-

55 003 274

0

55 003 274

51 378 191

Variation du montant

CHNV42

des frais d'acquisition

reportés

+/-

-1 074 471

0

-1 074 471

-378 230

CHNV43

Frais d'administration

-

23 061 603

0

23 061 603

20 656 999

commissions reçues

CHNV44

des réassureurs

+

0

8 988 760

8 988 760

6 441 585

76 990 406

8 988 760

68 001 646

65 215 375

Autres charges

11 567 327

0

11 567 327

13 043 114

CHNV5

techniques

-

Variation de la provision

pour égalisation et

0

0

0

0

CHNV6

équilibrage

+/-

résultat technique de

l'assurance et/ou de la

-12 153 670

2 088 555

-14 242 225

-11 073 988

RTNV

réassurance non vie

+/-

L'état de résultat technique de l'assurance vie consolidé arrêté au 31/12/2023

(chiffres arrondis en dinars)

Opérations brutes

cessions et/ou

Opérations nettes

Opérations nettes

Notes:

31/12/2023

rétrocessions

31/12/2023

31/12/2022

31/12/2023

PRV1

Primes

PRV11 Primes émises et acceptées

+

42 593 745

1 787 088

40 806 657

36 130 858

PRV2

Produits de placements

PRV21 Revenus des placements

+

10 046 862

0

10 046 862

8 158 721

PRV22

Produits des autres placements

+

Reprise de corrections de valeur sur

10 046 862

0

10 046 862

8 158 721

0

0

0

0

PRV23 placements

+

Profits provenant de la réalisation des

PRV24 placements et de change

+

220 751

0

220 751

236 402

220 751

0

220 751

236 402

PRV4

Autres produits techniques

+

1 247

0

1 247

1 773

CHV1

Charge de sinistres

0

CHV11 Montants payés

-

14 596 250

-2 031 401

12 564 849

12 454 375

CHV12

Variation de la provision pour sinistres

.+/-

-4 716 591

913 564

-3 803 027

975 363

9 879 659

-1 117 837

8 761 822

13 429 738

CHV2

Variation des autres provisions techniques

CHV21 Provision d'assurance vie

.+/-

12 958 907

0

12 958 907

8 893 880

12 958 907

0

12 958 907

8 893 880

CHV3

Participation aux bénéfices et ristournes

667 948

0

667 948

356 740

CHV4

Frais d'exploitation

CHV41 Frais d'acquisition

-

6 660 301

0

6 660 301

6 867 938

Variation du montant des frais d'acquisition

0

0

0

0

CHV42 reportés

.+/-

CHV43

Frais d'administration

-

1 008 452

1 008 452

320 362

CHV44 commissions reçues des réassureurs

+

0

0

0

378

7 668 753

0

7 668 753

7 187 922

CHV5

Autres charges techniques

-

758 418

0

758 418

609 958

CHV9

Charges de placements

Charges de gestion des placements, y

55 177

0

55 177

53 057

CHV91 compris les charges d'intérêt

-

CHV92

Correction de valeur sur placements

-

0

0

0

0

Pertes provenant de la réalisation des

CHV93 placements

-

0

0

0

0

55 177

0

55 177

53 057

Moins values non réalisées sur

0

0

0

0

CHV10 placements

-

Sous total (résultat technique de

20 873 743

669 251

20 204 492

13 996 459

RTV

l'assurance et/ou de la réassurance vie)

L'état de résultat consolidé arrêté au 31/12/2023

(chiffres arrondis en dinars)

31/12/2023

31/12/2022

RTNV

Résultat technique de l'assurance et/ou de la

.+/-

réassurance non vie

-14 242 225

-11 073 988

Résultat technique de l'assurance et/ou de la

20 204 492

13 996 459

RTV

réassurance vie

.+/-

Produits des placements (assurance et/ou

PRNT1

réassurance non vie)

PRNT11

Revenus des placements

+

88 423 975

84 691 098

PRNT12

Produits des autres placements

+

Reprise de corrections de valeur sur placements

88 423 975

84 691 098

PRNT13

+

559 703

26 356 820

PRNT14

Profits provenant de la réalisation des placements

+

7 910 358

4 871 260

Charges des placements (assurance et/ou

8 470 060

31 228 080

CHNT1

réassurance non vie)

Charges de gestion des placements, y compris les charges

CHNT11

d'intérêt

-

1 948 209

1 546 468

CHNT12

Correction de valeur sur placements

-

4 130 483

23 084 552

CHNT13

Pertes provenant de la réalisation des placements

-

834 373

973 581

Produits des placements alloués, transférés à l'état

6 913 065

25 604 601

de résultat technique de l'assurance et/ou de la

61 383 468

61 122 960

CHNT2

réassurance non vie

-

PRNT2

Autres produits non techniques

+

14 026 005

2 466 512

PRNT7

Produits des autres activités

1 815 473

846 584

CHNT3

Autres charges non techniques

-

12 540 251

4 684 460

CHNT7

charges des autres activités

-

2 530 229

580 399

Résultat provenant des activités ordinaires

35 330 767

30 162 325

CHNT4

Impôts sur le résultat

-

10 823 657

819 867

Résultat provenant des activités ordinaires après impôts

24 507 110

29 342 458

PRNT4

Gains extraordinaires

+

CHNT5

Pertes extraordinaires

-

1 235 605

500

Résultat extraordinaire

1 235 605

-500

Résultat net de l'exercice

23 271 506

29 341 958

CHNT6/PRNT Effet des modifications comptables (nets d'impôt)

Résultat net de l'exercice après modifications comptables

23 271 506

29 341 958

Part du groupe dans le résultat consolidé

23 271 443

29 341 890

Part des minoritaires dans le résultat consolidé

63

68

TABLEAU CONSOLIDE DES ENGAGEMENTS RECUS ET DONNES

AU 31/12/2023

(chiffres arrondis en dinars)

Au 31/12/2023

Au 31/12/2022

Engagements reçus

cautions reçues

3 676 216

3 537 454

cautions agents généraux

4 163 000

4 035 000

TOTAL

7 839 216

7 572 454

Engagements données

cautions données

6 131 253

4 781 136

titres et actifs acquis avec engagement de revente

332 800

332 800

TOTAL

6 464 053

5 113 936

ETAT DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE AU 31/12/2023

(chiffres arrondis en dinars)

Désignation

AU 31/12/2023

AU 31/12/2022

Flux de trésorerie liés à l'exploitation

Encaissements des primes reçues des assurés

422 491 865

403 393 459

Sommes versées pour paiement des sinistres

-252 643 201

-262 983 274

Encaissements des primes reçues (acceptation)

2 907 291

932 791

Sommes versées pour paiement des sinistres (acceptation)

-969 464

-117 265

Commissions versés sur les acceptations

-728 618

-255 642

Décaissements des primes pour les cessions

-41 689 122

-40 870 908

Encaissements des sinistres pour les cessions

10 851 815

8 212 748

Commissions reçues sur les acceptations

9 418 369

9 952 773

Commissions versées aux intermédiaires

-41 085 779

-40 717 108

Sommes versées aux fournisseurs et au personnel

-38 670 113

-33 177 289

Variation des dépôts auprès des cédantes

39 362

0

Variation des espéces reçus des cessionnaires

6 098 975

4 004 179

Décaissements liés à l'acquisition de placements financiers

-74 081 733

-122 975 019

Encaissements liés à la cession de placements financiers

30 507 569

55 806 601

Taxes et impôts versés au trésor

-79 505 291

-74 969 837

Produits financiers reçus

94 665 575

82 669 786

Autres mouvements

-17 496 490

-37 133 032

Flux de trésorerie provenant de l'exploitation

30 111 010

-48 227 037

Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement

Décaissement provenant de l'acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles

-5 814 357

-4 171 624

Encaissements provenant de la cession d'immobilisations corporelles et incorporelles

600 957

30 337

Décaissements provenant de l'acquisition de terrains et constructions déstinés à l'exploitation

-14 542 690

-48 367 700

Encaissements provenant de l'acquisition de terrains et constructions déstinés à l'exploitation

716 000

815 000

Décaissements provenant de l'acquisition de placements auprès d'entreprises liés

-947 677

-54 874 867

ou avec lien de participation

0

0

Encaissements provenant de la cession de placements auprès d'entreprises liés

4 052 322

6 370 002

ou avec lien de participation

Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement

-15 935 445

-100 198 852

Flux de trésorerie liés aux activités de financement

Encaissements suite à l'émission d'actions

0

68 030 000

Encaissements provenant des actionnaires

0

0

Dividendes et autres distributions

-14 258 000

-8 366 833

Flux de trésirerie affectés aux activités de financement

-14 258 000

59 663 167

Variation de trésorerie

-82 435

-88 762 721

Trésorerie au début de l'exercice

8 862 738

97 625 459

Trésorerie à la clôture de l'exercice

8 780 303

8 862 738

1- PRESENTATION DU GROUPE

Le Groupe « STAR » est composé au 31 Décembre 2023 d'une société mère « STAR Assurances » et deux sociétés filiales « La Lyre immobilière » et « L'Institut Africain des Assurances » sous contrôle exclusif.

Ci-dessus une présentation succincte des sociétés du groupe :

1 - STAR Assurances (société mère) :

La Société Tunisienne d'Assurances et de Réassurances (STAR) crée en décembre 1958 est une société anonyme dont l'objet est la pratique des opérations d'Assurances et de Réassurances.

Son capital social s'élève à 23 076 930 dinars divisé en 2 307 693 actions de 10 dinars chacune. Son siège social est au Square Avenue de Paris, Tunis.

La société est régie par le code des assurances promulgué par la loi N° 92-24 du 09 mars 1992, telle que complétée par la loi N° 94-10 du 31 janvier 1994, la loi N° 97- 24 du 28 avril 1997 et la loi N° 2002-37 du 1er avril 2002.

2 - la Lyre Immobilière :

La société « La Lyre Immobilière » crée au mois de juin 2021, est une Société anonyme ayant pour activité la promotion immobilière.

Son capital social s'élève à 36 287 370 dinars divisé en 3 628 737actions de 10 dinars chacune. Son siège social l'Immeuble LYRE, Angle Avenue du Japon et Rue Mohamed Badra, 2éme étage, Cité Monplaisir Tunis.

3 - l'Institut Africain des Assurances :

L'Institut Africain des Assurances, créé au mois d'avril 2022, est une société à responsabilité limitée, filiale de la Société Tunisienne d'Assurances et de Réassurances STAR, ayant pour activité la formation continue.

Son capital social s'élève à 30 000 dinars divisé en 3 000 actions de 10 dinars chacune. Son siège social l'Immeuble LYRE, Angle Avenue du Japon et Rue Mohamed Badra, 2éme étage, Cité Monplaisir Tunis.

2‐ PRINCIPES ET REFERENTIEL COMPTABLES

Les états financiers consolidés du Groupe STAR Assurances sont établis conformément aux règles et aux principes comptables édictés par la loi n° 96-112 du 30-12-1996 relative au système comptable des entreprises et par les Normes Comptables Tunisiennes relatives notamment aux opérations spécifiques aux entreprises d'assurance et/ ou de réassurance et à la consolidation des états financiers (NCT 35, 36, 37).

3‐ PERIMETRE ET METHODE DE CONSOLIDATION

La consolidation des comptes permet de présenter le patrimoine, la situation financière et les résultats de l'ensemble constitué par une société consolidante (STAR assurances) et ses filiales (La Lyre Immobilière et L'Institut Africain des Assurances) comme si elles ne formaient qu'une seule entité.

L'intégration globale est la méthode retenue pour consolider les comptes du groupe STAR Assurances, elle consiste à :

  • Intégrer dans les comptes de l'entreprise « consolidante » l'intégralité des éléments des comptes de l'entreprise consolidée, après retraitements éventuels ; tant au niveau des comptes de bilan qu'au niveau des comptes de résultats.
  • Répartir les capitaux propres et le résultat entre les intérêts de l'entreprise « consolidante » et les intérêts des actionnaires dits « intérêts minoritaires »
  • Eliminer les opérations et comptes entre l'entreprise intégrée globalement et l'entreprise consolidée.

Le choix des sociétés à retenir dans le périmètre de consolidation est déterminé par la nature et l'importance des liens qui les rattachent directement ou indirectement à la société mère.

Pour l'établissement des comptes consolidés du Groupe STAR Assurances, les sociétés retenues sont :

  • La Société mère : STAR
  • La société dépendante du Groupe : LA LYRE IMMOBILIERE
  • La société dépendante du Groupe : L'Institut Africain des Assurances

4‐ LES RETRAITEMENTS ET ELIMINATIONS

Les retraitements nécessaires à l'harmonisation des méthodes de comptabilisation et d'évaluation des sociétés sont effectués.

Les créances, les dettes et les engagements réciproques ainsi que les charges et produits réciproques sont éliminés.

L'effet sur le bilan, le hors bilan et l'état de résultat consolidés des opérations internes au groupe est éliminé.

5‐ LA DATE DE CLOTURE

Les états financiers consolidés sont établis à partir des comptes annuels individuels qui sont arrêtés au 31 Décembre 2023 pour l'ensemble des sociétés du groupe.

6‐ COMPARABILITE DES COMPTES

Les méthodes d'évaluation adoptées pour l'arrêté des comptes de 2023 n'ont pas connu de changement par rapport à celles retenues pour l'arrêté des comptes du 2022.

Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.

Attachments

  • Original Link
  • Original Document
  • Permalink

Disclaimer

Star SA published this content on 12 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 12 April 2024 14:45:05 UTC.