CITY CARS S.A. AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
GROUPE CITY CARS
Siège Social : 31, rue des usines, Z.I Kheireddine, La goulette, Tunis
Le groupe CITY CARS publie, ci-dessous, ses états financiers consolidés arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale Ordinaire qui se tiendra le 24 mai 2024. Ces états sont accompagnés du rapport des commissaires aux comptes : Mr Abderrazak GABSI (GEM) & Mr Fehmi LAOURINE (AMC Ernst & Young).
GROUPE CITY CARS
BILAN CONSOLIDE
Arrêté au 31 décembre 2023
(Montant exprimés en Dinars Tunisiens)
ACTIFS | Notes | 31-déc.-23 | 31-déc.-22 | |
Actifs non courants | ||||
Actifs immobilisés | ||||
Immobilisations incorporelles | A - 1 | 670 599 | 669 099 | |
Moins : amortissements | 666 387 | 644 872 | ||
4 212 | 24 227 | |||
Immobilisations corporelles | A - 2 | 32 410 704 | 30 796 768 | |
Moins : amortissements | 10 123 712 | 8 718 137 | ||
22 286 992 | 22 078 631 | |||
Immobilisations financières | A - 3 | 32 208 766 | 26 204 647 | |
Moins : provisions | - | - | ||
32 208 766 | 26 204 647 | |||
Total des actifs immobilisés | 54 499 970 | 48 307 505 | ||
Autres actifs non courants | A - 4 | 548 709 | 273 489 | |
Moins : résorption | 198 957 | 198 957 | ||
349 752 | 74 532 | |||
Total des actifs non courants | 54 849 722 | 48 382 037 | ||
Actifs courants | ||||
Stocks | A - 5 | 123 985 047 | 80 537 461 | |
Moins : provisions | 701 784 | 566 322 | ||
123 283 263 | 79 971 139 | |||
Clients et comptes rattachés | A - 6 | 21 464 923 | 18 071 893 | |
Moins : provisions | 1 248 373 | 75 088 | ||
20 216 550 | 17 996 805 | |||
Autres actifs courants | A - 7 | 1 470 974 | 777 689 | |
Placements & autres actifs financiers | A - 8 | 70 291 520 | 90 760 840 | |
Liquidités et équivalents de liquidités | A - 9 | 3 123 455 | 4 084 545 | |
Total des actifs courants | 218 385 762 | 193 591 018 | ||
TOTAL DES ACTIFS | 273 235 484 | 241 973 055 | ||
GROUPE CITY CARS
BILAN CONSOLIDE
Arrêté au 31 décembre 2023
(Montant exprimés en Dinars Tunisiens)
CAPITAUX PROPRES & PASSIFS | Notes | 31-déc.-23 | 31-déc.-22 |
Capitaux propres | |||
Capital social | CP - 1 | 18 000 000 | 18 000 000 |
Réserves consolidées | 43 661 832 | 35 830 270 | |
Autres capitaux propres | CP - 2 | 108 551 | 108 551 |
Total capitaux propres avant résultat | 61 770 383 | 53 938 821 | |
Résultat de l'exercice consolidé | 31 718 596 | 30 325 763 | |
Total capitaux propres avant affectation du résultat | 93 488 979 | 84 264 584 | |
Intérêt des minoritaires | CP - 3 | 1 036 822 | 1 027 053 |
Passifs | |||
Passifs non courants | |||
Emprunts | P - 1 | 1 083 742 | 1 805 450 |
Autres passifs financiers | - | - | |
Provisions | P - 2 | 1 354 969 | 852 259 |
Total des passifs non courants | 2 438 711 | 2 657 709 | |
Passifs courants | |||
Fournisseurs et comptes rattachés | P - 3 | 155 608 956 | 136 472 827 |
Autres passifs courants | P - 4 | 10 718 922 | 8 374 198 |
Concours bancaires et autres passifs financiers | P - 5 | 9 943 094 | 9 176 684 |
Total des passifs courants | 176 270 972 | 154 023 709 | |
Total des passifs | 178 709 683 | 156 681 418 | |
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES & PASSIFS | 273 235 484 | 241 973 055 | |
GROUPE CITY CARS
ETAT DE RESULTAT CONSOLIDE - MODELE AUTORISE
Exercice clos le 31 décembre 2023 (Montant exprimés en Dinars Tunisiens)
Exercice clos le | |||
Notes | 31-déc.-23 | 31-déc.-22 | |
Produits d'exploitation | |||
Revenus | R - 1 | 375 037 265 | 343 102 459 |
Autres produits d'exploitation | R - 2 | 141 353 | 244 500 |
Total des produits d'exploitation | 375 178 618 | 343 346 959 | |
Charges d'exploitation |
Achats de marchandises consommés | R - 3 |
Charges de personnel | R - 4 |
Dotations aux amortissements et aux provisions | R - 5 |
Autres charges d'exploitation | R - 6 |
Total des charges d'exploitation | |
Résultat d'exploitation | |
Charges financières nettes | R - 7 |
Produits des placements | R - 8 |
Autres gains ordinaires | R - 9 |
Autres pertes ordinaires | R - 10 |
Résultat des activités ordinaires avant impôt | |
Impôt sur les bénéfices | R - 11 |
Résultat des activités ordinaires après impôt | |
Eléments extraordinaires | |
Parts des Minoritaires |
Résultat net de l'exercice consolidé
Effets des modifications comptables
312 628 096 | 285 984 503 |
5 286 100 | 4 741 711 |
3 235 996 | 1 380 263 |
8 270 426 | 6 926 576 |
329 420 618 | 299 033 053 |
45 758 000 | 44 313 906 |
2 594 765 | 1 665 129 |
5 181 845 | 4 443 355 |
678 838 | 28 289 |
278 119 | 392 636 |
48 745 799 | 46 727 785 |
17 010 385 | 16 386 334 |
31 735 414 | 30 341 451 |
- | - |
16 818 | 15 688 |
31 718 596 | 30 325 763 |
- | - |
RESULTAT APRES MODIFICATIONS COMPTABLES | 31 718 596 | 30 325 763 |
GROUPE CITY CARS
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE - MODELE AUTORISE
Exercice clos le 31 décembre 2023 (Montant exprimés en Dinars Tunisiens)
Exercice clos le | |||
Notes | 31-déc.-23 | 31-déc.-22 | |
Flux de trésorerie liés à l'exploitation | |||
Résultat net | 31 718 596 | 30 325 763 | |
Ajustements pour : | |||
* Part revenant aux intérêts minoritaires | 16 818 | 15 688 | |
* Dotation aux amortissements et aux provisions | 3 235 996 | 1 380 262 | |
* Quote part subvention d'investissement | - | (75 000) | |
* Résorption des frais préliminaires | - | - | |
* Variation des : | |||
Stocks | TR-1 | (43 447 586) | (37 178 410) |
Créances | TR-2 | (3 393 030) | (4 741 044) |
Autres actifs | TR-3 | (999 185) | 200 969 |
Fournisseurs et autres dettes | TR-4 | 21 443 374 | 30 992 570 |
Intérêts courus | TR-5 | (1 664) | 959 |
* Incidences des variations des taux de change | (562 334) | (555 089) | |
* Plus ou moins-value de cession | - | (15 969) | |
Flux de trésorerie affectés à l'exploitation | 8 010 985 | 20 350 699 | |
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | |||
Décaissements affectés à l'acquisition d'immob. corporelles | (1 610 155) | (587 021) | |
Décaissements affectés à l'acquisition d'immob. incorporelles | (1 500) | (5 106) | |
Encaissement provenant de la cession d'immob. corporelles | 672 | 190 000 | |
Décaissements affectés à l'acquisition d'immob. financières | (6 554 118) | (19 259 598) | |
Encaissement provenant de la cession d'immob. financières | 550 000 | 1 570 010 | |
Encaissement provenant des subventions d'investissements | - | - | |
Acquisition de filiales nette de la trésorerie | - | - | |
Sortie de filiales nette de la trésorerie | - | (2 099 940) | |
Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement | (7 615 101) | (20 191 655) | |
Flux de trésorerie liés aux activités de financement | |||
Dividendes et autres distributions | (22 465 674) | (22 481 216) | |
Encaissement provenant des subventions | - | - | |
Décaissements affectés aux remboursements d'emprunts | (3 153 634) | (1 224 789) | |
Encaissement provenant d'emprunt | 3 200 000 | 3 300 000 | |
CCA financement (variation) | - | - | |
Décaissements affectés à des modifications comptables | - | - | |
Rachat actions propres | - | 333 646 | |
Flux de trésorerie provenant des activités de financement | (22 419 308) | (20 072 359) | |
Incidences des variations des taux de change sur les | 562 334 | 555 089 | |
liquidités et équivalents de liquidités | |||
Variation de trésorerie | (21 461 090) | (19 358 226) | |
Trésorerie au début de l'exercice | TR-6 | 94 234 545 | 113 592 771 |
TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE | TR-7 | 72 773 455 | 94 234 545 |
NOTES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDES
(Les chiffres sont exprimés en Dinar Tunisien)
I - PRÉSENTATION DU GROUPE
Le groupe est composé de trois sociétés : « CITY CARS », « CITY CARS GROS », « LOGISTIC CARS », et « GREEN SICAR ».
L'activité principale du groupe est l'importation, l'exportation, services, lavage, stockage, la commercialisation de tout véhicule de transport, pièce de rechange, accessoires, ainsi que l'achat et la vente de véhicules d'occasion et en général tout produit accessoire aux dits véhicule principalement de marque KIA.
- La société CITY CARS est une société anonyme de droit Tunisien créée en 2007 et régie par le code des sociétés commerciales.
- Le capital social de la société est de 18.000.000 dinars divisé en 18.000.000 actions de un (1) dinar chacune intégralement souscrites et intégralement libérées.
La société a pour objet en Tunisie ou ailleurs, l'importation, l'exportation, la commercialisation de tout véhicule de transport ainsi que toute pièce de rechange, accessoires, et en général tout produit accessoire aux dits véhicules. - La société CITY CARS GROS est une société à responsabilité limitée de droit Tunisien créée en 2010 et régie par le code des sociétés commerciales.
Le capital social de la société est de 1.000.000 dinars divisé en 10.000 parts sociales de 100 dinars chacune, détenu à concurrence de 99.95 % par la société City Cars.
La société a pour objet en Tunisie ou ailleurs, l'importation, l'exportation, la commercialisation de toute pièce de rechange, accessoires, et en général tout produit accessoire aux véhicules. - La société LOGISTIC CARS est une société à responsabilité limitée de droit Tunisien créée en 2016 et régie par le code des sociétés commerciales et par le code d'incitations aux investissements.
Le capital social de la société au 31/12/2016 est de 2.000.000 TND divisé en 20.000 parts sociales de 100 TND de nominal chacune intégralement libérées souscrites en totalité par les associés et attribuées à chacun d'eux en proportion de leurs apports respectifs, de la manière suivante : - CITY CARS, quinze mille (15.000) parts sociales soit 75% ; et
- CITY CARS GROS, cinq mille (5.000) parts sociales soit 25%.
La société a pour objet l'entretien mécanique auto, tôlerie, peintures auto, lavage, stockage et graissage sans distribution de carburant.
-
La société GREEN SICAR est une société anonyme de droit Tunisien créée en Mars 2021 et régie par le code des sociétés commerciales.
Le capital social de la société est de 10.000.000 dinars divisés en 1.000.000 actons de 10 dinars chacune, détenu à concurrence de 90 % par la société City Cars.
La société a pour objet la participation pour son propre compte ou pour le compte des tiers en vue de la rétrocession, au renforcement des opportunités d'investissement se des fonds propres des entreprises.
- PRINCIPES COMPTABLES ET MÉTHODES D'ÉVALUATION II. 1. Référentiel comptable
Les états financiers consolidés du groupe sont préparés et présentés conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie tels que définis par la loi 96-112 et le décret 96-2459 du 30 décembre 1996. Il s'agit, entre autres :
- du cadre conceptuel ;
- de la norme comptable générale (NCT 1) ;
- des normes comptables relatives à la consolidation (NCT 35 à 37) ;
- de la norme comptable relative aux regroupements d'entreprises (NCT 38) et
- de la norme comptable relative aux informations sur les parties liées (NCT 39).
II. 2. Principes de consolidation
II. 2. 1. Périmètre de consolidation
Les états financiers consolidés regroupent les comptes de toutes les filiales dont le Groupe détient directement ou indirectement le contrôle exclusif.
Le groupe possède le contrôle exclusif d'une filiale lorsqu'il est en mesure de diriger les politiques financières et opérationnelles de cette filiale afin de tirer avantage de ses activités.
Ce contrôle résulte :
- soit de la détention directe ou indirecte, par l'intermédiaire de filiales, de plus de la moitié des droits de vote de l'entreprise consolidée ;
- soit du pouvoir sur plus de la moitié des droits de vote en vertu d'un accord avec d'autres investisseurs,
- soit des statuts ou d'un contrat,
- soit du pouvoir de nommer ou de révoquer la majorité des membres du conseil d'administration ou de l'organe de direction équivalent,
- soit du pouvoir de réunir la majorité des droits de vote dans les réunions du conseil d'administration ou l'organe de direction équivalent.
Par ailleurs, le contrôle est présumé exister dès lors que le groupe détient directement ou indirectement 40% au moins des droits de vote dans une autre entreprise, et qu'aucun autre associé n'y détienne une fraction supérieure à la sienne.
Définition du périmètre de consolidation :
Le périmètre de consolidation du groupe est présenté au niveau du schéma suivant :
90 % | CITY CARS |
(Sté Mère) | |
GREEN SICAR | 99,95 % |
75 %
CITY CARS GROS
25 % LOGISTIC CARS
II. 2. 2. Méthode de consolidation
Toutes les sociétés sous contrôle exclusif du groupe sont consolidées selon la méthode d'intégration globale. Le contrôle exclusif provient notamment du fait que les dirigeants sont désignés par la société du groupe et qu'aucun autre groupe ou société ne dispose ni d'un contrôle, ni d'une influence notable sur ces sociétés.
Bien que le capital de la société CITY CARS GROS soit détenu par deux principaux associés : CITY CARS (99,95%) et L'ETAT TUNISIEN (0,05%), nous avons décidé de l'intégrer globalement, puisque la société mère CITY CARS S.A dispose du pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles de la société CITY CARS GROS.
2022 | |||
Société | % de | Qualification | Méthode de |
de la | |||
contrôle | consolidation | ||
participation | |||
CITY CARS SA | 100% | Mère | IG |
CITY CARS GROS SARL | 99,95% | Filiale | IG |
LOGISTIC CARS SARL | 75% | Filiale | IG |
GREEN SICAR | 85.71% | Filiale | IG |
% de contrôle
100%
99,95%
75%
90%
2023
Qualification | Méthode de |
de la | |
consolidation | |
participation | |
Mère | IG |
Filiale | IG |
Filiale | IG |
Filiale | IG |
L'intégration globale consiste à combiner ligne à ligne les états financiers individuels de la société mère CITY CARS et de ses filiales en additionnant les éléments semblables d'actifs, de passifs, de capitaux propres, de produits et de charges. Afin que les états financiers consolidés présentent l'information financière du groupe comme celle d'une entreprise unique, les étapes ci- dessous sont alors suivies :
- Homogénéisation des méthodes d'évaluation et de présentation des états financiers du Groupe,
- Élimination des opérations intra-groupe et des résultats internes,
- Détermination de l'impact de la fiscalité différée sur les retraitements ayant une incidence sur le résultat et/ou les capitaux propres consolidés,
- Cumul arithmétique des comptes individuels,
- Élimination des titres de participation du groupe dans chaque société consolidée et détermination des écarts d'acquisition positif et/ou négatif,
- Identification de la « Part du groupe » et des « intérêts minoritaires » dans l'actif net des sociétés consolidées.
- 2. 3. Date de clôture
Quand les états financiers utilisés en consolidation sont établis à des dates de clôture différentes, des ajustements doivent être effectués pour prendre en compte les effets des transactions et autres événements importants qui se sont produits entre ces dates et la date des états financiers de la mère.
En aucun cas, la différence entre les dates de clôture ne doit être supérieure à trois mois.
La date de clôture retenue pour l'établissement des états financiers consolidés est le 31 décembre qui correspond à celle des états financiers individuels annuels.
II. 2. 4. Élimination des opérations intra-groupe et des résultats internes
-
Élimination des opérations sans incidence sur les capitaux propres
Les créances et dettes réciproques significatives et les produits et charges réciproques significatifs entre sociétés du groupe sont éliminés en totalité sans que cette élimination n'ait d'effet sur le résultat ou sur les capitaux propres consolidés. - Élimination des opérations ayant une incidence sur les capitaux propres
- Les marges et les plus ou moins-values, résultant des transactions entre les sociétés du groupe, qui sont comprises dans la valeur d'actifs tels que les stocks ou les immobilisations sont éliminées
- Les provisions pour dépréciation des titres constituées sur les sociétés du groupe sont intégralement éliminées, par l'annulation de la dotation pour les provisions constituées au cours de l'exercice et par déduction sur les réserves pour les provisions constituées au cours des exercices antérieurs.
II. 2. 5. Écart d'acquisition
Aucun écart d'acquisition positif et/ou négatif n'est constaté au niveau du groupe.
II. 2. 6. Écart de conversion
La comptabilisation des opérations réalisées entre deux sociétés utilisant des devises différentes conduit à la clôture à des écarts lors de la conversion des comptes des entreprises étrangères.
Le résultat et la situation financière d'une entité doivent être convertis de la monnaie fonctionnelle à une autre monnaie de présentation.
- Les actifs et les passifs de chaque bilan présenté doivent être convertis au cours de clôture à la date de chacun de ces bilans ;
- Les produits et les charges de chaque compte de résultat doivent être convertis au cours de change en vigueur aux dates des transactions ; et
- Tous les écarts de change en résultant doivent être comptabilisés en tant que composante distincte des capitaux propres.
Aucun écart de conversion positif et/ou négatif n'est constaté au niveau du groupe, vu que les trois sociétés sont établies en Tunisie et leurs comptes sont exprimés en dinars tunisiens.
II. 3. Principes comptables d'évaluation et de présentation
Les états financiers consolidés sont libellés en dinars tunisiens et préparés en respectant notamment les hypothèses sous-jacentes et les conventions comptables, plus précisément :
- Hypothèse de la continuité de l'exploitation,
- Hypothèse de la comptabilité d'engagement,
- Convention de la permanence des méthodes,
- Convention de la périodicité,
- Convention de prudence,
- Convention du coût historique, et
- Convention de l'unité monétaire.
II. 3. 1. Immobilisations incorporelles et corporelles
Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées à leurs coûts d'acquisition hors taxes récupérables. Les dotations aux amortissements des immobilisations du groupe sont calculées selon la méthode linéaire.
Les taux d'amortissement appliqués se présentent comme suit :
∙ | Construction en dur | 5% |
∙ | Construction légères | 10% |
∙ | Matériel et outillage | 15% |
- Ascenseurs, monte-charge et escaliers
mécaniques | 10% | |
∙ | Matériel de transport | 20% |
∙ | Mobilier de bureau | 20% |
∙ | AAI généraux | 10% |
∙ | Matériel informatique | 33,33% |
∙ | Logiciel informatique | 33,33% |
II. 3. 2. Titres de participation
Les titres de participation figurent au bilan consolidé à leurs coûts d'acquisition.
Les titres de participation font l'objet de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d'inventaire est inférieure à leur coût d'acquisition. La valeur d'inventaire est déterminée sur la base de différents critères dont, la valeur de marché, les perspectives de rentabilité et les capitaux
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
Attachments
- Original Link
- Original Document
- Permalink
Disclaimer
City Cars SA published this content on 20 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 20 May 2024 19:06:37 UTC.
