IDSUD S.A. COMPTES SEMESTRIELS
au 30 JUIN 2023
IDSUD SA
3, Place Général de Gaulle - 13001 MARSEILLE - RCS Marseille B057 804 783
I BILAN
ACTIF | 30/06/2023 | ||
valeurs brutes | amort. / prov. | valeurs nettes | |
(en K€) | (en K€) | (en K€) | |
Immobilisations incorporelles | 216 | -32 | 184 |
Immobilisations corporelles | 5 011 | -3 587 | 1 424 |
Immobilisations financières | 11 125 | -9 485 | 1 640 |
Actif Immobilisé | 16 352 | -13 104 | 3 248 |
Clients | 281 | 281 | |
Autres créances | 7 188 | -6 829 | 359 |
Valeurs mobilières de placement | 2 500 | 2 500 | |
Disponibilités | 1 394 | 1 394 | |
Charges constatées d'avance | 88 | 88 | |
Actif Circulant | 11 451 | -6 829 | 4 622 |
TOTAL ACTIF | 27 803 | -19 933 | 7 870 |
PASSIF | 30/06/2023 | ||
(en K€) | |||
Capital | 5 509 | ||
Primes d'émission, de fusion, d'apport | 119 | ||
Réserves | 1 000 | ||
Report à nouveau | -18 056 | ||
Résultat de l'exercice | -1 486 | ||
Provisions réglementées | 109 | ||
Capitaux propres | -12 805 | ||
Provisions pour risques et charges | 6 245 | ||
Emprunts auprés des établissements de crédit | 11 025 | ||
Dettes envers les établissements de crédit | 237 | ||
Dettes financières et diverses | 271 | ||
Dettes Fournisseurs et comptes rattachés | 90 | ||
Dettes sociales et fiscales | 285 | ||
Dettes sur Immobilisations | 4 | ||
Autres dettes et comptes de régularisation | 230 | ||
Dettes | 12 142 | ||
Produits constatés d'avance | 2 288 | ||
TOTAL | 7 870 |
31/12/2022
valeurs nettes
(en K€)
184
1 470
1 645
3 299
1 054
390
564
19
2 027
5 326
31/12/2022
(en K€)
5 509
119
1 000 -2 562 -15 494 109
-11 319
8 485
5 727
487
712
175
348
711
8 160
5 326
II COMPTE DE RESULTAT
(en milliers d'euros) | 30/06/2023 |
+ Produits d'exploitation | 424 |
Chiffre d'affaires | 375 |
Change touristique | 199 |
Métaux précieux | 114 |
Autres produits | 62 |
Subvention | |
Reprises de provisions et transfert de charges | 16 |
Autres produits d'exploitation | 33 |
- Charges d'exploitation | -1 678 |
Autres achats et charges externes | -752 |
Impôts, taxes, et versements assimilés | -136 |
Charges du personnel | -634 |
salaires et traitement | -412 |
charges sociales | -222 |
Dotations aux amortissements | -115 |
Dotations aux dépréciations | |
Dotations aux provisions | |
Autres charges | -41 |
Résultat d'exploitation | -1 254 |
+ Produits financiers | 2 289 |
Produits de l'activité de portefeuille | 2 288 |
Intérêts sur portefeuille titres | 1 |
Gain s/cessions de valeurs mobilières & tiap | |
Autres produits financiers | |
Reprise de provisions | |
sur activités de portefeuilles | |
sur titres de placement | |
sur activités change et métaux précieux | |
- Charges financières | -154 |
Intérêts et charges assimilées | -151 |
Charges nettes s/cessions valeurs mobilières & tiap | |
Autres charges financières | |
Dotations aux amortissements et provisions | -3 |
dont sur activités de portefeuilles | |
dont sur titres de placement | -3 |
dont autres | |
Résultat financier | 2 135 |
RÉSULTAT COURANT avant impôts | 881 |
+ Produits exceptionnels | 2 401 |
- Charges exceptionnelles | -4 577 |
RÉSULTAT EXCEPTIONNEL | -2 176 |
- Impôt sur les bénéfices | -191 |
RÉSULTAT DE L'EXERCICE | -1 486 |
Résultat par action | -3,00 |
Résultat dilué par action | -3,00 |
30/06/2022
473
372
174
126
72
60
41
-4 918
-663-114-584
-366-218
-110-3 358
-89
-4 445
2 071
2 071
-16
-15
-1
-1
2 055
-2 390
17 -3793
-3 776
-132
-6 298
-12,73-12,73
III TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
I - Flux de trésorerie lié à l'activité
Résultat net
Elimination des amortissements Elimination des provisions
Elimination des plus ou moins values de cession Autres éléments
Capacité d'autofinancement
Variation du BFR lié à l'activité
Flux de trésorerie généré par l'activité
II - Flux de trésorerie lié aux opérations d'investissements
Acquisitions d'immobilisations
Acquisitions d'autres immobilisations financières Cessions d'immobilisations corporelles Cessions d'immobilisations financières Remboursement de prêt et cautionnement
Flux de trésorerie lié aux opérations d'investissements III - Flux de trésorerie lié aux opérations de financements
Variation des autres dettes financières Variation des emprunts
Dividende
Reclassement trésorerie (actions propres) à capital
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement Variation de Trésorerie (I + II + III)
IV - Variation de Trésorerie
Trésorerie d'ouverture
Trésorerie de clôture
Variation de Trésorerie
30/06/2023 | 31/12/2022 |
-1 486 | -15 494 |
115 | 236 |
2 163 | 9 866 |
-56 | -12 |
------------------ | |
------------------ | |
736 | -5 404 |
-1 949 | -2 690 |
------------------ | ------------------ |
-1 213 | -8 094 |
-69 | -261 |
49 | |
5 | 13 |
37 | |
------------------ | ------------------ |
-64 | -162 |
-440 | -98 |
5 298 | 3 752 |
------------------ | ------------------ |
4 858 | 3 654 |
------------------ | ------------------ |
3 581 | -4 602 |
76 | 4 678 |
3 657 | 76 |
3 581 | -4 602 |
La trésorerie correspond aux disponibilités augmentées des valeurs mobilières de placement en valeur brute. Les disponibilités intègrent les caisses en devises et métaux précieux nécessaires à l'activité de change
(682 K€ au 30 juin 2023 contre 424 K€ au 31 décembre 2022).
IV TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
montants début | diminutions | augmentations | montants fin | |
d'exercice | d'exercice | |||
(en milliers d'euros) | ||||
capital | 5 509 | 5 509 | ||
réserves | 1 119 | 1 119 | ||
report à nouveau | -2 562 | -15 494 | -18 056 | |
sous total | 4 066 | 0 | -15 494 | -11 428 |
résultat de l'exercice | -15 494 | 15 494 | -1 486 | -1 486 |
sous total | -11 428 | 15 494 | -16 980 | -12 914 |
provisions réglementées | 109 | 109 | ||
total capitaux propres | -11 319 | 15 494 | -16 980 | -12 805 |
IDSUD SA
V Rapport d'activité pour le premier semestre 2023
Evolutions clés:
Le résultat net de la société IDSUD arrêté au 30 juin 2023 est une perte de 1 486 K€ (intégrant une provision nette pour le secteur Energies de 2 M€) contre une perte de 6 298 K€ (comprenant une provision pour le secteur Energies de 7,1 M€) au 30 juin 2022 et une perte de 15 494 K€ au 31 décembre 2022 (dont 17,2 M€ de résultat se rapportant à la couverture des coûts d'exploitation et une charge de restructuration de la branche Energies).
Ce résultat s'explique de la façon suivante :
- La Française des Jeux:
Le dividende de la Française des Jeux perçu en mai 2023 est de 4,6 M€ contre 4,1 M€ en 2022, soit une hausse de 0,5 M€. Il était de 4,5 M€ en 2021.
Le dividende a été pris en compte dans les résultats, pour la moitié sur le 1er semestre 2023 et pour l'autre moitié considéré en produits constatés d'avance au titre du 2ème semestre 2023.
- Activités Change et Or:
Le chiffre d'affaires du 1er semestre 2023 est stable pour s'établir à 314 K€ contre 300 K€ pour le 1er semestre 2022.
La hausse des niveaux d'affaires d'avant-crise observée en 2022 sur le secteur semble se confirmer sur le 1er semestre 2023 mais tout en restant stable sur la période.
- Produits et charges d'exploitation:
Le résultat d'exploitation s'élève à -1,3 M€ vs -4,4 M€, résultat au 30 juin 2022 grevé principalement par les dépréciations des comptes courants (2,8 M€) et créances clients (0,5 M€) de la Branche Energies.
- Produits et charges financières:
Le résultat financier est positif de 2,1 M€ après prise en compte de la moitié du dividende de la FDJ.
- Produits et charges exceptionnels:
Le résultat exceptionnel s'élève à - 2,2 M€, comprenant principalement une provision liée à la couverture des coûts et charges d'exploitation du 1er semestre 2023 de la branche Energies (2 M€) et une provision pour risque prud'hommal (0,2 M€).
- Impôt sur les sociétés:
Au cours du premier semestre, la société enregistre une charge d'impôt calculée de 191 K€ contre 132 K€ au 30 juin 2022.
IDSUD SA
Investissements:
Les investissements courants de la société se sont élevés à 69 K€ sur le 1er semestre 2023.
Perspectives:
Secteur Change:
Le département Change et Métaux Précieux a repris son activité normale. Les données du 1er semestre 2023 augurent un chiffre d'affaires à fin 2023 quasi stable par rapport à 2022, même si dans le contexte actuel, il est délicat d'en préciser le quantum.
Secteur Voyages:
Les volumes observés sur le 1er semestre 2023 laissent espérer une hausse du chiffre d'affaires et des résul- tats bénéficiaires sur nos deux structures dédiées. Toutefois, ces perspectives devront se confirmer sur le 2ème semestre 2023 sachant que tous les acteurs du secteur s'accordent à dire que les agences de voyages devraient retrouver leurs niveaux pré-pandémiques qu'en 2026.
C'est pourquoi, la société entend restée prudente dans ses prévisions à fin 2023, compte tenu des tensions géopolitiques internationales.
Secteur Energies:
La société IDSUD ENERGIES SAS a poursuivi et finalise actuellement ses opérations de restructuration me- nées tant en interne qu'au titre de son activité économique et ce, autour des axes stratégiques commer- ciaux suivants :
- Fourniture/installation de centrales photovoltaïques sur le marché domestique, en toiture de bâti- ments existants ou ouvrages agricoles à construire (en ce, inclus, le développement du partenariat
« KOURBE » anciennement « ENERFI » - pour mémoire développement de centrales photovoltaïques de 25MWc - lequel partenariat se poursuit normalement malgré quelques décalages d'objectifs con- sécutifs à l'impact, sur les investisseurs, d'un environnement inflationniste défavorable).
- Ingénierie/assistance à la maîtrise d'œuvre de projets portant et/ou incluant solutions énergétiques.
Les équipes et process ont été réorganisées sous l'égide et l'impulsion de la nouvelle Direction Générale de l'entreprise. L'offre a été rationnalisée ainsi que la production. En outre, les partenariats et réseaux ont été redéfinis.
Dans ce cadre, la société IDSUD ENERGIES a naturellement procédé à l'actualisation de ses plans d'affaires et prévisions - lesquels sont en cours d'examen et de relecture par la société mère. Aussi et à ce stade, lesdits plans d'affaires ne peuvent encore être présentés.
Ceci étant, au vu de ce qui précède et de la qualité des travaux menés, la société IDSUD confirme sa poli- tique de soutien et s'engage à poursuivre le redressement de sa filiale IDSUD ENERGIES, dont le secteur d'activité demeure, comme nous le savons, particulièrement prometteur.
IDSUD SA
IDSUD Holding:
La société IDSUD confirme sa politique de soutien aux filiales détenues majoritairement, principalement en poursuivant le redressement du secteur d'énergies renouvelables. L'objectif de fin d'année est de consolider les ressources et moyens de la filiale sur la nouvelle orientation.
La société IDSUD devrait constater en fin d'exercice les pertes et les dépréciations corrélatives de sa filiale Energies. En conséquence, l'exercice 2023 devrait être déficitaire dans le périmètre / contexte actuel.
VI Notes annexes aux états financiers semestriels
Faits marquants de la période
L'entrée en fonction du nouveau management opérationnel au cours du second semestre 2023 devrait porter ses fruits sur les années suivantes.
Dans ces conditions, la société ISUD confirme son soutien à ses filiales du secteur d'énergies renouvelables.
Ceci étant, la société IDSUD a dû constater dans les comptes du 1er semestre 2023 les pertes et déprécia- tions corrélatives de sa filiale Energies pour un montant de 2 M€, correspondant aux coûts de fonctionne- ment du 1er semestre 2023.
Evénements postérieurs à l'arrêté semestriel
Néant
Principes comptables
Le rapport financier semestriel de la société IDSUD a été préparé conformément aux normes françaises et comprend des états financiers résumés et une sélection de notes explicatives.
Les états financiers sont présentés sur la base de continuité d'exploitation.
Sauf indication contraire, les informations chiffrées sont fournies en milliers d'euros.
Par dérogation à un article de la recommandation CNC 99-R-01 relatif aux comptes intermédiaires, la société a pris pour option d'enregistrer au 30 juin, la moitié des dividendes de la Française des Jeux acquis au titre de l'exercice en produit constaté d'avance.
Immobilisations financières
Outre la participation dans la Française des Jeux, les immobilisations financières comprennent principalement les titres de notre filiale IDSUD Energies.
IDSUD SA
Créances
en K€ | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
Créances sociales et fiscales | 150 | 331 | 224 |
Comptes courants filiales | 15 | - | 18 |
Comptes courants participations | 54 | 54 | 53 |
Autres créances | 140 | 23 | 152 |
Créances nettes de dépréciation | 359 | 390 | 551 |
Trésorerie nette
en K€ | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
Valeurs mobilières de placement | 2 500 | 0 | 0 |
Disponibilités | 1 394 | 564 | 826 |
Total trésorerie et équivalents | 3 894 | 564 | 826 |
Dettes CT envers établissements de crédit | - 237 | - 487 | - 34 |
Trésorerie brute | 3 657 | 77 | 792 |
Trésorerie nette
792
4678
5 215
Dettes
en K€
Emprunts auprès des établissements de crédit
Concours bancaires courants Comptes courants filiales Dettes financières diverses Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales Autres dettes
Dettes
30.06.2023
11 025
237
266
5
90
285
235
12 143
31.12.2022
5 727
487
706
6
176
347
711
8 160
30.06.2022
1 585
34
246
5
148
325
302
4 239
IDSUD SA
Produits constatés d'avance
Le montant de 2 288 K€ correspond à 50 % du dividende de la Française des Jeux affecté au résultat du second semestre comme indiqué dans les faits marquants et principes comptables de la présente note.
Chiffre d'affaires
Le chiffre d'affaires de la société est constitué principalement par les activités métaux précieux et change manuel.
Le chiffre d'affaires de la société ne connaît pas de saisonnalité, la totalité du chiffre d'affaires est réalisée en France.
VII Attestation du rapport financier semestriel
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes condensés pour le semestre arrêté au 30 juin 2023 sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patri- moine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport semestriel d'activité (figurant en V) présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, leur incidence sur les comptes, ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Marseille, le 23 octobre 2023.
Jérémie Luciani
Président du Directoire
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Idsud SA published this content on 23 October 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 23 October 2023 17:20:06 UTC.
