3.1 Comptes IFRS 2022

3.1.1 COMPTE DE RESULTAT IFRS

(en euros)

Note

31/12/202212 mois

31/12/202112 mois

Variations de juste valeur sur le portefeuille

- 5 374 648

307 538 664

Variations de juste valeur sur cessions de la période

16

1 161 197

10 677 329

Autres revenus du portefeuille

17

4 333 597

456 641

RESULTAT DU PORTEFEUILLE DE PARTICIPATIONS

120 145

318 672 634

Achats et autres charges externes

18

- 12 616 545

- 11 030 384

Impôts, taxes et versements assimilés

0

0

Autres produits

0

55 000

Autres charges

19

- 252 788

- 266 000

RESULTAT OPERATIONNEL BRUT

- 12 749 187

307 431 250

Provision carried interest commandité et aux porteurs d'actions B

14

- 4 943 676

- 24 069 665

Provision carried interest des fonds Apax

13

0

0

RESULTAT OPERATIONNEL NET

- 17 692 863

283 361 584

Résultat des placements de trésorerie

20

- 11 776 560

4 291 326

Résultat des placements financiers

21

3 498 444

4 469 967

Intérêts & charges assimilées

22

- 976 500

- 165 128

Autres charges financières

0

- 9 964

RESULTAT NET REVENANT AUX ACTIONNAIRES ORDINAIRES

- 26 947 479

291 947 786

Résultat par action

23

- 0,74

8,00

Résultat par action dilué

23

- 0,74

8,00

3.1.2 ÉTAT DU RESULTAT GLOBAL

(en euros)

Note

31/12/2022

31/12/2021

RESULTAT NET DE LA PERIODE

- 26 947 479

291 947 786

Gains (pertes) actuariels sur avantages postérieurs à l'emploi

Impôts sur les éléments non recyclables

Éléments non recyclables en résultat

Gains (pertes) sur actifs financiers disponibles à la vente

Gains (pertes) sur instruments financiers de couverture

Écarts de conversion

Impôts sur les éléments recyclables

Éléments recyclables en résultat

Autres éléments du résultat global

RESULTAT GLOBAL IFRS

- 26 947 479

291 947 786

Attribuable :

aux propriétaires de la société mère

- 26 947 479

291 947 786

aux participations ne donnant pas le contrôle

3.1.3 BILAN IFRS

(en euros)

Note

31/12/2022

31/12/2021

Actifs non courants

Portefeuille d'investissement

7

1 239 294 987

1 225 896 466

Autres actifs financiers non courants

8

499 046

723 504

Créances diverses

0

0

TOTAL ACTIFS NON COURANTS

1 239 794 034

1 226 619 970

Actifs courants

Créances diverses

9

17 022 188

37 244

Autres actifs financiers courants

10

12 012 996

33 949 459

Trésorerie et équivalents de trésorerie

11

146 389 042

188 890 984

TOTAL ACTIFS COURANTS

175 424 227

222 877 686

TOTAL ACTIF

1 415 218 260

1 449 497 656

(en euros)

Note

31/12/2022

31/12/2021

Capitaux propres

Capital

12

219 259 626

219 259 626

Primes

102 492 980

102 492 980

Réserves

1 017 223 343

766 703 027

Résultat de l'exercice

- 26 947 479

291 947 786

TOTAL CAPITAUX PROPRES

1 312 028 469

1 380 403 420

Autres passifs non courants

Provision carried interest commandité et porteurs d'actions B

14

42 005 308

41 655 633

Provision carried interest des fonds Apax

13

0

0

TOTAL AUTRES PASSIFS NON COURANTS

42 005 308

41 655 633

Autres passifs courants

Dettes financières diverses

15

57 815 545

26 006 957

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

3 368 909

1 059 292

Autres dettes

28

372 349

TOTAL AUTRES PASSIFS COURANTS

61 184 483

27 438 598

TOTAL PASSIF

1 415 218 260

1 449 497 656

3.1.4 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

(en euros)

Capitalsocial

Prime

Actionspropres

Réserves

Résultatde

Total

l'exercice

CAPITAUX PROPRES 31 DÉCEMBRE 2020

219 259 626

102 492 980

- 617 532

668 013 276

139 098 262

1 128 246 612

Résultat de la période

291 947 786

291 947 786

TOTAL DES PRODUITS ET CHARGES

0

0

0

0

291 947 786

291 947 786

COMPTABILISÉS AU TITRE DE LA

PÉRIODE

Opérations sur actions propres

170 064

-179 965

- 9 902

Affectation du résultat

139 098 262

-139 098 262

0

Distribution de dividendes aux porteurs

- 39 781 077

- 39 781 077

d'actions ordinaires

CAPITAUX PROPRES 31 DÉCEMBRE 2021

219 259 626

102 492 980

- 447 468

767 150 495

291 947 786

1 380 403 420

(en euros)

Capitalsocial

Prime

Actionspropres

Réserves

Résultat de

Total

l'exercice

CAPITAUX PROPRES 31 DÉCEMBRE 2021

219 259 626

102 492 980

- 447 468

767 150 495

291 947 787

1 380 403 420

Résultat de la période

- 26 947 479

- 26 947 479

TOTAL DES PRODUITS ET CHARGES

0

0

0

0

- 26 947 479

- 26 947 479

COMPTABILISÉS AU TITRE DE LA

PÉRIODE

Opérations sur actions propres

- 151 239

- 38 795

- 190 034

Affectation du résultat

291 947 787

- 291 947 787

0

Distribution de dividendes aux porteurs

- 41 237 437

-41 237 437

d'actions ordinaires

CAPITAUX PROPRES 31 DÉCEMBRE 2022

219 259 626

102 492 980

- 598 707

1 017 822 050

- 26 947 479

1 312 028 469

3.1.5 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

(en euros)

Note

31/12/202212 mois

31/12/202112 mois

Acquisitions de participations

- 258 268 764

- 143 917 872

Appel de fonds versés par les porteurs de parts C

0

0

Octroi de comptes courants aux sociétés du portefeuille

0

0

Remboursement de comptes courants par les sociétés du portefeuille

0

0

TOTAL DES INVESTISSEMENTS

- 258 268 764

- 143 917 872

Cessions de participations

242 237 847

359 989 056

Intérêts et autres produits du portefeuille encaissés

4 350

221 789

Dividendes encaissés

4 329 246

234 852

Total des produits de cession

246 571 443

360 445 696

FLUX DE L'ACTIVITE DU PORTEFEUILLE

- 11 697 320

216 527 825

Distribution par les fonds aux porteurs de parts C

0

0

Charges opérationnelles

- 12 616 545

- 11 030 384

Variation du Fonds de Roulement

947 116

- 4 826 317

Placement Insight / GA / X LP / X A / Apia Destiny B / Astra / HG Vibranium

1 541 318

- 33 490 849

Placement Generali - Cession

0

11 257

Variation des produits de placements de trésorerie

- 6 775 301

4 291 327

Produits exceptionnels divers

0

55 000

FLUX DE TRESORERIE OPERATIONNELS

- 16 903 412

- 44 989 965

Émission d'emprunt

15 000 000

0

Remboursement d'emprunt

- 6 500 000

- 1 500 000

VARIATION DES EMPRUNTS BANCAIRES

8 500 000

- 1 500 000

Dividendes versés aux actionnaires A

- 41 257 722

- 39 781 077

Part revenant aux commandités et aux porteurs d'actions B

- 4 573 716

- 12 710 338

Dépôts et cautions

0

0

Opérations sur actions propres

121 640

0

FLUX DE TRESORERIE DE FINANCEMENT

- 37 209 798

- 53 991 415

VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ET DES EQUIVALENTS DE TRESORERIE

- 65 810 530

117 546 445

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

169 384 027

76 790 700

Impact changement de statut sur trésorerie à l'ouverture

0

- 24 953 118

TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE A LA CLOTURE

11

103 573 497

169 384 027

NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS ETABLIS SOUS LE REFERENTIEL IFRS

Note 1 Entité présentant les états financiers

Altamir (la « Société ») est une société en commandite par actions (SCA) régie par les articles L.226.1 à L.226.14 du Code de Commerce. Elle a pour activité principale la prise de participations dans toutes sociétés. La Société a opté pour le régime des Sociétés de Capital Risque (SCR) à compter de l'exercice 1996. Elle est domiciliée en France.

1.1 Périmètre des états financiers

La Société investit dans les sociétés Altastory et les fonds Apax Midmarket VIII, Apax Midmarket IX, Apax Midmarket X, Apax VIII LP, Apax IX LP, Apax X LP, Apax XI LP, Apax Digital, Apax Digital II, Apax Developement Fund, Astra, Apia Destiny, Apia Odigo, Turing Equity, HG Vibranium et HG Assyst. Ils sont tous comptabilisés à la juste valeur.

Note 2 Base de préparation

2.1 Déclaration de conformité

En application du règlement européen n°1606/2002 du 19 juillet 2002, les comptes d'Altamir au 31 décembre 2022 sont établis suivant les normes comptables internationales IAS/IFRS telles qu'adoptées par l'Union Européenne et disponibles sur le site https://ec.europa.eu/info/business-economy-euro/company-reporting-and-auditing/company-reporting/financial-reporting_en#ifrs-financial-statements.

Les règles et méthodes comptables appliquées dans les états financiers annuels sont identiques à celles utilisées dans les comptes consolidés au 31 décembre 2021.

Les présents états financiers couvrent l'exercice du 1er janvier au 31 décembre 2022. Ils ont été arrêtés par le Gérant le 6 mars 2023.

2.2 Bases d'évaluation

Les états financiers établis sous le référentiel IFRS sont préparés sur la base d'une évaluation à la juste valeur des éléments suivants :

  • les instruments financiers en application des dispositions de la norme IFRS 9,
  • les instruments financiers dérivés,
  • le carried interest revenant aux commandités et aux porteurs d'actions B,
  • le carried interest revenant aux gestionnaires des fonds en portefeuille.

Le carried interest revenant aux commandités et aux porteurs d'actions B est comptabilisé en provision car il n'est pas exigible tant que les critères déclenchant son versement ne sont pas atteints. L'incertitude en termes d'échéance a conduit la Société à le classer en provision et non pas en dette.

Le carried interest revenant aux gestionnaires des fonds en portefeuille est, depuis le 1er janvier 2021, déduit de la valeur du portefeuille à l'actif du bilan (Cf. note 6).

Les méthodes utilisées pour évaluer la juste valeur sont examinées en note 3.

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Altamir SCA published this content on 04 April 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 04 April 2023 13:17:06 UTC.