Covivio Hotels : COVH - Information financière semestrielle 2023-vdef 26-07-2023

Information financière semestrielle 2023

Sommaire

INFORMATION FINANCIÈRE

1

SEMESTRIELLE 2023

1

1. RAPPORT D'ACTIVITE AU 30 JUIN 2023

5

1.1.

Résultats financiers

10

1.2.

Patrimoine au 30 juin 2023

13

1.3.

Indicateurs EPRA

18

1.4.

Entreprises liées

19

1.5.

Risques et incertitudes

20

1.6.

Perspectives 2023

24

1.7.

Tableaux de passage

25

2. COMPTES CONSOLIDES CONDENSES AU 30 JUIN 2023

27

2.1. COMPTES CONSOLIDES CONDENSES AU 30 JUIN 2023

28

2.1.1 ETAT DE SITUATION FINANCIERE

28

2.1.2 ETAT DU RESULTAT NET

29

2.1.3 ETAT DU RESULTAT GLOBAL

30

2.1.4 ETAT DE VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES

30

2.2.1. PRINCIPES GENERAUX

32

2.2.1.1.

Référentiel comptable

32

2.2.1.2.

Estimations et jugements

33

2.2.1.3.

Prise en compte des effets des changements climatiques

33

2.2.1.4.

Secteurs opérationnels (IFRS 8)

34

2.2.1.5.

IFRS 7 - Table de correspondance

34

2.2.2. GESTION DES RISQUES FINANCIERS

34

2.2.2.1.

Risque de commercialisation des immeubles en développement

34

2.2.2.2.

Risque de liquidité

35

2.2.2.3.

Risque de taux

35

2.2.2.4.

Risque de contreparties financières

36

2.2.2.5.

Risque de contreparties locatives

36

2.2.2.6.

Risque lié aux variations de valeur du patrimoine

36

2.2.2.7.

Risque de taux de change

37

2.2.2.8.

Risque lié aux variations de valeur des actions et obligations

37

2.2.2.9.

Environnement fiscal

38

2.2.3. PERIMETRE DE CONSOLIDATION

38

2.2.3.1.

Principes comptables relatifs au périmètre de consolidation

38

2.2.3.2.

Variation de taux de détention et changement de méthode de consolidation

40

Information financière semestrielle 2023

2.2.3.3.

Liste des sociétés consolidées

41

2.2.3.4.

Evaluation du contrôle

43

2.2.4. EVENEMENTS SIGNIFICATIFS DE LA PERIODE

43

2.2.4.1.

Point sur l'activité

43

2.2.4.2.

Cessions d'actifs

43

2.2.4.3.

Cession de titres

43

2.2.4.4.

Financement et remboursement

43

2.2.5. NOTES RELATIVES A L'ETAT DE SITUATION FINANCIERE

44

2.2.5.1.

Patrimoine

44

2.2.5.2.

Actifs financiers

50

2.2.5.3.

Participations dans les entreprises associées et co-entreprises

51

2.2.5.4.

Impôts différés à la clôture

53

2.2.5.5.

Prêts à court Terme

53

2.2.5.6.

Stocks et en cours

54

2.2.5.7.

Créances clients

54

2.2.5.8.

Créances fiscales et autres créances

56

2.2.5.9.

Charges constatées d'avance

57

2.2.5.10.

Trésorerie et équivalents de trésorerie

57

2.2.5.11.

Capitaux propres

57

2.2.5.12.

Etat des dettes

58

2.2.5.14.

Autres dettes

65

2.2.5.15.

Comptabilisation des actifs et passifs financiers

66

2.2.5.16.

Comptes de régularisation

66

2.2.6. NOTES SUR L'ETAT DU RESULTAT NET

67

2.2.6.1.

Principes comptables

67

2.2.6.2.

Résultat d'exploitation

67

2.2.6.3.

Résultat de cessions

69

2.2.6.4.

Variation de Juste Valeur des Immeubles

69

2.2.6.5.

Coût de l'endettement financier net

70

2.2.6.6.

Résultat financier

70

2.2.6.7.

Impôts exigibles et impôts différés

70

2.2.7. AUTRES ELEMENTS D'INFORMATION

72

2.2.7.1.

Frais de personnel

73

2.2.7.2.

Résultat par action et résultat dilué par action

73

2.2.7.3.

Transactions entre parties liées

73

2.2.7.4.

Rémunération des dirigeants

74

2.2.8. INFORMATION SECTORIELLE

74

2.2.8.1.

Principes comptables relatifs aux secteurs opérationnels - IFRS 8

74

2.2.8.2.

Immobilisations incorporelles et corporelles

74

2.2.8.3.

Immeubles de placement / immeubles destinés à être cédés

75

2.2.8.4.

Passifs financiers

75

2.2.8.5.

Compte de résultat par secteur opérationnel

77

2.2.8.6.

Compte de résultat de l'activité Murs et Fonds

79

2.2.9. EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE

79

COVIVIO HOTELS

81

Période du 1er janvier au 30 juin 2023

81

Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle

81

4. ATTESTATION DU RESPONSABLE

83