AGMA SA COMPTES SOCIAUX AU 31 DECEMBRE 2023
BILAN ACTIF
En DH
EXERCICE | EXERCICE | |||
Actif | PRECEDENT | |||
IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Frais préliminaires | ||||
Charges à repartir sur plusieurs exercices | 0,00 | |||
Primes de remboursement des obligations | ||||
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 121.183.978,58 | 5.389.191,42 | 115.794.787,16 | 115.561.016,09 |
Immobilisation en Recherche et Développement | 0,00 | 0,00 | ||
Brevets, marques, droits et valeurs similaires | 6.188.663,34 | 5.389.191,42 | 799.471,92 | 565.700,85 |
Fonds commercial | 114.995.315,24 | 114.995.315,24 | 114.995.315,24 | |
Autres immobilisations incorporelles | 0,00 | 0,00 | ||
IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 42.801.736,49 | 28.828.779,77 | 13.972.956,72 | 10.911.210,23 |
Terrains | 0,00 | 0,00 | ||
Constructions | 7.815.520,75 | 7.815.520,75 | 0,00 | 0,00 |
Installations techniques, outillage | 0,00 | 0,00 | ||
Matériel transport | 4.953.703,15 | 2.366.333,49 | 2.587.369,66 | 1.882.107,19 |
Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers | 30.032.512,59 | 18.646.925,53 | 11.385.587,06 | 9.029.103,04 |
Autres immobilisations corporelles | 0,00 | 0,00 | ||
Immobilisations corporelles en cours | 0,00 | 0,00 | ||
IMMOBILISATIONS FINANCIERES | 14.566.329,21 | 3.670.426,79 | 10.895.902,42 | 10.689.120,54 |
Prêts immobilisés | 0,00 | 0,00 | ||
Autres créances financières | 16.829,21 | 16.829,21 | 16.829,21 | |
Titres de participation | 0,00 | 0,00 | ||
Autres titres immobilisés | 14.549.500,00 | 3.670.426,79 | 10.879.073,21 | 10.672.291,33 |
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
Diminution des créances immobilisées | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
Augmentation des dettes financières | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
TOTAL | 178.552.044,28 | 37.888.397,98 | 140.663.646,30 | 137.161.346,86 |
STOCKS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Marchandises | 0,00 | 0,00 | ||
Matières et fournitures, consommables | 0,00 | 0,00 | ||
Produits en cours | 0,00 | 0,00 | ||
Produits intermédiaires et produits résiduels | 0,00 | 0,00 | ||
Produits finis | 0,00 | 0,00 | ||
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT | 251.748.763,23 | 0,00 | 251.748.763,23 | 194.541.389,58 |
Fournis. débiteurs, avances et acomptes | 1.625.823,07 | 1.625.823,07 | 792.949,53 | |
Clients et comptes rattachés | 235.294.570,76 | 235.294.570,76 | 179.751.299,30 | |
Personnel | 288.553,01 | 288.553,01 | 390.718,93 | |
Etat | 754.493,11 | 754.493,11 | 21.655,11 | |
Comptes d'associés | 6.026.252,68 | 6.026.252,68 | 6.288.533,68 | |
Autres débiteurs | 0,00 | 0,00 | ||
Comptes de régularisation-Actif | 7.759.070,60 | 7.759.070,60 | 7.296.233,03 | |
TITRES VALEURS DE PLACEMENT | 0,00 | 0,00 | ||
ECARTS DE CONVERSION-ACTIF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
(Eléments circulants) | ||||
TOTAL | 251.748.763,23 | 0,00 | 251.748.763,23 | 194.541.389,58 |
TRESORERIE-ACTIF | ||||
Chèques et valeurs à encaisser | 90.751,43 | 90.751,43 | 52.077,83 | |
Banques, TG et CCP | 118.447.451,17 | 118.447.451,17 | 87.567.108,18 | |
Caisse, Régie d'avances et accréditifs | 71.624,33 | 71.624,33 | 90.420,36 | |
TOTAL | 118.609.826,93 | 0,00 | 118.609.826,93 | 87.709.606,37 |
TOTAL GENERAL | 548.910.634,44 | 37.888.397,98 | 511.022.236,46 | 419.412.342,81 |
BILAN PASSIF
En DH
EXERCICE | EXERCICE PRECEDENT | |
CAPITAUX PROPRES | ||
Capital social ou personnel | 20.000.000,00 | 20.000.000,00 |
Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé | ||
capital appelé dont versé | ||
12.915,08 | 12.915,08 | |
Primes d'émission, de fusion, d'apport | ||
Ecarts de réevaluation | ||
Réserve légale | 2.000.000,00 | 2.000.000,00 |
Réserve facultative | 23.000.000,00 | 23.000.000,00 |
Autres réserves | 620.050,00 | 620.050,00 |
Report à nouveau | 18.649.739,09 | 14.346.206,34 |
Résultat nets en instance d'affectation | ||
Résultat net de l'exercice | 64.395.792,52 | 55.303.532,75 |
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | 128.678.496,69 | 115.282.704,17 |
CAPITAUX PROPRES ASSIMILES | 0,00 | 0,00 |
Subvention d'investissement | ||
Provisions réglementées | 0,00 | 0,00 |
DETTES DE FINANCEMENT | 0,00 | 0,00 |
Emprunts obligataires | ||
Autres dettes de financement | 0,00 | 0,00 |
PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES | 687.814,30 | 687.814,30 |
Provisions pour risques | 687.814,30 | 687.814,30 |
Provisions pour charges | ||
ECARTS DE CONVERSION-PASSIF | 0,00 | 0,00 |
Augmentation des créances immobilisées | ||
Diminution des dettes de financement | ||
TOTAL | 129.366.310,99 | 115.970.518,47 |
DETTES DU PASSIF CIRCULANT | 381.655.925,47 | 302.114.804,23 |
Fournisseurs et comptes rattachés | 360.604.991,87 | 291.092.313,55 |
Personnel | 3.955.705,10 | 2.254.313,89 |
Organismes sociaux | 2.939.531,85 | 2.450.122,81 |
Etat | 10.185.128,04 | 2.868.364,34 |
Comptes d'associés | 40.364,32 | 38.069,32 |
Autres créanciers | 288.240,89 | 320.460,44 |
Comptes de régularisation passif | 3.641.963,40 | 3.091.159,88 |
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 1.327.020,11 | |
ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Eléments circulants) | 0,00 | 0,00 |
TOTAL | 381.655.925,47 | 303.441.824,34 |
TRESORERIE-PASSIF | ||
Crédits d'escompte | ||
Crédits de trésorerie | ||
Banques (soldes créditeurs) | ||
TOTAL | 0,00 | 0,00 |
TOTAL GENERAL | 511.022.236,46 | 419.412.342,81 |
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
En DH
PRODUITS D'EXPLOITATION | ||||||||||
Ventes de marchandises (en l'état) | ||||||||||
Ventes de biens et services produits | 160.812.657,16 | 160.812.657,16 | 152.012.092,40 | |||||||
Chiffre d'affaires (HT) | ||||||||||
Variation de stocks de produits | ||||||||||
Immobilisations produites par l'entreprise pour | ||||||||||
elle-même | ||||||||||
Subventions d'exploitation | ||||||||||
Autres produits d'exploitation | 3.279.760,68 | 3.279.760,68 | 2.417.110,53 | |||||||
Reprises d'exploitation: transferts de charges | 1.327.020,11 | 1.327.020,11 | ||||||||
TOTAL | 165.419.437,95 | 0,00 | 165.419.437,95 | 154.429.202,93 | ||||||
CHARGES D'EXPLOITATION | ||||||||||
Achats revendus de marchandises | ||||||||||
Achats consommés de matières et fournitures | 793.846,63 | 793.846,63 | 920.448,97 | |||||||
Autres charges externes | 18.789.112,25 | 229.400,00 | 19.018.512,25 | 16.961.576,05 | ||||||
Impôts et taxes | 1.123.372,50 | 1.123.372,50 | 1.126.346,73 | |||||||
Charges de personnel | 52.557.839,89 | 52.557.839,89 | 48.795.229,38 | |||||||
Autres charges d'exploitation | 550.000,00 | 550.000,00 | 580.000,00 | |||||||
Dotations d'exploitation | 2.754.577,01 | 2.754.577,01 | 4.032.199,30 | |||||||
TOTAL | 76.568.748,28 | 229.400,00 | 76.798.148,28 | 72.415.800,43 | ||||||
RESULTAT D'EXPLOITATION | 88.621.289,67 | 82.013.402,50 | ||||||||
PRODUITS FINANCIERS | ||||||||||
Produits des titres de partic. et autres titres | ||||||||||
immobilisés | 1.499.955,00 | 1.499.955,00 | 1.650.028,00 | |||||||
Gains de change | ||||||||||
Interêts et autres produits financiers | 5.711.175,72 | 5.711.175,72 | 2.332.097,83 | |||||||
Reprises financier : transfert charges | 0,00 | 0,00 | ||||||||
TOTAL | 7.211.130,72 | 0,00 | 7.211.130,72 | 3.982.125,83 | ||||||
CHARGES FINANCIERES | ||||||||||
Charges d'interêts | ||||||||||
Pertes de change | ||||||||||
Autres charges financières | ||||||||||
Dotations financières | 293.218,12 | 293.218,12 | 739.630,86 | |||||||
TOTAL | 293.218,12 | 0,00 | 293.218,12 | 739.630,86 | ||||||
RESULTAT FINANCIER | 6.917.912,60 | 3.242.494,97 | ||||||||
RESULTAT COURANT | 95.539.202,27 | 85.255.897,47 | ||||||||
PRODUITS NON COURANTS | ||||||||||
Produits des cessions d'immobilisations | 0,00 | 227.537,00 | ||||||||
Subventions d'équilibre | ||||||||||
Reprises sur subventions d'investissement | ||||||||||
Autres produits non courants | 670.559,06 | 670.559,06 | 374.091,20 | |||||||
Reprises non courantes; transferts de charges | 0,00 | 0,00 | ||||||||
TOTAL | 670.559,06 | 0,00 | 670.559,06 | 601.628,20 | ||||||
CHARGES NON COURANTES | ||||||||||
Valeurs nettes d'amortissements des | ||||||||||
immobilisations cédées | 0,00 | 69.248,22 | ||||||||
Subventions accordées | ||||||||||
Autres charges non courantes | 4.858.030,17 | 4.858.030,17 | 4.224.019,18 | |||||||
Dotations non courantes aux amortissements | 0,00 | 0,00 | ||||||||
et aux provisions | ||||||||||
TOTAL | 4.858.030,17 | 0,00 | 4.858.030,17 | 4.293.267,40 | ||||||
RESULTAT NON COURANT | (4.187.471,11) | (3.691.639,20) | ||||||||
RESULTAT AVANT IMPÔTS | 91.351.731,16 | 81.564.258,27 | ||||||||
IMPÔTS SUR LES RESULTATS | 26.955.938,64 | 26.260.725,52 | ||||||||
RESULTAT NET | 64.395.792,52 | 55.303.532,75 | ||||||||
TOTAL DES PRODUITS | 173.301.127,73 | 159.012.956,96 | ||||||||
TOTAL DES CHARGES | 108.905.335,21 | 103.709.424,21 | ||||||||
RESULTAT NET | 64.395.792,52 | 55.303.532,75 | ||||||||
COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DECEMBRE 2023
ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE CONSOLIDÉE - ACTIF
En KDH | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Ecarts d'acquisition | 114.995 | 114.995 |
Immobilisations incorporelles | 565 | 798 |
Immobilisations corporelles | 46.244 | 48.373 |
Immobilisations en droit d'usage | 639 | - |
Autres actifs financiers | 689 | 896 |
Dont Prêts et créances non courants | 17 | 17 |
Dont Titres de participation consolidés | 672 | 879 |
Impôts différés actifs | 5.416 | 4.649 |
Autres débiteurs non courants | 103.450 | 109.722 |
ACTIFS NON-COURANTS | 271.998 | 279.433 |
Créances clients | 78.015 | 127.287 |
Autres débiteurs courants | 13.683 | 15.264 |
Trésorerie et équivalent de trésorerie | 101.887 | 131.207 |
ACTIFS COURANTS | 193.585 | 273.758 |
TOTAL ACTIF | 465.583 | 553.191 |
ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE CONSOLIDÉE - PASSIF
En KDH | 31/12/2022 | 31/12/2023 |
Capital | 20.000 | 20.000 |
Primes d'émission et de fusion | 13 | 13 |
Réserves | 55.136 | 62.929 |
Résultats net part du groupe | 56.833 | 63.298 |
CAPITAUX PROPRES, PART DU GROUPE | 131.982 | 146.239 |
Intérêts minoritaires | ||
CAPITAUX PROPRES DE L'ENSEMBLE | 131.982 | 146.239 |
CONSOLIDE | ||
Provisions non courantes | 1.328 | 1 |
Avantages du personnel | 15.294 | 13.156 |
Dettes financières non courantes | 700 | 0 |
Dont Dettes liées aux contrats à droit d'usage | 700 | 0 |
Impôts différés passifs | 8.835 | 8.547 |
Dettes fournisseurs non courants | 98.520 | 96.504 |
Autres créditeurs non courants | 2.232 | 2.199 |
PASSIFS NON COURANTS | 126.908 | 120.407 |
Dettes fournisseurs courants | 192.772 | 264.121 |
Autres créditeurs courants | 13.921 | 22.424 |
PASSIFS COURANTS | 206.693 | 286.545 |
TOTAL PASSIF | 465.583 | 553.191 |
COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ
En KDH | 31/12/2022 | 31/12/2023 | 2023/2022 | ||
En valeur | En % | ||||
Chiffre d'affaires | 152.012 | 160.813 | 8.801 | 5,8% | |
Autres produits de l'activité | 2.417 | 3.280 | 863 | 35,7% | |
PRODUITS DES ACTIVITES ORDINAIRES | 154.429 | 164.093 | 9.664 | 6,3% | |
Achats | - 920 | - 794 | 126 | - 13,7% | |
Autres charges externes | - 14.104 | - 16.212 | - 2.108 | 14,9% | |
Frais de personnel | - 49.591 | - 53.434 | - 3.843 | 7,7% | |
Impôts et taxes | - 1.126 | - 1.123 | 3 | - 0,3% | |
Amortissements et provisions d'exploitation | - 5.534 | - 3.000 | 2.534 | - 45,8% | |
CHARGES D'EXPLOITATION COURANTES | - 71.275 | - 74.563 | - 3.288 | 4,6% | |
RESULTAT DEXPLOITATION COURANT | 83.154 | 89.530 | 6.376 | 7,7% | |
Cessions d'actifs | 159 | - 159 | |||
Autres produits et charges d'exploitation | - 4.466 | - 4.773 | - 307 | 6,9% | |
non courants | |||||
Autres produits et charges d'exploitation | - 4.307 | - 4.773 | - 466 | 10,8% | |
RESULTAT DES ACTIVITES | 78.847 | 84.757 | 5.910 | 7,5% | |
OPERATIONNELLES | |||||
Coût de l'endettement financier net | - 52 | - 20 | 32 | - 60,7% | |
Autres produits financiers | 2.500 | 6.039 | 3.539 | 141,6% | |
Autres charges financières | - 740 | - 293 | 447 | - 60,4% | |
RESULTAT FINANCIER | 1.708 | 5.726 | 4.018 | 235,2% | |
RESULTAT AVANT IMPOT DES ENTREPRISES | 80.555 | 90.482 | 9.928 | 12,3% | |
INTEGREES | |||||
Impôts sur les bénéfices | - 26.943 | - 27.761 | - 818 | 3,0% | |
Impôts différés | 3.221 | 576 | - 2.645 | - 82,1% | |
RESULTAT NET DES ENTREPRISES INTEGREES | 56.833 | 63.298 | 6.465 | 11,4% | |
Résultat net des activités poursuivies | 56.833 | 63.298 | 6.465 | 11,4% | |
Résultat de l'ensemble consolidé | 56.833 | 63.298 | 6.465 | 11,4% | |
Intérêts minoritaires | |||||
RESULTAT NET - PART DU GROUPE | 56.833 | 63.298 | 6.465 | 11,4% |
COMMENTAIRES
Le chiffre d'affaires d'AGMA de l'exercice 2023 a progressé de 5,8% pour atteindre 160,8 MDH contre 152 MDH une année plus tôt.
Le résultat d'exploitation au 31/12/23 s'élève à 88,6 MDH versus 82 MDH au 31/12/22, soit une croissance de 8%, induite par l'augmentation des produits d'exploitation.
Le résultat net s'est établi à 64,4 MDH contre 55,3 MDH ; il est en progression de 16,5% consécutivement à la croissance du résultat d'exploitation et du résultat financier, d'une part, et la baisse du taux de l'IS, d'autre part.
Le RNPG au 31/12/23 s'est établi à 63,3 MDH (vs 56,8 MDH), en amélioration de 11,4% par rapport à 2022.
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