ALLIANCES DEVELOPPEMENT IMMOBILIER S.A. RÉSULTATS AU 31 DEC 2022
COMPTES SOCIAUX
Le rapport financier annuel du Groupe Alliances est disponible sur son site internet sous le lien suivant : https://www.alliances.co.ma/publications/rapport-financier-annuel/
Les commentaires sur l'activité sont dans le communiqué financier du 31 décembre 2022 sous le lien suivant :
https://www.alliances.co.ma/publications/communiques/
BILAN (actif) | Exercice clos le 31 dec 2022 | ||||||||
ACTIF | EXERCICE | Exercice | |||||||
Précédent | |||||||||
Brut | Amortissements | Net | Net | ||||||
et provisions | |||||||||
IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS | (A) | 42.574.902,19 | 30.272.768,70 | 12.302.133,49 | 20.814.348,66 | ||||
• Frais préliminaires | 2.346.600,00 | 1.947.147,93 | 399.452,07 | 868.034,21 | |||||
• Charges à répartir | 40.228.302,19 | 28.325.620,77 | 11.902.681,42 | 19.946.314,45 | |||||
• Primes de remboursement des obligations | - | - | - | - | |||||
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | (B) | 11.885.455,86 | 11.501.026,92 | 384.428,94 | 460.428,71 | ||||
• Immobilisations en recherche et développement | - | - | - | - | |||||
• Brevets,marques,droits et valeurs similaires | 7.091.339,54 | 6.981.581,74 | 109.757,80 | 136.108,32 | |||||
• Fonds commercial | - | - | - | - | |||||
• Autres immobilisations incorporelles | 4.794.116,32 | 4.519.445,18 | 274.671,14 | 324.320,39 | |||||
IMMOBILISE | IMMOBILISATIONS CORPORELLES | (C) | 95.590.748,15 | 51.130.199,16 | 44.460.548,99 | 44.363.489,80 | |||
• Matériel de transport | 253.593,02 | 250.053,60 | 3.539,42 | 7.974,02 | |||||
• Terrains | 3.508.465,07 | - | 3.508.465,07 | 3.508.465,07 | |||||
• Constructions | 16.766.280,15 | 9.776.752,65 | 6.989.527,50 | 7.783.000,62 | |||||
• Installations techniques,matériel et outillage | 316.172,70 | 316.172,69 | 0,01 | 0,01 | |||||
ACTIF | |||||||||
• Mobilier,matériel de bureau et aménagement | 41.233.033,02 | 40.787.220,22 | 445.812,80 | 679.806,34 | |||||
• Autres immobilisations corporelles | 33.513.204,19 | - | 33.513.204,19 | 32.384.243,74 | |||||
• Immobilisations corporelles en cours | - | - | - | ||||||
IMMOBILISATIONS FINANCIERES | (D) | 2.777.995.254,73 | 884.637.441,62 | 1.893.357.813,11 | 1.935.818.888,97 | ||||
• Prêts immobilisés | - | - | - | - | |||||
• Autres créances financières | 98.043,38 | - | 98.043,38 | 98.043,38 | |||||
• Titres de participation | 2.777.337.211,35 | 884.637.441,62 | 1.892.699.769,73 | 1.935.160.845,59 | |||||
• Autres titres immobilisés | 560.000,00 | - | 560.000,00 | 560.000,00 | |||||
ECARTS DE CONVERSION-ACTIF | (E) | - | - | - | |||||
• Diminution des créances immobilisées | - | - | - | ||||||
• Augmentation des dettes financières | - | - | - | ||||||
TOTAL I (A + B + C + D + E) | 2.928.046.360,93 | 977.541.436,40 | 1.950.504.924,53 | 2.001.457.156,14 | |||||
STOCKS | (F) | 69.505.586,65 | 47.686.103,73 | 21.819.482,92 | 21.561.689,92 | ||||
• Marchandises | 7.626.698,69 | - | 7.626.698,69 | 7.609.513,69 | |||||
• Matières et fournitures consommables | - | - | - | - | |||||
• Produits en cours | 61.878.887,96 | 47.686.103,73 | 14.192.784,23 | 13.952.176,23 | |||||
• Produits intermédiaires et produits résiduels | - | - | - | - | |||||
CIRCULANT | • Produits finis | - | - | - | - | ||||
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT | (G) | 4.518.928.349,34 | 845.971.954,03 | 3.672.956.395,31 | 3.376.513.650,57 | ||||
• Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes | 78.564.776,08 | 2.549.446,98 | 76.015.329,10 | 69.003.712,28 | |||||
• Clients et comptes rattachés | 1.700.926.981,00 | 94.561.939,69 | 1.606.365.041,31 | 1.499.708.310,65 | |||||
ACTIF | • Personnel | 1.657.123,00 | 1.564.057,00 | 93.066,00 | 17.066,00 | ||||
• Etat | 221.634.244,42 | 221.634.244,42 | 224.097.472,63 | ||||||
• Comptes d'associés | 261.601.200,24 | 160.085.445,37 | 101.515.754,87 | 105.283.783,11 | |||||
• Autres débiteurs | 2.253.942.252,47 | 587.211.064,99 | 1.666.731.187,48 | 1.477.610.849,62 | |||||
• Comptes de régularisation-Actif | 601.772,13 | 601.772,13 | 792.456,28 | ||||||
TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT | (H) | - | - | - | - | ||||
ECART DE CONVERSION - ACTIF (éléments circulants) | (I) | 98.490,60 | 98.490,60 | - | |||||
TOTAL II (F + G + H + I) | 4.588.532.426,59 | 893.658.057,76 | 3.694.874.368,83 | 3.398.075.340,49 | |||||
TRESORERIE | TRESORERIE - ACTIF | 5.866.641,84 | - | 5.866.641,84 | 2.152.272,02 | ||||
• Chèques et valeurs à encaisser | - | - | - | - | |||||
• Banques, TG et CCP | 5.831.218,84 | - | 5.831.218,84 | 2.124.111,02 | |||||
• Caisse, Régie d'avances et accréditifs | 35.423,00 | - | 35.423,00 | 28.161,00 | |||||
TOTAL III | 5.866.641,84 | - | 5.866.641,84 | 2.152.272,02 | |||||
TOTAL GENERAL I + II + III | 7.522.445.429,36 | 1.871.199.494,16 | 5.651.245.935,20 | 5.401.684.768,65 | |||||
COMPTE DE PRODUITS ET DE CHARGES | Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022 | ||||||||
OPERATIONS | Totaux de l'exercice | ||||||||
Propres à | Concernant les | Totaux de l'exercice | |||||||
l'exercice | exercices précé- | 3=2+1 | précedent | ||||||
4 | |||||||||
1 | dents 2 | ||||||||
PRODUITS D'EXPLOITATION | |||||||||
• Ventes de marchandises (en l'état) | - | - | - | - | |||||
• Ventes de biens et services produits | 119.032.662,81 | - | 119.032.662,81 | 113.000.575,49 | |||||
Chiffre d'affaires | 119.032.662,81 | - | 119.032.662,81 | 113.000.575,49 | |||||
• Variation de stocks de produits (1) | 240.608,00 | 240.608,00 | 247.608,00 | ||||||
I | • Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même | - | - | - | - | ||||
• Subventions d'exploitation | - | - | - | - | |||||
EXPLOITATION | • Autres produits d'exploitation | - | - | - | - | ||||
• Achats revendus (2) de marchandises | - | - | - | - | |||||
• Reprises d'exploitation : transfert de charges | 2.220.125,59 | - | 2.220.125,59 | 66.738.708,56 | |||||
TOTAL I | 121.493.396,40 | - | 121.493.396,40 | 179.986.892,05 | |||||
CHARGES D'EXPLOITATION | |||||||||
• Achats consommés de matières et fournitures | 101.595.231,12 | - | 101.595.231,12 | 61.604.201,78 | |||||
• Autres charges externes | 17.521.968,28 | 7.087.520,15 | 24.609.488,43 | 17.561.384,92 | |||||
II | • Impôts et taxes | 2.063.164,21 | - | 2.063.164,21 | 2.149.826,09 | ||||
• Charges de personnel | 1.612.047,99 | - | 1.612.047,99 | 953.546,13 | |||||
• Autres charges d'exploitation | 838.095,24 | - | 838.095,24 | - | |||||
• Dotations d'exploitation | 20.506.108,16 | - | 20.506.108,16 | 21.634.515,00 | |||||
TOTAL II | 144.136.615,00 | 7.087.520,15 | 151.224.135,15 | 103.903.473,92 | |||||
III | RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) | -29.730.738,75 | 76.083.418,13 | ||||||
PRODUITS FINANCIERS | |||||||||
• Produits titres de participation et titres immo. | 396.799.400,00 | - | 396.799.400,00 | - | |||||
IV | • Gains de change | 5.152,52 | - | 5.152,52 | 53.894,03 | ||||
• Intérêts et autres produits financiers | 627.407,14 | - | 627.407,14 | 588.286,96 | |||||
• Reprises financières, transfert de charges | 33.199.173,00 | - | 33.199.173,00 | 472.566,16 | |||||
FINANCIER | TOTAL IV | 430.631.132,66 | - | 430.631.132,66 | 1.114.747,15 | ||||
CHARGES FINANCIERES | |||||||||
• Charges d'intérêts | 48.240.309,23 | - | 48.240.309,23 | 50.369.090,04 | |||||
V | • Pertes de change | 17.049,38 | - | 17.049,38 | 3.064,69 | ||||
• Autres charges financières | - | - | - | - | |||||
• Dotations financières | 38.809.491,46 | - | 38.809.491,46 | 49.723.062,90 | |||||
TOTAL V | 87.066.850,07 | - | 87.066.850,07 | 100.095.217,63 | |||||
VI | RESULTAT FINANCIER (IV-V) | 343.564.282,59 | -98.980.470,48 | ||||||
VII | RESULTAT COURANT (III+VI) | 313.833.543,84 | -22.897.052,35 | ||||||
PRODUITS NON COURANTS | |||||||||
• Produits de cessions d'immobilisations | - | - | - | - | |||||
• Subventions d'équilibre | - | - | - | - | |||||
VIII | • Reprises sur subventions d'investissement | - | - | - | - | ||||
COURANT | • Autres produits non courants | 1.237.990,62 | 1.477.463,80 | 2.715.454,42 | 895.754,89 | ||||
• Reprises non courantes, transfert de charges | - | - | - | - | |||||
TOTAL VIII | 1.237.990,62 | 1.477.463,80 | 2.715.454,42 | 895.754,89 | |||||
CHARGES NON COURANTES | |||||||||
NON | • Valeurs nettes d'amortissement immo.cédées | 36.949.248,00 | - | 36.949.248,00 | 109.400,00 | ||||
IX | • Subventions accordées | - | - | - | - | ||||
• Autres charges non courantes | 9.793.472,74 | - | 9.793.472,74 | 1.653.005,91 | |||||
• Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions | - | - | - | - | |||||
TOTAL IX | 46.742.720,74 | - | 46.742.720,74 | 1.762.405,91 | |||||
X | RESULTAT NON COURANT (VIII-IX) | -44.027.266,32 | -866.651,02 | ||||||
XI | RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X) | 269.806.277,52 | -23.763.703,37 | ||||||
XII | IMPOTS SUR LES BENEFICES | 2.595.901,00 | 2.595.901,00 | 687.232,00 | |||||
XIII | RESULTAT NET (XI-XII) | 267.210.376,52 | -24.450.935,37 | ||||||
XIV | TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII) | 554.839.983,48 | 181.997.394,09 | ||||||
XV | TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII) | 287.629.606,96 | 206.448.329,46 | ||||||
XVI | RESULTAT NET (total des produits-total des charges) | 267.210.376,52 | -24.450.935,37 | ||||||
BILAN (passif) | Exercice clos le 31 dec 2022 | ||
PASSIF | Exercice | Exercice précédent | |
CAPITAUX PROPRES | |||
• Capital social ou personnel (1) | 2.207.858.800,00 | 2.207.858.800,00 |
- Moins: actionnaires, capital souscrit non appelé
= Capital appelé | ||||
dont versé | ||||
• Primes d'émission, de fusion, d'apport | 1.224.021.412,00 | 1.224.021.412,00 | ||
• Ecarts de réévaluation | - | - | ||
• Réserve légale | 60.554.169,31 | 60.554.169,31 | ||
• Autres réserves | 6.281.358,39 | 6.281.358,39 | ||
• Report à nouveau (2) | -1.358.902.137,24 | -1.334.451.201,87 | ||
• Résultat net de l'exercice (2) | 267.210.376,52 | -24.450.935,37 | ||
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | (A) | 2.407.023.978,98 | 2.139.813.602,46 | |
PERMANENT | ||||
CAPITAUX PROPRES ASSIMILES | (B) | - | - | |
FINANCEMENT | • Subvention d'investissement | - | - | |
• Autres provisions réglementées | - | - | ||
DETTES DE FINANCEMENT | (C) | 1.269.538.627,99 | 1.257.238.698,09 | |
• Emprunts Obligataires | 1.254.904.205,60 | 1.231.019.312,00 | ||
• Autres dettes de financement | 14.634.422,39 | 26.219.386,09 | ||
PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES | (D) | - | - | |
• Provisions pour risques | - | - | ||
• Provisions pour charges | - | - | ||
COMPTES DE LIAISON DES ETABLISSEMENTS ET SUCCURSALES | - | - | ||
ECARTS DE CONVERSION - PASSIF | (E) | - | - | |
• Augmentation des créances Immobilisées | - | - | ||
• Diminution des dettes de financement | - | - | ||
TOTAL I (A+B+C+D+E+F) | 3.676.562.606,97 | 3.397.052.300,55 | ||
DETTES DU PASSIF CIRCULANT | (F) | 1.892.387.389,70 | 1.925.019.198,97 | |
• Fournisseurs et comptes rattachés | 298.709.240,70 | 279.693.869,77 | ||
• Clients créditeurs, avances et acomptes | 769.102.424,69 | 659.175.796,99 | ||
TRESORERIE) | • Personnel | 62.437,00 | 52.033,00 | |
• Organismes Sociaux | 24.086,94 | 44.241,65 | ||
(HORS | ||||
• Etat | 230.267.152,19 | 262.580.270,01 | ||
CIRCULANT | ||||
• Comptes d'associés | - | - | ||
PASSIF | • Autres Créanciers | 484.076.116,25 | 624.159.078,52 | |
• Comptes de régularisation Passif | 110.145.931,93 | 99.313.909,03 | ||
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | (G) | 11.685.490,60 | 11.587.000,00 | |
ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Eléments circulants) | (H) | 13.998,35 | - | |
TOTAL II (F + G + H) | 1.904.086.878,65 | 1.936.606.198,97 | ||
TRESORERIE - PASSIF | 70.596.449,58 | 68.026.269,13 | ||
• Crédits d'escompte | - | - | ||
TRESORERIE | ||||
• Banques (soldes créditeurs) | 70.596.449,58 | 68.026.269,13 | ||
• Crédits de trésorerie | - | - | ||
Total III | 70.596.449,58 | 68.026.269,13 | ||
TOTAL GENERAL I+II+III | 5.651.245.935,20 | 5.401.684.768,65 | ||
(1) | capital personnel débiteur (-)(2) bénéficiaire (+) ; déficitaire (-)-0,00 |
RÉSULTATS AU 31 DEC 2022
COMPTES CONSOLIDÉS
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BILAN ACTIF (en milliers de dirhams)
BILAN PASSIF (en milliers de dirhams)
ACTIF
Ecart d'acquisition
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
Titres mis en équivalence
Impôts différés actif
ACTIF IMMOBILISÉ
Stocks
Fournisseurs avances et acomptes
Clients
Personnel
Etat débiteur
Comptes courants d'associés
Autres débiteurs
Comptes de régularisation- actif
Titres et valeurs de placement
ACTIF CIRCULANT
Disponibilités
TRÉSORERIE ACTIF
TOTAL ACTIF
31-dec-2022 | 31-dec-2021 |
574.225 | 630.804 |
1.244 | 1.300 |
650.367 | 628.709 |
102.791 | 129.842 |
58 | 58 |
17.017 | 21.250 |
1.345.702 | 1.411.962 |
6.170.433 | 5.728.324 |
514.604 | 550.963 |
2.648.355 | 3.188.642 |
388 | 640 |
1.258.496 | 1.329.747 |
107.429 | 107.429 |
389.261 | 432.678 |
101.984 | 90.643 |
66 | 60 |
11.191.017 | 11.429.125 |
281.348 | 303.361 |
281.348 | 303.361 |
12.818.067 | 13.144.448 |
PASSIF | 31-dec-2022 | 31-dec-2021 | ||||||
CAPITAUX PROPRES DU GROUPE | 3.198.709 | 3.009.291 | ||||||
Capital | 2.207.859 | 2.207.859 | ||||||
Primes d'émission | 1.224.021 | 1.224.021 | ||||||
Réserves consolidées | -417.845 | -537.536 | ||||||
Ecart de conversion des filiales en monnaie étrangères | 6.289 | -4.351 | ||||||
Résultat net de l'exercice (Part du Groupe) | 178.385 | 119.298 | ||||||
INTÉRÊTS DES MINORITAIRES | 202.739 | 250.814 | ||||||
Réserves des minoritaires | 206.956 | 250.962 | ||||||
Résultats des minoritaires | -4.218 | -148 | ||||||
CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS | 3.401.448 | 3.260.105 | ||||||
OBLIGATIONS REMBOURSABLES EN ACTIONS | ||||||||
Dettes financières | 2.007.466 | 2.262.481 | ||||||
Impôts différés passif | 123.752 | 142.085 | ||||||
Provisions durables pour risques et charges | 895.552 | 904.477 | ||||||
PASSIF IMMOBILISÉ | 6.428.218 | 6.569.148 | ||||||
Fournisseurs et comptes rattachés | 1.805.609 | 2.170.670 | ||||||
Clients avances et acomptes | 2.140.560 | 1.802.810 | ||||||
Personnel et organismes sociaux | 22.232 | 22.577 | ||||||
Etat créditeur | 1.120.154 | 1.157.025 | ||||||
Comptes de régularisation passif | 173.741 | 197.486 | ||||||
Autres provisions pour risques et charges | 18.060 | 22.060 | ||||||
Comptes courants d'associés créditeurs | 33.719 | 48.499 | ||||||
Autres dettes | 636.215 | 812.405 | ||||||
PASSIF CIRCULANT | 5.950.290 | 6.233.531 | ||||||
Trésorerie passif | 439.558 | 341.769 | ||||||
TOTAL PASSIF | 12.818.067 | 13.144.448 | ||||||
Périmètre ADI | 31-déc.-2022 | |||||||
Nom de société | % de Contrôle | % d'intérêt | Nature de | Méthode de | ||||
Contrôle | consolidation | |||||||
ALLIANCES DEVELOPPEMENT IMMOBILIER | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG | ||||
ALLIANCES MOD | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG | ||||
ALGEST | 99,99% | 99,99% | Contrôle exclusif | IG | ||||
ALTADEC | 97,94% | 97,94% | Contrôle exclusif | IG | ||||
ALMES | 72,60% | 72,60% | Contrôle exclusif | IG | ||||
EMT LEVAGE | 95,00% | 68,97% | Contrôle exclusif | IG | ||||
EMT AGREGATS | 99,99% | 99,99% | Contrôle exclusif | IG | ||||
ALLIANCES CONSTRUCTION CAMEROUNE | 50,10% | 50,10% | Contrôle exclusif | IG | ||||
ALLIANCES ADVISORY AFRICA | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG | ||||
ALVI | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG | ||||
ALTAG | 79,99% | 79,99% | Contrôle exclusif | IG |
COMPTE DE RESULTAT (en milliers de dirhams)
COMPTE DE PRODUITS ET DE CHARGES | 2022 | 2021 |
PRODUITS D'EXPLOITATION | 2.084.776 | 1.547.065 |
Chiffre d'affaires | 1.603.939 | 1.413.801 |
Variation des stocks | 352.845 | -162.701 |
Production immobilisée | 24.341 | 14.649 |
Autres produits d'exploitation | 1.920 | - |
Reprises d'exploitation | 101.732 | 281.317 |
CHARGES D'EXPLOITATION | 1.763.846 | 1.287.487 |
Achats consommés de matières | 1.526.501 | 852.108 |
Autres charges externes | 96.219 | 83.046 |
Impôts et taxes | 37.961 | 39.883 |
Charges de personnel | 77.006 | 81.971 |
Autres charges d'exploitation | 1.413 | 1.560 |
Dotations d'exploitation | 24.744 | 228.920 |
RÉSULTAT D'EXPLOITATION | 320.931 | 259.578 |
Produits financiers | 5.536 | 8.404 |
Charges financières | 87.110 | 93.398 |
RÉSULTAT FINANCIER | -81.574 | -84.995 |
Produits non courants | 59.874 | 12.106 |
Charges non courantes | 66.575 | 18.427 |
RÉSULTAT NON COURANT | -6.701 | -6.321 |
RÉSULTAT AVANT IMPÔT | 232.655 | 168.263 |
Impôts sur les sociétés | 21.391 | 13.741 |
Impôts différés | -14.100 | -691 |
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition | 56.856 | 37.772 |
Reprises d'amortissements des écarts d'acquisition | 5.659 | 1.709 |
RÉSULTAT NET CONSOLIDÉ | 174.168 | 119.150 |
RÉSULTAT DES SOCIÉTÉS MISES EN ÉQUIVALENCE | ||
RÉSULTAT NET CONSOLIDÉ | 174.168 | 119.150 |
- Part du groupe | 178.385 | 119.298 |
- Part des minoritaires | -4.218 | -148 |
GOLF RESORT PALACE | 99,99% | 99,99% | Contrôle exclusif | IG |
AGHOUATIM AL BARAKA | 99,95% | 99,95% | Contrôle exclusif | IG |
RIAD SOLTAN | 99,99% | 99,99% | Contrôle exclusif | IG |
ALLIANCES DARNA | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
SOCIETE IMMOBILIERE ZERKAOUIA | 99,99% | 99,99% | Contrôle exclusif | IG |
LA BELLE ROSERAIE | 50,00% | 49,95% | Contrôle conjoint | IP |
ATLAS NAKHIL | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
MAREMCO | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
DAR AL MOURAD IMMOBILIER | 99,80% | 99,80% | Contrôle exclusif | IG |
DILEM HOTEL DEVELOPEMENT | 30,13% | 30,10% | Influence notable | MEE |
BELYA STAR REALITY | 95,00% | 95,00% | Contrôle exclusif | IG |
OUED NEGRICO IMMOBILIER | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
RMILA RESORT | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
TANGER RESORT | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
M'DEQ DEVELOPPEMENT | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
SOCIETE DE PARTICIPATION LIXUS | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
SOCIETE D'AMENAGEMENT LIXUS | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
PIRON MAROC HOLDING | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
HOLDING ESSAOUIRA MOGADOR | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
PALMERAIE THOMAS PIRON | 33,33% | 33,33% | Influence notable | MEE |
BIDAYAT AL KHEIR | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
ALPHA PALACE SA | 100,00% | 99,90% | Contrôle exclusif | IG |
REMAL MOROCCO HOSPITALITY | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
LA VALLEE AUX GOLFS | 100,00% | 99,80% | Contrôle exclusif | IG |
COGEDIM | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
LES JARDINS DU LITTORAL | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
NAJILA | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
AL EXPERENCIA IMMOBILIER | 99,98% | 99,98% | Contrôle exclusif | IG |
ALLIANCES SUD DEVELOPPEMENT | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
SOCIETE IMMOBILIERE VALERIANE | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
PROMOGAM | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
SALIXUS CLUB | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
GOLF AKENZA RESORT | 99,98% | 99,93% | Contrôle exclusif | IG |
AL AOUAYEL IMMOBILIER | 99,80% | 99,80% | Contrôle exclusif | IG |
ERRAHMA PARK | 50,00% | 49,90% | Contrôle exclusif | IG |
SOCIETE IMMOBILIERE NEJMAT SAISS | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
SOCIETE IMMOBILIERE JARDINS DE NARCISSE | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
RENT NEGOCE | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
NAJILA II | 98,00% | 98,00% | Contrôle exclusif | IG |
AAB ROSERAIE | 100,00% | 99,95% | Contrôle exclusif | IG |
LAGUNE INVEST IMMO | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
ALLIXUS 2 | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
ALLIANCES COTE D'IVOIRE | 49,85% | 49,85% | Contrôle conjoint | IP |
ALLIANCES DARNA MEHDIA | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
ALLIANCES DARNA KENITRA | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
ALLIANCES CONSTRUCTION AFRIQUE | 99,70% | 99,70% | Contrôle exclusif | IG |
ALLIANCES TAGHAZOUT | 100,00% | 100,00% | Contrôle exclusif | IG |
IG : Intégration Globale - MEE : Mise en équivalence - IP : Intégration Proportionnelle |
RÉSULTATS AU 31 DECEMBRE 2022
RAPPORTS COMMISSAIRES AUX COMPTES
A. SAAIDI ET ASSOCIES | ||
Co m m is s aire s au x Co m p te s | ||
4, Rue Maati Jazouli (Ex Rue Friol) | 4, Place Maréchal | |
Anfa-Casablanca | Casablanca | |
Maroc | Maroc |
Aux Actionnaires
DU GROUPE ALLIANCES DEVELOPPEMENT IMMOBILIER 16, rue Ali Abderrezak,
Casablanca
AUDIT DES ETATS DE SYNTHESE
Opinion avec réserve
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des états de synthèse ci-joints de la société ALLIANCES DEVELOPPEMENT IMMOBILIER S.A, qui comprennent le bilan au 31 décembre 2022, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement pour l'exercice clos à cette date, ainsi que l'état des informations complémentaires (ETIC). Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de 2 407 023 978,98 MAD compte tenu d'un bénéfice net de 267 210 376,52 MAD.
Sous réserve de l'incidence des situations décrites dans la section « Fondement de l'opinion avec réserve » de notre rapport, nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société ALLIANCES DEVELOPPEMENT IMMOBILIER S.A au 31 décembre 2022 conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc.
Fondement de l'opinion avec réserve
-
Certaines échéances relatives à des titres de créance émis par la société n'ont pas été payées. En 2022, la société a poursuivi le processus de restructuration financière de sa dette privée par le reprofilage d'un montant de 7 millions de MAD. Il demeure cependant au 31 décembre 2022 un reliquat de la dette privée pour 99 millions de MAD correspondant aux titres des détenteurs qui n'ont pas souscrit à l'opération de reprofilage proposée par la société. Le sort de ce reliquat de dette privée n'est pas encore connu à ce stade.
En conséquence, nous ne sommes pas en mesure de nous prononcer sur l'impact du dénouement du processus de restructuration de la dette privée sur le résultat et la situation financière de la société Alliances Développement Immobilier S.A au 31 décembre 2022. - Suite au non-aboutissement de la procédure de règlement amiable, les dirigeants des sociétés EMT, EMT Bâtiment et EMT Routes ont demandé la liquidation judiciaire de ces sociétés. Le tribunal de commerce de Casablanca a prononcé leur liquidation judiciaire en Mars 2016.
Il est à noter que les titres de participation, les comptes courants d'associés et les créances commerciales détenues directement ou indirectement par ADI au 31 décembre 2022 sur les sociétés EMT, EMT Bâtiment, EMT Routes, EMT Levage, EMT Agrégats et ALMES sont provisionnés. Toutefois, les avances de trésorerie accordées à ces filiales ne sont pas provisionnés pour un montant de 110 MMAD. De même, des engagements donnés par la société Alliances Développement Immobilier S.A envers ces filiales demeurent non provisionnés au 31 décembre 2022 pour un montant de 7,7 MMAD.
Par ailleurs et au stade d'avancement de la procédure de liquidation, nous ne sommes pas en mesure de nous prononcer sur l'impact sur le résultat et les capitaux propres de la société Alliances Développement Immobilier S.A au 31 Décembre 2022, du dénouement des procédures de liquidation judiciaire des sociétés EMT, EMT Routes et EMT Bâtiment et sur la continuité d'exploitation des sociétés EMT Levage, EMT Agrégats et ALMES.
Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse» du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion avec réserve.
Questions clés de l'audit
Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états de synthèse de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états de synthèse pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion sur ceux- ci et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.Outre les points décrits dans la section «Fondement de l'opinion avec réserve», nous avons déterminé que la question décrite ci-après constitue la question clé de l'audit qui doit être communiquée dans notre rapport.
Evaluation des titres de participation, des avances accordées aux filiales et des créances rattachées aux participations
Question clé identifiée | Notre réponse |
Les titres de participation, les avances accordées aux filiales et les créances ratta- | Nos travaux ont consisté principalement à : |
chées aux participations, figurent au bilan au 31 décembre 2022 pour des montants | - Prendre connaissance du processus de détermination de la valeur actuelle des titres |
nets respectifs de 1 893 MMAD, 1 656 MMAD et 102 MMAD. | de participation, des avances accordées aux filiales et des créances rattachées aux |
Les titres de participation, les avances accordées aux filiales et les créances ratta- | participations ; |
chées aux participations sont comptabilisés respectivement à leur date d'entrée au | |
coût historique et à la valeur nominale et sont dépréciés sur la base de leur valeur | - Examiner les méthodes d'évaluation et les éléments chiffrés utilisés par la Direction |
actuelle. | |
pour déterminer les valeurs actuelles ; | |
Comme indiqué dans la note A1 de l'ETIC, la valeur actuelle des titres de partici- | |
pation y compris les avances accordées aux filiales et les créances rattachées aux | - Tester par sondage l'exactitude arithmétique des calculs des valeurs actuelles |
participations est estimée par la Direction par référence à la quote-part des capitaux | |
retenues par la Direction. | |
propres que les titres représentent, celle-ci étant le cas échéant rectifiée pour tenir | |
compte notamment des perspectives de développement et de la performance de ces | |
participations. | |
L'estimation de la valeur actuelle des titres de participation y compris les avances | |
accordées aux filiales requérant l'exercice du jugement de la Direction dans son choix | |
des éléments à considérer selon les participations concernées, nous avons considéré | |
que l'évaluation de ces actifs constitue un point clé de l'audit. | |
Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l'égard des états de synthèse
La direction est responsable de l'établissement et de la présentation fidèledes états de synthèse, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états de synthèse exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
Lors de la préparation des états de synthèse, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions se rapportant à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider la société ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.
Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière de la société.
Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse
Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états de synthèse pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse prennent en se fondant sur ceux-ci.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :
- nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
- nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de la société ;
- nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;
- nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la société à cesser son exploitation ;
- nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états de synthèse, y compris les informations fournies dans l'ETIC, et apprécions si les états de synthèse représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle.
Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.
VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIQUES
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la sincérité et de la concordance, des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.
Casablanca, le 25 avril 2022
Les Commissaires aux Comptes
A. SAAIDI ET ASSOCIES | ||
Co m m is s aire s au x Co m p te s | ||
4, Rue Maati Jazouli (Ex Rue Friol) | 4, Place Maréchal | |
Anfa-Casablanca | Casablanca | |
Maroc | Maroc | |
Aux Actionnaires |
DU GROUPE ALLIANCES DEVELOPPEMENT IMMOBILIER 16, rue Ali Abderrezak,
Casablanca
Opinion avec réserve
Nous avons effectué l'audit des états de synthèse consolidés de la Société ALLIANCES DEVELOPPEMENT IMMOBILIER et de ses filiales (le «Groupe »), qui comprennent le bilan consolidé au 31 décembre 2022, ainsi que le compte de produits et de charges consolidé, le tableau consolidé des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi que l'état des informations complémentaires (ETIC), y compris un résumé des principales méthodes comptables. Ces états de synthèse consolidés font ressortir un montant de capitaux propres consolidés de 3 401 millions de MAD dont un bénéfice net de 178 millions de MAD.
Sous réserve de l'incidence des situations décrites dans la section « Fondement de l'opinion avec réserve » de notre rapport, nous certifions que les états de synthèse consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du patrimoine et de la situation financière du Groupe au 31 décembre 2022, ainsi que le résultat de l'ensemble consolidé pour l'exercice clos à cette date, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc.
Fondement de l'opinion avec réserve
1. Certaines échéances relatives à des titres de créance émis par le Groupe Alliances Développement Immobilier n'ont pas été payées. En 2022, le Groupe a poursuivi le processus de restructuration financière de sa dette privée par le reprofilage d'un montant de 7 millions de MAD. Il demeure cependant au 31 décembre 2022 un reliquat de la dette privée pour 193 millions de MAD correspondant aux titres des détenteurs qui n'ont pas souscrit à l'opération de reprofilage proposée par le Groupe. Le sort de ce reliquat de dette privée n'est pas encore connu à ce stade.
En conséquence, nous ne sommes pas en mesure de nous prononcer sur l'impact du dénouement du processus de restructuration de la dette privée sur le résultat et la situation financière du Groupe Alliances Développement Immobilier S.A au 31 décembre 2022.
2. Suite au non-aboutissement de la procédure de règlement amiable, les dirigeants des sociétés EMT, EMT Bâtiment et EMT Routes ont demandé la liquidation judiciaire de ces sociétés. Le tribunal de commerce de Casablanca a prononcé leur liquidation judiciaire en Mars 2016.
Il est à noter que les titres de participations, les comptes courants d'associés et les créances commerciales détenus, directement ou indirectement par le Groupe Alliances Développement Immobilier au 31 décembre 2022, sur les sociétés EMT, EMT Bâtiment, EMT Routes, EMT Levage, EMT Agrégats et ALMES sont provisionnés. Toutefois, les avances de trésorerie accordées à ces filiales ne sont pas provisionnées pour un montant de DH 133 millions au 31 décembre 2022. De même, des engagements donnés par le Groupe Alliances Développement Immobilier envers ces filiales demeurent non provisionnés au 31 décembre 2022 pour un montant de l'ordre de DH 7,7 millions.
Par ailleurs et au stade d'avancement de la procédure de liquidation, nous ne sommes pas en mesure de nous prononcer sur l'impact sur le résultat et les capitaux propres consolidés du Groupe Alliances Développement Immobilier au 31 décembre 2022, du dénouement des procédures de liquidation judiciaire des sociétés EMT, EMT Routes et EMT Bâtiment et sur la continuité d'exploitation des sociétés EMT Levage, EMT Agrégats et ALMES.
3. Le Groupe Alliances Développement Immobilier n'a pas procédé à l'actualisation de la valorisation de certains de ses projets immobiliers en cours. En conséquence, nous ne sommes pas en mesure de nous prononcer sur l'impact de l'actualisation de ces projets sur les états de synthèse consolidés du Groupe Alliances Développement Immobilier au 31 décembre 2022.
Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse» du présent rapport. Nous sommes indépendants du Groupe conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion avec réserve.
Questions clés de l'audit
Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états de synthèse consolidés de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états de synthèse consolidés pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion sur ceux-ci et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces questions. Outre les points décrits dans la section «Fondement de l'opinion avec réserve», nous n'avons pas déterminé d'autre question clé de l'audit qui devrait être communiquée dans notre rapport.
Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l'égard des états de synthèse consolidés
La direction est responsable de l'établissement et de la présentation fidèle des états de synthèse consolidés, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états de synthèse consolidés exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
Lors de la préparation des états de synthèse consolidés, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité du Groupe à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions se rapportant à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider le Groupe ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.
Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière du Groupe.
Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse consolidés
Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états de synthèse consolidés pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse consolidés prennent en se fondant sur ceux-ci.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :
- nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
- nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne du Groupe ;
- nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues
et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;
- nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité du Groupe à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener le Groupe à cesser son exploitation ;
- nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des
états de synthèse, y compris les informations fournies dans l'ETIC, et apprécions si les états de synthèse consolidés représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle.
Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.
Casablanca, le 25 avril 2022
Les Commissaires aux Comptes
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