ETATS DE SYNTHESE ARRETES AU 30/06/2022

COMPTES CONSOLIDES

BILAN CONSOLIDÉ

(Exprimé en milliers de Dirhams Marocains)

ACTIF

30-juin

31-déc

2022

2021

Actif immobilisé

Ecart d'acquisition

47 257

56 511

Immobilisations corporelles

117 743

128 153

Titres mis en équivalence

311 439

312 280

Placements affectés aux opérations d'assurance

13 001 499

12 710 992

Autres immobilisations

225 282

258 771

Impôts différés actifs

9 329

11 306

13 712 548

13 478 013

Actif circulant

Part des cessionnaires dans les provisions techniques

1 548 360

1 852 883

Assurés, intermédiaires et comptes rattachés débiteurs

2 962 893

2 642 329

Autres éléments de l'actif circulant

2 001 609

1 682 083

6 512 862

6 177 294

Trésorerie - actif

270 706

54 016

20 496 116

19 709 323

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES CONSOLIDÉ

(Exprimé en milliers de Dirhams Marocains)

juin-22

juin-21

COMPTE TECHNIQUE ASSURANCE VIE

Primes émises brutes

690 126

706 955

Primes émises cédées

(7 013)

(6 704)

Produits techniques d'exploitation

11

30

Prestations et frais

(734 352)

(674 271)

Prestations et frais cédés

7 476

4 676

Charges techniques d'exploitation

(137 272)

(135 468)

Produits des placements affectés aux opérations d'assurance.

137 411

110 110

Charges des placements affectés aux opérations d'assurance.

(3 855)

(3 927)

Résultat technique Vie (A)

(47 469)

1 399

COMPTE TECHNIQUE ASSURANCE NON VIE

Primes émises brutes

2 453 262

2 361 706

Primes émises cédées

(312 897)

(286 161)

Variation des provisions pour primes non acquises brutes

(324 878)

(310 302)

Variation des provisions pour primes non acquises cédées

5 077

9 022

Produits techniques d'exploitation

8 894

1 740

Prestations et frais

(1 316 143)

(1 365 947)

Prestations et frais cédés

22 866

8 817

Charges techniques d'exploitation

(567 509)

(551 381)

Produits des placements affectés aux opérations d'assurance

379 309

460 023

Charges des placements affectés aux opérations d'assurance

(14 605)

(11 712)

Résultat technique Non Vie (B)

333 376

315 804

Résultat technique (C = A + B)

285 907

317 203

COMPTE NON TECHNIQUE

Produits non techniques courants

9 288

6 127

Charges non techniques courantes

(20 251)

(19 929)

Résultat non technique courant

(10 963)

(13 802)

Produits non techniques non courants

9

33

Charges non techniques non courantes

(319)

(1 879)

Résultat non technique non courant

(310)

(1 846)

Résultat non technique (D)

(11 273)

(15 648)

Résultat avant impôt (C + D)

274 634

301 556

Impôt sur le résultat

(42 032)

(66 142)

Dotations d'amortissement des écarts d'acquisition

(9 254)

(9 254)

Quote-part des sociétés mises en équivalence

5 924

(6 050)

Résultat net

229 272

220 110

Dont :

Part du Groupe

229 039

219 909

Intérêts minoritaires

233

202

Par référence à l'avis N°13 du Conseil National de la Comptabilité, la compagnie a opté pour la possibilité d'étalement sur cinq exercices de la cotisation au Fonds Spécial Covid-19 de MMAD 100 au niveau des comptes consolidés.

TABLEAU DE FINANCEMENT CONSOLIDÉ

I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

MASSES

Exercice

Exercice précédent

Variations (a-b)

(a)

(b)

emplois (c)

ressources

(d)

1

Financement permanent (moins rubrique 16)

2 028 083

2 111 863

83 781

-

2

Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26)

711 049

767 021

-

55 972

3

= Fond de roulement fonctionnel (1-2) (A)

1 317 034

1 344 842

27 808

-

4

Provisions techniques nettes de cessions (16 - 32)

13 397 379

12 728 959

-

668 420

5

Placements moins dépôts des réassureurs (26 - 42)

12 294 220

11 952 403

341 817

-

6

= Besoin en couverture (4 - 5) (B)

1 103 159

776 555

-

326 603

7

Actif circulant (moins rubrique 32)

4 964 502

4 324 411

640 090

-

8

Moins Passif circulant (moins rubrique 42)

2 027 081

1 763 691

-

263 390

9

= Besoin de financement (7-8) (C)

2 937 421

2 560 720

376 700

-

10

Trésorerie nette (actif - passif) = (A+ B - C)

(517 228)

(439 323)

-

77 905

➞

Augmentation

Diminution

➞

II - FLUX DE TRESORERIE

juin-22

Déc-21

Résultat net

229 272

416 797

Variation des provisions techniques nettes de cessions

668 420

742 439

Variation des frais d'acquisition reportés

-

-

Variation des amortissements et provisions (1)

105 810

130 817

+ ou - values provenant de la réévaluation d'éléments d'actif

-

-

+ ou - values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs

(163 150)

(402 988)

Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)

(195 756)

(111 384)

Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 - 443 à 448)

(128 992)

61 824

Autres variations (349 - 449)

(172 260)

(145 886)

Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition

9 254

18 507

QP des sociétés mises en équivalence

(5 924)

(10 454)

Correction du résultat du résultat de cession de titres consolidés

-

-

Variation des impôts différés

1 978

3 123

Dividendes versés par sociétés mises en équivalence

-

-

A - flux d'exploitation

348 651

702 795

Acquisitions - cessions d'immeubles (261)

-

(25 347)

Acquisitions - cessions d'obligations (262)

10 406

52 731

Acquisitions - cessions d'actions (263)

(176 182)

(724 237)

Autres Acquisitions - cessions du (26)

34 803

180 728

Autres Acquisitions - cessions (21 23 24 25 35)

11 126

23 592

B - flux d'investissement

(119 847)

(492 534)

Dividendes versés

(306 710)

(271 276)

Emissions/(remboursement) nets d'emprunts

-

-

Augmentation /(réduction) de capital et fonds d'établissement

-

-

C - flux de financement

(306 710)

(271 276)

D - Impact de change (+17- 27-37+47)

-

-

E -Variation nette de la trésorerie ( A + B + C + D)

(77 905)

(61 015)

F - Trésorerie au 1er janvier

(439 323)

(378 308)

G - Trésorerie sur entrée de périmètre

-

-

H - Trésorerie en fin de période (E + F)

(517 228)

(439 323)

(1) dotations moins reprises

BILAN CONSOLIDÉ

(Exprimé en milliers de Dirhams Marocains)

PASSIF

30-juin

31-déc

2022

2021

Capital

602 836

602 836

Réserves consolidées

1 190 393

1 087 071

Ecart de conversion

(1 962)

(2 409)

Résultat

229 272

416 797

Capitaux propres de l'ensemble consolidé

2 020 539

2 104 294

Dont : Capitaux propres part du groupe

2 016 566

2 100 577

Intérêts minoritaires

3 973

3 717

Dettes de financement

7 544

7 569

Provisions techniques

14 945 739

14 581 841

16 973 821

16 693 705

Passif circulant

Dettes pour les espèces remises par les cessionnaires

707 279

758 589

Cessionnaires, cédants coassureurs et comptes rattachés créditeurs

548 224

407 777

Assurés, intermédiaires et comptes rattachés créditeurs

817 545

741 625

Autres dettes du passif circulant

661 312

614 289

2 734 360

2 522 280

Trésorerie - passif

787 934

493 338

20 496 116

19 709 323

ETAT DE SOLDE DE GESTION CONSOLIDÉ

juin-22

juin-21

1

Primes émises

3 143 388

3 068 661

Variation des provisions pour primes non acquises

(324 878)

(310 302)

2

+

Produits des placements

516 720

570 132

I

= Chiffre d'affaires global……...……………

3 335 230

3 328 491

3

-

Prestations et frais payés

(2 011 661)

(1 471 843)

4

+/-

Variation des provisions techniques

(38 834)

(568 375)

5

-

Charges d'acquisition des contrats

(330 002)

(323 738)

6

-

Achats consommés de mat et fournitures

(6 667)

(5 333)

7

-

Autres charges externes

(126 276)

(121 005)

8

-

Charges de placements

(18 459)

(15 639)

Total charges de sinistres et consommations

(2 531 900)

(2 505 932)

II

= Valeur ajoutée avant réassurance…………

803 330

822 559

Part des réassureurs dans les primes acquises

(319 910)

(292 866)

Part des réassureurs dans les prestations payées

30 342

13 493

Variation des provisions pour primes non acquises cédées

5 077

9 022

9

+/-

Solde de réassurance

(284 491)

(270 351)

III

= Valeur ajoutée après réassurance…………

518 838

552 208

10

+

Subventions d'exploitation

-

-

11

-

Impôts et taxes

(22 434)

(21 075)

12

-

Charges de personnel

(110 741)

(107 175)

IV

= Excédent brut d'exploitation..……………..

385 663

423 958

13

+

Autres produits d'exploitation

1 967

1 769

14

-

Autres charges d'exploitation

(2 280)

(2 504)

15

+

Reprises d'exploitation

6 937

-

16

-

Dotations d'exploitation

(106 381)

(106 020)

V

= Résultat technique…………………..……….

285 907

317 203

17

+/-

Résultat non technique

(11 273)

(15 648)

18

-

Impôt sur les résultats

(42 032)

(66 142)

19

+

Quote-part des sociétés MEE

5 924

(6 050)

20

-

Dotations aux At de l'EA

(9 254)

(9 254)

VI

= Résultat net de l'exercice………………….

229 272

220 110

Part du Groupe

229 039

219 909

Intérêts minoritaires

233

202

PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION

Société

Pourcentage

Méthode de

d'intérêt

Consolidation

ATLANTASANAD

100,00%

Intégration Globale

NAJMAT AL BAHR

100,00%

Intégration Globale

TOURS BALZACS

99,99%

Intégration Globale

NEJMAT AL JANOUB

99,92%

Intégration Globale

ATLANTA COTE D'IVOIRE

95,00%

Intégration Globale

LES EAUX MINERALES D'OULMES

28,47%

Mise en équivalence

JAWHARAT CHAMAL

20,61%

Mise en équivalence

RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

COMPTES ANNUELS CONSOLIDES AU 30 JUIN 2022

Entreprise régie par la loi N°17-99 portant code des Assurances, au capital social de 602.835.950 DH - R.C. Casablanca : 16747

ETATS DE SYNTHESE ARRETES AU 30/06/2022

COMPTES SOCIAUX

BILAN (BL) Exercice clos le 30 juin 2022

A C T I F

Exercice

Exercice

Brut

Amort/Prov..

Net

Précédent

ACTIF IMMOBILISE

16 220 271 533,11

316 260 684,55

15 904 010 848,56

15 678 389 589,58

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS

157 613 689,31

82 400 981,15

75 212 708,16

90 557 895,35

Frais préliminaires

0,00

0,00

0,00

0,00

Charges à répartir sur plusieurs exercices

157 613 689,31

82 400 981,15

75 212 708,16

90 557 895,35

Primes de remboursement des obligations

0,00

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

1 312 713 534,70

27 017 446,98

1 285 696 087,72

1 288 232 041,17

Immobilisation en recherche et développement

0,00

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

0,00

Fonds commercial

1 272 576 505,42

1 272 576 505,42

1 272 576 505,42

Autres immobilisations incorporelles

40 137 029,28

27 017 446,98

13 119 582,30

15 655 535,75

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

219 227 719,43

105 696 583,71

113 531 135,72

123 581 070,63

Terrains

0,00

0,00

Constructions

101 803 267,73

27 307 266,65

74 496 001,08

78 684 706,54

Installations techniques, matériel et outillage

0,00

0,00

0,00

Matériel de transport

6 621 192,28

4 793 446,25

1 827 746,03

2 135 682,61

Mobilier, matériel de bureau, aménagements divers

110 803 259,42

73 595 870,81

37 207 388,61

42 760 681,48

Autres immobilisations corporelles

0,00

0,00

0,00

Immobilisations corporelles en cours

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (AUTRES QUE PLACEMENTS)

226 487 955,47

6 338 913,74

220 149 041,73

243 907 165,42

Prêts immobilisés

82 392 525,11

82 392 525,11

96 735 874,99

Autres créances financières

5 007 760,74

5 007 760,74

5 007 760,74

Titres de participation

126 772 083,82

6 338 913,74

120 433 170,08

129 847 943,89

Autres titres immobilisés

12 315 585,80

12 315 585,80

12 315 585,80

PLACEMENTS AFFECTES AUX OPERATIONS D'ASSURANCE

14 304 228 634,20

94 806 758,96

14 209 421 875,24

13 932 111 417,01

Placements immobiliers

332 262 758,13

20 725 598,92

311 537 159,21

315 204 416,46

Obligations et bons et titres de créances négociables

916 280 265,93

916 280 265,93

926 685 977,81

0,00

Actions et parts sociales

11 983 266 460,71

74 081 160,04

11 909 185 300,67

11 582 998 614,29

Prêts et effets assimilés

125 806 752,85

125 806 752,85

107 913 079,48

Dépôts en comptes indisponibles

779 791 472,68

779 791 472,68

839 723 121,25

Placements affectés aux contrats en unités de compte

0,00

Dépôts auprès des cédantes

0,00

Autres placements

166 820 923,90

166 820 923,90

159 586 207,72

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF

0,00

0,00

0,00

0,00

Diminution de créances immobilisées et des placements

0,00

Augm. des dettes de financement et des provisions techniques

0,00

ACTIF CIRCULANT (hors trésorerie)

7 659 226 769,27

1 515 976 394,10

6 143 250 375,17

5 813 289 127,56

PART DES CESSIONNAIRES DANS LES PROVISIONS TECHNIQUES

1 538 377 913,08

0,00

1 538 377 913,08

1 826 798 992,57

Provisions pour primes non acquises

0,00

0,00

0,00

Provisions pour sinistres à payer

1 414 189 481,31

1 414 189 481,31

1 645 317 813,40

Provisions des assurances vie

84 756 123,49

84 756 123,49

84 953 382,16

Autres provisions techniques

39 432 308,28

39 432 308,28

96 527 797,01

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT

6 078 059 202,89

1 488 656 882,42

4 589 402 320,47

3 977 087 901,37

Cessionnaires et cptes rattachés débiteurs

513 732 564,57

668 970,72

513 063 593,85

551 865 865,69

Assurés, intermédiaires , cédants, coassureurs et comptes

4 434 233 604,69

1 480 880 548,07

2 953 353 056,62

2 639 787 050,19

rattachés débiteurs

Personnel débiteur

8 440 046,44

8 440 046,44

3 730 844,11

Etat débiteur

102 532 475,84

102 532 475,84

127 276 458,83

Comptes d'associés débiteurs

0,00

0,00

Autres débiteurs

280 585 040,99

7 107 363,63

273 477 677,36

248 327 187,29

Comptes de régularisation-actif

738 535 470,36

738 535 470,36

406 100 495,26

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (non affectés aux op.d'ass.)

42 789 653,30

27 319 511,68

15 470 141,62

9 402 233,62

ECARTS DE CONVERSION -ACTIF (Eléments circulants)

TRESORERIE

262 299 575,38

0,00

262 299 575,38

50 804 137,70

TRESORERIE-ACTIF

262 299 575,38

0,00

262 299 575,38

50 804 137,70

Chèques et valeurs à encaisser

Banques, TGR, C.C.P.

261 967 923,06

261 967 923,06

50 391 571,13

Caisses, régies d'avances et accréditifs

331 652,32

331 652,32

412 566,57

TOTAL GENERAL

24 141 797 877,76

1 832 237 078,65

22 309 560 799,11

21 542 482 854,83

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC)

I - COMPTE TECHNIQUE ASSURANCE VIE

Exercice du 01/01/2022 au 30/06/2022

Libellé

1er SEM 2022

1er SEM 2021

Exercice 2021

Brut

Cessions

Net

Net

Net

1

PRIMES

690 126 043,98

7 013 368,89

683 112 675,09

700 250 360,16

1 340 510 127,00

Primes émises

690 126 043,98

7 013 368,89

683 112 675,09

700 250 360,16

1 340 510 127,00

2

PRODUITS TECHNIQUES D'EXPLOITATION

10 655,22

0,00

10 655,22

29 583,61

311 620,07

Subventions d'exploitation

0,00

0,00

0,00

Autres produits d'exploitation

10 655,22

10 655,22

29 583,61

311 620,07

Reprises d'exploitation, transferts de charges

0,00

0,00

0,00

0,00

3

PRESTATIONS ET FRAIS

734 352 337,67

7 476 318,11

726 876 019,56

669 595 383,96

1 201 562 381,38

Prestations et frais payés

410 066 159,27

8 843 496,24

401 222 663,03

322 530 792,32

605 024 362,04

Variation des provisions pour sinistres à payer

30 545 182,12

-1 169 919,46

31 715 101,58

19 597 900,44

46 098 854,90

Variation des provisions des assurances vie

291 451 452,64

-197 258,67

291 648 711,31

318 518 258,85

554 014 806,93

Variation des provisions pour fluctuations de sinistralité

0,00

0,00

0,00

111 074,20

Variation des provisions pour aléas financiers

0,00

0,00

0,00

0,00

Var. des prov. Tech. des contrats en unités de cpte

0,00

0,00

0,00

Variation des provisions pour participation aux bénéfices

2 289 543,64

2 289 543,64

8 948 432,35

-3 686 716,69

Variation des autres provisions techniques

0,00

0,00

0,00

4

CHARGES TECHNIQUES D'EXPLOITATION

138 745 812,34

0,00

138 745 812,34

136 747 130,30

308 354 805,12

Charges d'acquisition des contrats

67 741 591,25

67 741 591,25

75 708 701,64

155 300 359,81

Achats consommés de matières et fournitures

646 171,78

646 171,78

765 117,26

1 789 282,16

Autres charges externes

29 089 516,03

29 089 516,03

26 089 867,01

61 198 864,29

Impôts et taxes

3 753 260,41

3 753 260,41

3 648 349,53

7 156 496,41

Charges de personnel

28 926 114,57

28 926 114,57

23 531 277,02

65 101 179,01

Autres charges d'exploitation

359 943,63

359 943,63

573 903,95

676 837,19

Dotations d'exploitation

8 229 214,67

8 229 214,67

6 429 913,90

17 131 786,25

5

PRODUITS DES PLACTS AFFECTES AUX OPER. D'ASS.

137 410 703,40

0,00

137 410 703,40

110 109 939,44

161 578 548,23

Revenus des placements

87 847 122,47

87 847 122,47

41 394 385,29

59 210 660,48

Gains de change

0,00

0,00

0,00

0,00

Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir

0,00

0,00

0,00

0,00

Profits sur réalisation de placements

49 563 580,93

49 563 580,93

68 613 534,32

78 839 109,60

Ajust. de VARCUC (1)(plus-values non réalisées)

0,00

0,00

0,00

Profits provenant de la réévaluation des placements affectés

0,00

0,00

0,00

Intérêts et autres produits de placements

0,00

0,00

0,00

Reprises sur charges de plact. ; Transf. de charges

0,00

0,00

102 019,83

23 528 778,15

0,00

0,00

6

CHARGES DES PLACTS AFFECTES AUX OPER. D'ASS.

3 854 787,09

0,00

3 854 787,09

3 927 280,09

9 067 809,48

Charges d'intérêts

0,00

0,00

0,00

0,00

Frais de gestion des placements

773 018,69

773 018,69

859 292,90

2 546 408,63

Pertes de change

0,00

0,00

0,00

0,00

Amortissement des différences sur prix de remboursement

1 205 186,54

1 205 186,54

1 205 186,54

2 430 348,48

Pertes sur réalisation de placements

0,00

0,00

0,00

283 000,00

Pertes provenant de la réévaluation des placements affectés

0,00

0,00

0,00

Ajust. de VARCUC(1)(moins values non réalisées)

0,00

0,00

0,00

Autres charges de placements

0,00

0,00

0,00

Dotations sur placement

1 876 581,86

1 876 581,86

1 862 800,65

3 808 052,37

0,00

0,00

0,00

0,00

RESULTAT TECHNIQUE VIE (1+2 - 3 - 4+5 - 6)

-49 405 534,50

-462 949,22

-48 942 585,28

120 088,86

-16 584 700,68

(1) VARCUC : Valeurs des actifs représentatifs des contrats en unités de compte.

BILAN (BL) Exercice clos le 30 juin 2022

P A S S I F

Exercice

Exercice

Précédent

FINANCEMENT PERMANENT

18 809 097 487,47

18 559 675 165,91

CAPITAUX PROPRES

3 632 935 179,11

3 709 598 581,24

Capital social ou fonds d'établissement

602 835 950,00

602 835 950,00

à déduire : Actionnaires, capital souscrit non appelé

0,00

Capital appelé, (dont versé..................................)

0,00

Primes d'émission, de fusion, d'apport

1 985 892 364,85

1 985 892 364,85

Ecarts de réévaluation

0,00

Réserve légale

60 283 595,00

60 283 595,00

Autres réserves

209 037 487,51

209 037 487,51

Report à nouveau (1)

538 074 489,88

396 727 492,36

Fonds social complémentaire

0,00

Résultats nets en instance d'affectation (1)

0,00

Résultat net de l'exercice (1)

236 811 291,87

454 821 691,52

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES

202 912,81

202 912,81

Provisions réglementées

202 912,81

202 912,81

DETTES DE FINANCEMENT

7 539 797,05

7 565 597,05

Emprunts obligataires

0,00

0,00

Emprunts pour fonds d'établissement

0,00

0,00

Autres dettes de financement

7 539 797,05

7 565 597,05

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES

280 276 316,08

299 261 962,58

Provisions pour risques

0,00

Provisions pour charges

280 276 316,08

299 261 962,58

PROVISIONS TECHNIQUES BRUTES

14 888 143 282,42

14 543 046 112,23

Provisions pour primes non acquises

803 983 927,41

492 691 550,44

Provisions pour sinistres à payer

9 085 813 040,35

9 335 202 856,78

Provisions des assurances vie

4 372 219 111,58

4 080 767 658,94

Provisions pour fluctuation de sinistralité

563 600 217,36

569 871 816,64

Provisions pour aléas financiers

0,00

0,00

Provisions techniques des contrats en unités de compte

0,00

0,00

Provisions pour participation aux benefices

21 144 324,41

20 854 780,77

Provisions techniques sur placements

18 929 246,86

18 929 246,86

Autres provisions techniques

22 453 414,45

24 728 201,80

ECARTS DE CONVERSION -PASSIF

Augmentation des créances immobilisées et des placements

0,00

0,00

Diminution des dettes de financement et des provisions techniques

0,00

0,00

PASSIF CIRCULANT (hors trésorerie)

2 712 532 330,64

2 489 472 014,41

DETTES POUR ESPECES REMISES PAR LES CESSIONNAIRES

705 046 202,97

752 360 747,53

Dettes pour espèces remises par les cessionnaires

705 046 202,97

752 360 747,53

DETTES DE PASSIF CIRCULANT

2 007 486 127,67

1 737 111 266,88

Cessionnaires et cptes rattachés créditeurs

548 140 981,48

406 001 593,95

Assurés, intermédiaires , cédants, coassureurs et comptes rattachés créditeurs

815 800 578,11

738 731 108,68

Personnel créditeur

1 833 927,30

8 535 570,25

Organismes sociaux créditeurs

6 540 456,34

3 861 764,96

Etat créditeur

102 675 040,86

201 136 069,80

Comptes d'associés créditeurs

2 648 892,09

2 648 892,09

Autres créanciers

76 640 434,17

88 106 082,69

Comptes de régularisation-passif

453 205 817,32

288 090 184,47

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

0,00

0,00

ECARTS DE CONVERSION -PASSIF (éléments circulants)

0,00

0,00

TRESORERIE

787 930 981,00

493 335 674,51

TRESORERIE-PASSIF

787 930 981,00

493 335 674,51

Crédits d'escompte

0,00

0,00

Crédits de trésorerie

0,00

0,00

Banques

787 930 981,00

493 335 674,51

TOTAL GENERAL

22 309 560 799,11

21 542 482 854,83

(1) Bénéficiaire (+) ; déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC)

II - COMPTE TECHNIQUE ASSURANCE NON VIE

Exercice du 01/01/2022 au 30/06/2022

Libellé

1er SEM 2022

1er SEM 2021

Exercice 2021

Brut

Cessions

Net

Net

Net

1

PRIMES

2 080 489 455,28

302 300 211,47

1 778 189 243,81

1 742 325 694,30

3 527 334 917,05

Primes émises

2 391 781 832,25

302 300 211,47

2 089 481 620,78

2 043 832 531,45

3 478 027 566,93

Variation des provisions pour primes non acquises

311 292 376,97

0,00

311 292 376,97

301 506 837,15

-49 307 350,12

2

PRODUITS TECHNIQUES D'EXPLOITATION

8 893 985,18

8 893 985,18

1 739 751,92

22 656 438,98

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

1 956 553,26

1 956 553,26

1 739 751,92

22 656 438,98

Reprises d'exploitation, transferts de charges

6 937 431,92

6 937 431,92

0,00

0,00

3

PRESTATIONS ET FRAIS

1 297 011 915,17

23 620 322,15

1 273 391 593,02

1 343 478 917,54

2 379 150 919,84

Prestations et frais payés

1 587 493 300,35

310 674 223,51

1 276 819 076,84

1 045 710 871,72

2 183 942 678,75

Variation des provisions pour sinistres à payer

-279 934 998,55

-229 958 412,63

-49 976 585,92

272 333 539,17

209 552 240,72

Variation des provisions pour fluctuations de sinistralité

-6 271 599,28

-6 271 599,28

-11 699 631,18

-19 730 838,60

Variation des provisions pour aléas financiers

0,00

0,00

0,00

0,00

Variation des provisions pour participation aux bénéfices

-2 000 000,00

-2 000 000,00

-2 000 000,00

0,00

Variation des autres provisions techniques

-2 274 787,35

-57 095 488,73

54 820 701,38

39 134 137,83

5 386 838,97

4

CHARGES TECHNIQUES D'EXPLOITATION

551 109 325,39

551 109 325,39

539 413 268,88

1 030 354 025,82

Charges d'acquisition des contrats

254 349 304,77

254 349 304,77

242 072 978,88

495 701 075,16

Achats consommés de matières et fournitures

6 020 975,56

6 020 975,56

4 567 626,96

9 377 011,44

Autres charges externes

92 071 996,90

92 071 996,90

91 131 915,61

179 911 504,69

Impôts et taxes

17 360 380,60

17 360 380,60

16 294 078,61

30 039 744,40

Charges de personnel

75 843 723,33

75 843 723,33

79 132 475,28

171 000 456,55

Autres charges d'exploitation

1 920 037,11

1 920 037,11

1 929 960,69

3 887 888,31

Dotations d'exploitation

103 542 907,12

103 542 907,12

104 284 232,85

140 436 345,29

5

PRODUITS DES PLACTS AFFECTES AUX OP. D'ASS.

373 377 229,72

373 377 229,72

457 198 056,73

574 323 929,23

Revenus des placements

261 306 373,74

261 306 373,74

179 285 624,52

215 588 826,22

Gains de change

0,00

0,00

0,00

166 911,60

Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir

0,00

0,00

0,00

0,00

Profits sur réalisation de placements

110 004 824,92

110 004 824,92

270 987 358,54

302 112 935,38

Profits provenant de la réévaluation des placements affectés

0,00

Intérêts et autres produits de placements

2 066 031,06

2 066 031,06

0,00

4 065 177,35

Reprises sur charges de plact. ; Transf. de charges

0,00

0,00

6 925 073,67

52 390 078,68

6

CHARGES DES PLACTS AFFECTES AUX OP. D'ASS.

17 120 490,94

17 120 490,94

14 139 808,38

22 327 254,07

Charges d'intérêts

4 714 494,97

4 714 494,97

718 941,67

3 311 869,84

Frais de gestion des placements

3 533 375,41

3 533 375,41

3 821 105,44

6 479 278,58

Pertes de change

4 985,14

4 985,14

428,61

380 786,41

Amortissement des différences sur prix de remboursement

591 445,34

591 445,34

591 445,36

1 192 693,63

Pertes sur réalisation de placements

6 484 023,84

6 484 023,84

7 274 361,26

7 428 611,65

Pertes provenant de la réévaluation des placements affectés

0,00

0,00

0,00

Autres charges de placements

1 490,85

1 490,85

850,00

850,00

Dotations sur placement

1 790 675,39

1 790 675,39

1 732 676,04

3 533 163,96

RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE (1 + 2 - 3 - 4 + 5 - 6)

597 518 938,68

278 679 889,32

318 839 049,36

304 231 508,16

692 483 085,53

Entreprise régie par la loi N°17-99 portant code des Assurances, au capital social de 602.835.950 DH - R.C. Casablanca : 16747

ETATS DE SYNTHESE ARRETES AU 30/06/2022

COMPTES SOCIAUX

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC)

III - COMPTE NON TECHNIQUE

Exercice du 01/01/2022 au 30/06/2022

Opérations

Libellé

Propres

Concernant

Totaux

1er SEM 2021

Exercice 2021

à l'Exercice

les exercices

Exercice

précédents

1

PRODUITS NON TECHNIQUES COURANTS

7 635 671,92

0,00

7 635 671,92

5 471 599,76

13 721 747,63

Produits d'exploitation non techniques courants

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Intérêts et autres produits non techniques courants

7 635 671,92

0,00

7 635 671,92

5 360 640,49

12 997 425,28

Produits des différences sur prix de remboursement à

0,00

0,00

0,00

percevoir

Autres produits non techniques courants

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Reprises non techniques, transferts de charges

0,00

0,00

110 959,27

724 322,35

0,00

0,00

0,00

2

CHARGES NON TECHNIQUES COURANTES

20 064 754,32

16 915,34

20 081 669,66

20 694 840,85

66 418 197,62

Charges d'exploitation non techniques courantes

15 373 980,34

16 915,34

15 390 895,68

18 118 235,66

36 963 996,65

Charges financières non techniques courantes

1 860,24

0,00

1 860,24

2 575 268,42

4 109 974,19

Amortissement des différences sur prix de remboursement

0,00

0,00

0,00

Autres charges non techniques courantes

0,00

0,00

0,00

Dotations non techniques

4 688 913,74

4 688 913,74

1 336,77

25 344 226,78

0,00

0,00

0,00

Résultat non technique courant (1 - 2)

-12 429 082,40

-16 915,34

-12 445 997,74

-15 223 241,09

-52 696 449,99

3

PRODUITS NON TECHNIQUES NON COURANTS

18 994 330,77

0,00

18 994 330,77

33 437,57

11 771 969,85

Produits des cessions d'immobilisations

0,00

0,00

0,00

735 200,00

Subventions d'équilibre

0,00

0,00

0,00

Profits provenant de la réévaluation des éléments d'actif

0,00

0,00

0,00

Autres produits non courants

8 684,27

0,00

8 684,27

33 437,57

148 369,95

Reprises non courantes, transferts de charges

18 985 646,50

18 985 646,50

0,00

10 888 399,90

4

CHARGES NON TECHNIQUES NON COURANTES

253 466,24

0,00

253 466,24

1 774 392,20

12 765 534,37

Valeurs nettes d'amts des immobilisations cédées

0,00

0,00

Subventions accordées

0,00

0,00

0,00

Perte provenant de la réévaluation des éléments d'actif

0,00

0,00

Autres charges non courantes

253 466,24

0,00

253 466,24

1 774 392,20

12 632 291,36

Dotations non courantes

0,00

0,00

0,00

133 243,01

0,00

Résultat non technique non courant (3 - 4)

18 740 864,53

0,00

18 740 864,53

-1 740 954,63

-993 564,52

RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)

6 311 782,13

-16 915,34

6 294 866,79

-16 964 195,72

-53 690 014,51

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC)

IV - RECAPITULATION

Exercice du 01/01/2022 au 30/06/2022

Libellé

1er SEM 2022

1er SEM 2021

Exercice 2021

I

RESULTAT TECHNIQUE VIE

-48 942 585,28

120 088,86

-16 584 700,68

II

RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE

318 839 049,36

304 231 508,16

692 483 085,53

III

RESULTAT NON TECHNIQUE

6 294 866,79

-16 964 195,72

-53 690 014,51

IV

RESULTAT AVANT IMPOTS

276 191 330,87

287 387 401,31

622 208 370,34

V

IMPOTSSURLESRESULTATS+FONDDESOLIDARITEDESASSURANCES+CONTCOHESIONSOCIALE

39 380 039,00

63 583 684,00

167 249 155,00

VI

RESULTAT NET

236 811 291,87

223 803 717,31

454 959 215,34

TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE

820 534 033,71

810 389 883,21

1 502 400 295,30

TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON-VIE

2 160 460 458,71

2 201 263 502,96

4 124 315 285,26

TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES

26 630 002,69

5 505 037,33

25 493 717,48

TOTAL DES PRODUITS

3 007 624 495,11

3 017 158 423,50

5 652 209 298,04

TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE

869 476 618,99

810 269 794,35

1 518 984 995,98

TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON-VIE

1 841 621 409,35

1 897 031 994,80

3 431 832 199,73

TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES

20 335 135,90

22 469 233,05

79 321 255,81

IMPOTS SUR LES RESULTATS

39 380 039,00

63 583 684,00

167 249 155,00

TOTAL DES CHARGES

2 770 813 203,24

2 793 354 706,19

5 197 387 606,52

RESULTAT NET

236 811 291,87

223 803 717,31

454 821 691,52

Suite à un avis de l'Ordre des Experts Comptables, le dividende de MMAD 42 versé par la compagnie SANAD durant la période intercalaire de la fusion entre les compagnies ATLANTA et SANAD a été comptabilisé dans le compte des produits et charges de la compagnie ATLANTASANAD.

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE

I- SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

Exercice du 01/01/2022 au 30/06/2022

MASSES

Exercice

Exercice Précédent

Variation (a-b)

( a )

( b )

Emplois ( c )

Ressources ( d )

1

Financement permanent (moins rubrique 16)

3 920 954 205,05

4 016 629 053,68

-95 674 848,63

2

Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26)

1 694 588 973,33

1 746 278 172,57

-51 689 199,24

3

= Fond de roulement fonctionnel (1-2)

(A)

2 226 365 231,72

2 270 350 881,12

43 985 649,39

4

provisions techniques nettes de cessions (16-32)

13 349 765 369,34

12 716 247 119,66

633 518 249,68

5

Placements moins dépôts des réassureurs (26-42)

13 504 375 672,27

13 179 750 669,48

324 625 002,79

6

= Besoin en couvertures (4-5)

(B)

-154 610 302,93

-463 503 549,82

308 893 246,89

7

Actif circulant (moins rubrique 32)

4 604 872 462,09

3 986 490 134,99

618 382 327,10

8

Moins passif circulant (moins rubrique 42)

2 007 486 127,67

1 737 111 266,88

270 374 860,78

9

= Besoin de financement (7-8)

(C)

2 597 386 334,42

2 249 378 868,10

348 007 466,31

10

Trésorerie nette (actif - passif) = (A+B-C)

-525 631 405,62

-442 531 536,81

83 099 868,81

➞

Augmentation

Diminution

➞

II - FLUX DE TRESORERIE

Exercice

Exercice

Précédent

Résultat net

236 811 291,87

454 821 691,52

Variation des provisions techniques nettes de cessions

+

633 518 249,68

742 438 910,31

Variation des frais d'acquisition reportés

-

0,00

Variation des amortissements et provisions (1)

-

-94 205 214,36

-65 983 708,85

Variation des ajustements VARCUC (736 - 636)

-

0,00

+ ou - values provenant de la réévaluation d'élements d'actif

+

0,00

0,00

+ ou - values réalisées sur cession d'élements d'actif

-

153 084 382,01

373 838 109,51

Variation des créances et dettes techniques (341+342-441-442-42)

-

177 898 052,73

107 483 241,28

Variation des créances pour espèces ou titres déposés (267)

-

0,00

0,00

Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 -443 à 448)

-

119 065 338,43

-62 002 043,98

Autres variations (349 -449)

-

167 345 142,25

146 827 988,30

A - flux d'exploitation

347 141 840,49

697 097 015,58

Acquisition - cessions d'immeubles (261)

-

0,00

25 346 800,00

Acquisition - cessions d'obligations

(262)

-

-10 405 711,88

-52 730 651,57

Acquisition - cessions d'actions (263)

-

173 102 304,37

720 186 974,91

Autres acquisition - cessions du (26)

-

-34 803 259,02

-180 727 883,67

Autres acquisition - cessions (23 24 25 35)

-

-11 126 318,17

-25 473 440,93

B - flux d'investissement

-116 767 015,30

-486 601 798,74

Dividendes versés

-

313 474 694,00

271 276 177,50

Emissions (remboursement) nets d'emprunts

+

0,00

0,00

Augmentation/(réduction) de capital et fonds d'établissement

+

0,00

0,00

Augmentation/(réduction) d'actions auto-détenues

+

0,00

C - flux de financement

-313 474 694,00

-271 276 177,50

D- impact de change (+17-27-37+47)

-

0,00

0,00

E - Variation nette de la trésorerie (A+B+C+D)

-83 099 868,81

-60 780 960,66

F - Trésorerie au 1ér janvier

-442 531 536,81

-381 750 576,15

G - Trésorerie en fin de période (E+F)

-525 631 405,62

-442 531 536,81

B.15 PASSIFS EVENTUELS

La société ATLANTASANAD a reçu, en date du 04 Avril 2022, un avis de vérification fiscale portant sur l'Impôt sur les Sociétés (IS), l'Impôt sur le Revenu (IR) et la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) au titre des exercices 2018 à 2021 inclus.

  • cette date, la procédure de vérification fiscale est toujours en cours et aucune notification n'a été communiquée par l'Administration Fiscale.

Entreprise régie par la loi N°17-99 portant code des Assurances, au capital social de 602.835.950 DH - R.C. Casablanca : 16747

ETATS DE SYNTHESE ARRETES AU 30/06/2022

COMPTES SOCIAUX

ETATS DES SOLDES DE GESTION

I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (TFR)

Exercice du 01/01/2022 au 30/06/2022

1er SEM 2022

1er SEM 2021

Exercice 31/12/2021

1

Primes acquises (Ia - Ib)

2 770 615 499,26

2 718 984 811,82

5 450 124 985,44

1a

Primes émises

3 081 907 876,23

3 020 491 648,97

5 400 817 635,32

1b

variation des provisions pour primes non acquises

311 292 376,97

301 506 837,15

-49 307 350,12

2

Variations des provisions mathématiques ( 60311+60317+

187 115 708,80

189 998 278,74

429 509 477,99

6032+6033+60261+60267)

3 Ajustement VARCUC

4

Charges des prestations (4a +4b)

1 746 233 104,85

1 715 316 655,61

3 202 438 188,60

4a

Prestations et frais payés ( hors rubrique 9)

1 997 559 459,62

1 450 097 120,06

2 996 003 948,09

4b

Variation des provisions pour prestations et diverses

-251 326 354,77

265 219 535,55

206 434 240,51

A - Solde de souscription (Marge Brute) (1-2-3-4)

837 266 685,61

813 669 877,48

1 818 177 318,86

5

Charges d'acquisition

322 090 896,02

317 781 680,52

651 001 434,97

6

Autres charges techniques d'exploitation

367 764 241,71

358 378 718,66

687 707 395,98

7

Produits techniques d'exploitation

8 904 640,40

1 769 335,53

22 968 059,05

B- Charges d'acquisition et de gestion nettes (5+6-7)

680 950 497,33

674 391 063,64

1 315 740 771,89

C- Marge d'exploitation (A - B)

156 316 188,28

139 278 813,83

502 436 546,96

8

Porduits nets de placements (73 - 63)(hors ajustements

489 812 655,09

549 240 907,70

704 507 413,91

VARCUC)

9

Participations aux resultats et charges des intérêts crédités

98 015 439,19

121 406 050,58

100 678 899,78

(60115, 60316, 60266, 6071)

D - Solde financier (8 - 9)

391 797 215,90

427 834 857,12

603 828 514,13

E - Résultat technique brut (C+ D)

548 113 404,18

567 113 670,96

1 106 265 061,09

10

Part des réassureurs dans les primes acquises

309 313 580,36

276 408 757,36

582 279 941,39

11

Part des réassureurs dans les prestations payées

319 517 719,75

81 855 456,02

207 243 337,76

12

Part des réassureurs dans les provisions

-288 421 079,49

-68 208 772,59

-55 330 072,61

F - Solde de réassurance (11+12-10)

-278 216 940,10

-262 762 073,93

-430 366 676,24

G - Résultat technique net (E+ F)

269 896 464,08

304 351 597,03

675 898 384,85

13

Resultat non technique courant

-12 445 997,74

-15 223 241,09

-52 696 449,99

14

Resultat non technique non courant

18 740 864,53

-1 740 954,63

-1 131 088,34

H - Résultat non technique (13+ 14)

6 294 866,79

-16 964 195,72

-53 827 538,33

I - Résultat avant impôt (G + H)

276 191 330,87

287 387 401,31

622 070 846,52

15

Impôts sur les sociètés

39 380 039,00

63 583 684,00

167 249 155,00

J - Résultat net (I - 15)

236 811 291,87

223 803 717,31

454 821 691,52

16

C' - Marge d'exploitation nette de réassurance (C + F)

-121 900 751,82

-123 483 260,10

72 069 870,72

II - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (CAF) - AUTOFINANCEMENT

1

Résultat net de l'exercice

Bénéfice +

236 811 291,87

223 803 717,31

454 821 691,52

Perte -

2

+

Dotations d'exploitation (1)

29 806 059,33

28 052 837,39

62 131 635,94

3

+

Dotations sur placements (1)

3 667 257,25

3 595 476,69

32 684 106,34

4

+

Dotations non techniques courantes

4 688 913,74

1 336,77

1 336,77

5

+

Dotations non techniques non courantes

0,00

0,00

133 243,01

6

-

Reprises d'exploitation (2)

0,00

0,00

0,00

7

-

Reprises sur placements (2)

0,00

7 027 093,50

75 918 856,83

8

-

Reprises non techniques courantes

0,00

110 959,27

724 322,35

9

-

Reprises non techniques non courantes (2) (3)

18 985 646,50

0,00

34 859,29

10

-

Profits provenant de la réévaluation

0,00

0,00

0,00

11

+

Pertes provenant de la réévaluation

0,00

0,00

0,00

12

-

Produits des cessions d'immobilisations

0,00

0,00

735 200,00

13

+

Valeur nette d'amortissements des immobilisations

0,00

0,00

137 523,82

cédées

=

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

255 987 875,69

248 315 315,39

472 496 298,93

14

-

Distribution de bénéfices

313 474 694,00

271 276 177,50

271 276 177,50

=

AUTOFINANCEMENT

-57 486 818,31

-22 960 862,11

201 220 121,43

  1. A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.
  2. A l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.
  3. Y compris les reprises sur subventions.

RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

EXERCICE DU 1ER JANVIER AU 30 JUIN 2022

Entreprise régie par la loi N°17-99 portant code des Assurances, au capital social de 602.835.950 DH - R.C. Casablanca : 16747

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