LANSON - BCC

Société Anonyme au capital de 71 099 100 € Siège social : Allée du Vignoble - 51100 REIMS 389 391 434 RCS REIMS

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL AU 30 JUIN 2020

1. ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL

J'atteste, à ma connaissance, que les comptes consolidés résumés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.

Monsieur Bruno PAILLARD

Président Directeur Général

2. RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITÉ AU 30 JUIN 2020

Activité et résultats de premier semestre

Le Groupe LANSON-BCC annonce ses résultats du premier semestre 2020 et affiche un résultat net de - 2,57 M€, alors que le premier semestre ne représente qu'environ un tiers des ventes mais la moitié des charges. Malgré la contraction des volumes liée aux confinements mondiaux dans le contexte de pandémie de Covid 19, le Groupe familial LANSON-BCC poursuit avec persévérance sa stratégie de valeur.

Les faits marquants

En volume, pour l'ensemble de la Champagne, les expéditions du premier semestre 2020 s'inscrivent en baisse de 29,4 %. Le premier semestre 2019 était à - 3,1 %. Le marché français (45,4 % des volumes expédiés) enregistre un repli de 29,2 % contre - 6 % au premier semestre 2019. Les autres pays de l'Union européenne (- 31,1 % ; 24,6 % des volumes expédiés) et les pays tiers (- 28,2 % ; 30 % des volumes expédiés) subissent, de la même manière, la crise sanitaire et ses lourdes conséquences économiques. Source

CIVC

Dans ce contexte, les ventes de nos Maisons sont très affectées, en France comme à l'export, vers l'hôtellerie, la restauration, le travel retail, l'évènementiel… Cependant, la bonne tenue des ventes à distance (B to C) ainsi que d'importantes expéditions vers la grande distribution européenne, correspondant peut-être à une anticipation de leurs besoins, ont permis de limiter le retrait de l'activité de notre Groupe.

1

Le compte de résultat consolidé

Normes IFRS - en M€

S1 2020

S1 2019

chiffre d'affaires

74,13

79,47

résultat opérationnel

-1,57

0,13

résultat financier

-1,81

-1,93

résultat net

-2,57

-1,18

Le chiffre d'affaires consolidé du premier semestre 2020 s'élève à 74,13 M€ contre 79,47 M€, en baisse de 6,7 %, après un repli de - 9,9 % pour le premier semestre 2019. En faisant abstraction de la filiale de courtage dont l'activité est traditionnellement fluctuante, le chiffre d'affaires consolidé s'élève pour le premier semestre 2020 à 73,45 M€ contre 77,94 M€ au premier semestre 2019 (- 5,8 %). La part du chiffre d'affaires réalisé à l'export est de 50,2 % au 30 juin 2020 contre 47,6 % au 30 juin 2019.

Le résultat opérationnel (ROP) s'établit à - 1,57 M€ contre 0,13 M€ au premier semestre 2019. A un effet volume pénalisant s'ajoutent un effet prix-mix globalement défavorable ainsi qu'une hausse du prix de revient des bouteilles commercialisées durant la période, principalement en raison de l'augmentation du prix du raisin. Il convient de préciser :

  • Les charges de personnel s'élèvent à 14,78 M€ contre 15,83 M€, - 6,7%, en raison d'une baisse de l'effectif moyen (- 16) et d'une indemnité de 361 K€ liée aux mesures de chômage partiel (IAS 20 subventions).
  • Une provision complémentaire de 622 K€ a été comptabilisée en « autres charges opérationnelles » au titre d'une réclamation du RSI concernant la C3S.

Le résultat financier s'établit à - 1,81 M€ contre - 1,93 M€ soit une amélioration de 6,2 %. Le résultat net s'établit à - 2,57 M€ contre - 1,18 M€ au 30 juin 2019.

Le bilan consolidé

Les capitaux propres s'élèvent à 281,80 M€ contre 277,20 M€ au 30 juin 2019.

La dette financière nette s'élève à 545,21 M€ contre 547,18 M€ au 30 juin 2019. Elle concerne à 88 % le vieillissement d'un stock de vins de plus de 4,5 ans en moyenne, partie intégrante du processus d'élaboration qualitative des vins de Champagne. La baisse de près de 22 % du rendement de la vendange 2020 (8.000 Kgs / ha contre 10.200 Kgs / ha en 2019), même si elle affectera la rentabilité de nos propres vignobles, permettra une adaptation progressive des stocks de notre Groupe à ses besoins à venir. Le gearing s'établit à 1,93 contre 1,97 au 30 juin 2019.

Perspectives

En raison de la saisonnalité traditionnelle des ventes de Champagne et des incertitudes sanitaires, ces résultats ne peuvent être extrapolés à l'ensemble de l'exercice. En l'absence de visibilité sur la fin de l'année, notre Groupe ne publie pas de prévisionnel pour l'ensemble de l'exercice mais rappelle que le poids du dernier trimestre de l'année civile représente historiquement près de 50 % des ventes.

2

Informations complémentaires

Les comptes consolidés semestriels ont fait l'objet d'un examen limité de la part des commissaires aux comptes (Grant Thornton et KPMG). Le rapport financier semestriel arrêté le 10 septembre 2020 par le Conseil d'administration est disponible sur le site du Groupe : www.lanson-bcc.com.

Le chiffre d'affaires de l'exercice 2020 sera communiqué le jeudi 28 janvier 2021, après Bourse.

3

3. COMPTES CONSOLIDES SEMESTRIELS RESUMES AU 30 JUIN 2020

  1. Comptes consolidés résumés au 30 juin 2020
  1. Compte de résultat consolidé

en milliers d'euros (sauf résultat par action)

Notes

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Chiffre d'affaires

19

74 126

79 474

250 289

Variation des stocks de produits en cours et de produits finis

( 13 384)

( 5 023)

13 507

Achats consommés

( 31 357)

( 38 804)

( 170 872)

Marge brute

29 385

35 647

92 924

Charges externes

20

( 9 981)

( 13 223)

( 30 154)

Charges de personnel

21

( 14 420)

( 15 835)

( 33 454)

Impôts et taxes

( 2 704)

( 2 917)

( 4 411)

Dotation aux amortissements

5-6

( 3 678)

( 3 550)

( 7 388)

Dotation/reprise nette aux provisions et dépréciations

( 291)

( 75)

( 92)

Autres produits d'exploitation

22

746

479

981

Autres charges d'exploitation

22

( 89)

( 336)

( 745)

Résultat opérationnel courant

( 1 032)

190

17 661

Autres produits opérationnels

23

170

90

254

Autres charges opérationnelles

23

( 712)

( 146)

( 289)

Résultat opérationnel

( 1 574)

134

17 626

Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie

201

38

470

Coût de l'endettement financier brut

( 1 882)

( 1 893)

( 3 838)

Autres charges financières

( 129)

( 74)

( 159)

Coût de l'endettement financier net

( 1 810)

( 1 929)

( 3 527)

Impôts sur les résultats

24

859

614

( 4 172)

Quote-part de résultat des Sociétés mises en équivalence

( 47)

2

184

Résultat net des sociétés consolidées

( 2 572)

( 1 179)

10 111

. part du groupe

( 2 572)

( 1 179)

10 109

. part revenant aux participations ne donnant pas le contrôle

NS

NS

2

Résultat par action en euros :

Résultat net par action de base part du groupe

-0,36

-0,17

1,42

Nombre moyen d'actions retenu pour le calcul

12

7 098 744

7 101 320

7 101 069

Résultat net par action dilué part du groupe

-0,36

-0,17

1,42

Nombre moyen d'actions retenu pour le calcul

12

7 109 910

7 109 910

7 109 910

4

3.1.2. Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

en milliers d'euros

Notes

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Résultat net des sociétés consolidées

( 2 572)

( 1 179)

10 111

Eléments qui seront reclassés ultérieurement en résultat net :

Ecarts de conversion bruts

( 476)

( 47)

359

Impôt différé sur écarts de conversion

123

11

( 93)

Eléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat net :

Ecarts actuariels sur avantages au personnel brut

14

( 18)

( 2 566)

( 3 245)

Impôt différé sur écarts actuariels des avantages au personnel

5

662

827

Variation de valeur des terres à vignes brute

6

( 3 906)

( 591)

Impôt différé sur variation de valeur des terres à vignes

1 009

152

Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

( 3 264)

( 1 940)

( 2 591)

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux

propres

( 5 836)

( 3 119)

7 520

- part du groupe

( 5 836)

( 3 119)

7 518

- part revenant aux participations ne donnant pas le contrôle

NS

NS

2

5

3.1.3. Bilan consolidé

en milliers d'euros

Notes

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Ecarts d'acquisition

5

50 077

50 077

50 077

Marques et autres immobilisations incorporelles

5

69 228

69 265

69 254

Immobilisations corporelles

6

208 972

213 062

213 464

Titres mis en équivalence

7

8 147

8 105

8 303

Actifs financiers non courants

7

2 160

2 209

2 057

Actifs d'impôt différé

8

85

107

111

Actif non courant

338 669

342 825

343 266

Stocks et en-cours

9

542 293

538 379

555 663

Créances clients

10

37 116

41 855

91 940

Autres actifs courants

10

20 312

25 236

22 545

Trésorerie et équivalents de trésorerie

11

12 425

4 211

10 179

Actif courant

612 146

609 681

680 327

Total de l'actif

950 815

952 506

1 023 593

Capital

12

71 099

71 099

71 099

Primes d'émission

1 781

1 781

1 781

Ecart de réévaluation

6

48 025

51 361

50 922

Réserves consolidées

163 470

154 088

153 906

Résultat

( 2 572)

( 1 179)

10 109

Capitaux propres Groupe

12

281 803

277 150

287 817

Participations ne donnant pas le contrôle

30

52

34

Total capitaux propres

12

281 833

277 202

287 851

Provisions non courantes

13

2 116

1 563

1 585

Provisions pour avantages au personnel

14

19 758

19 018

19 371

Dettes financières non courantes affectées aux stocks

15

270 820

226 380

272 320

Autres dettes financières non courantes

15

58 104

56 828

53 735

Passifs d'impôt différé

16

17 220

18 509

18 432

Passif non courant

368 018

322 298

365 443

Dettes financières courantes affectées aux stocks

15

211 069

243 617

207 708

Autres dettes financières courantes

15

17 641

24 571

20 798

Dettes fournisseurs et autres dettes d'exploitation

17

57 359

69 245

126 101

Dettes d'impôts

4 354

5 184

2 423

Autres passifs courants

17

10 542

10 389

13 269

Passif courant

300 965

353 006

370 299

Total du passif et des capitaux propres

950 815

952 506

1 023 593

6

3.1.4. Tableau de variation des capitaux propres consolidés

Au 30 juin 2019 :

Réserves et

Gains et pertes

Capitaux

Participations

Nombre

Primes

Actions

comptabilisés

Total capitaux

Capital

résultats

propres part du

ne donnant pas

d'actions

d'émission

propres

directement en

propres

consolidés

Groupe

le contrôle

en milliers d'euros

capitaux propres

-

Capitaux propres clôture 2018

7 109 910

71 099

1 781

( 14)

185 117

25 819

283 800

54

283 854

Résultat net

( 1 179)

( 1 179)

( 2)

( 1 181)

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux

propres

( 1 940)

( 1 940)

( 1 940)

Résultat net et gains et pertes comptabilisés

directement en capitaux propres

( 1 179)

( 1 940)

( 3 119)

( 2)

( 3 121)

Opérations sur capital

Opérations sur titres auto-détenus

68

68

68

Dividendes versés (hors actions propres)

( 3 550)

( 3 550)

( 3 550)

Autres mouvements

( 49)

( 49)

( 49)

Capitaux propres clôture 30 juin 2019

7 109 910

71 099

1 781

54

180 339

23 879

277 150

52

277 202

Au 31 décembre 2019 :

Réserves et

Gains et pertes

Capitaux

Participations ne

Nombre

Primes

Actions

comptabilisés

Total capitaux

Capital

résultats

propres part du

donnant pas le

d'actions

d'émission

propres

directement en

propres

consolidés

Groupe

contrôle

Au 31 décembre, en milliers d'euros

capitaux propres

-

Capitaux propres clôture 2018

7 109 910

71 099

1 781

( 14)

185 117

25 819

283 800

54

283 854

Résultat net de l'exercice

10 109

10 109

2

10 111

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux

propres

( 2 591)

( 2 591)

( 2 591)

Résultat net et gains et pertes comptabilisés

directement en capitaux propres

10 109

( 2 591)

7 518

2

7 520

Opérations sur capital

Opérations sur titres auto-détenus

24

24

24

Dividendes versés (hors actions propres)

( 3 550)

( 3 550)

( 3 550)

Rachat de titres des sociétés intégrées

22

22

( 22)

Autres mouvements

4

4

4

Capitaux propres clôture 2019

7 109 910

71 099

1 781

32

191 679

23 228

287 817

34

287 851

Au 30 juin 2020 :

Réserves et

Gains et pertes

Capitaux

Participations

Nombre

Primes

Actions

comptabilisés

ne donnant

Total capitaux

Capital

résultats

propres part

d'actions

d'émission

propres

directement en

pas le

propres

consolidés

du Groupe

capitaux propres

contrôle

en milliers d'euros

-

Capitaux propres clôture 2019

7 109 910

71 099

1 781

32

191 679

23 228

287 817

34

287 851

Résultat net

( 2 572)

( 2 572)

( 2 572)

Gains et pertes comptabilisés directement en

capitaux propres

( 3 264)

( 3 264)

( 3 264)

Résultat net et gains et pertes comptabilisés

directement en capitaux propres

( 2 572)

( 3 264)

( 5 836)

( 5 836)

Opérations sur capital

Opérations sur titres auto-détenus

( 68)

( 68)

( 68)

Dividendes versés (hors actions propres)

Autres mouvements

( 110)

( 110)

( 4)

( 114)

Capitaux propres clôture 30 juin 2020

7 109 910

71 099

1 781

( 146)

189 107

19 964

281 803

30

281 833

7

3.1.5. Tableau des flux de trésorerie consolidée

en milliers d'euros

Notes

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Résultat net des sociétés consolidées

( 2 572)

( 1 179)

10 111

Elimination du résultat des sociétés mises en équivalence, net des dividendes reçus

48

( 2)

( 184)

Dotations nettes aux amortissements, dépréciations et provisions (hors actif courant)

3 949

3 195

5 933

Dotations aux amortissements des droits d'utilisation relatifs aux contrats de location

6

603

599

1 362

Plus et moins values de cession

4

( 70)

( 3)

Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier

2 032

2 543

17 219

Coût de l'endettement financier brut

1 880

1 940

3 838

Charge d'impôt (y compris impôts différés)

24

( 859)

( 614)

4 172

Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier et impôts

3 053

3 869

25 229

Impôts versés

64

( 938)

( 4 521)

Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité :

1 175

( 11 087)

( 19 358)

- variation des stocks et en-cours

13 282

3 776

( 13 438)

- variation des créances clients et autres débiteurs

56 824

66 324

19 618

- variation des fournisseurs et autres créditeurs

( 68 931)

( 81 187)

( 25 536)

Flux net de trésorerie lié à l'activité (A)

4 292

( 8 156)

1 350

Incidence des varations de périmètre de consolidation

-

-

( 8)

Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles

5-6

( 2 844)

( 5 232)

( 9 260)

Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières

-

5

14

Variation des immobilisations financières

( 130)

( 226)

( 187)

Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles

76

43

67

Subventions d'investisssement reçues

32

-

-

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

( 2 866)

( 5 410)

( 9 374)

Dividendes versés aux actionnaires de la société mère

-

( 3 550)

( 3 550)

Dividendes versés aux minoritaires de sociétés intégrées

( 1)

( 1)

( 2)

Acquisitions et cessions d'actions LANSON-BCC

12

( 68)

68

24

Encaissements liés aux nouveaux emprunts

14 936

26 476

40 008

Remboursements d'emprunts

( 14 631)

( 12 824)

( 20 079)

Remboursements des dettes de location

6

( 603)

( 599)

( 1 362)

Intérêts financiers versés

( 1 884)

( 1 946)

( 3 838)

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

( 2 251)

7 624

11 201

Incidence des variations des cours des devises (D)

( 49)

( 8)

55

Variation de la trésorerie nette (A + B + C + D)

( 874)

( 5 950)

3 230

Trésorerie nette à l'ouverture de l'exercice (E)

9 864

6 634

6 634

Trésorerie nette à la clôture de l'exercice (A + B + C + D + E)

11

8 990

684

9 864

La « Trésorerie nette » prise en compte pour l'établissement du Tableau des Flux de Trésorerie consolidé se compose :

  • de la « Trésorerie et équivalents de trésorerie » (cf. note 11) qui inclut : o les disponibilités,
    o les titres détenus aux fins de transaction sans risque et les SICAV monétaires ;
  • sous déduction des concours bancaires et des comptes courants financiers créditeurs, compris dans les dettes financières courantes (cf. notes 11 et 15).

Les renouvellements de crédits de vieillissement sont présentés nets des remboursements.

3.1.6. Notes annexes aux comptes consolidés semestriels résumés

8

Note 1 Principes et méthodes comptables

Note 2 Faits marquants de la période

Note 3 Evolution du référentiel comptable

Note 4 Variations de périmètre

Note 5 Ecarts d'acquisition, marques et autres immobilisations incorporelles Note 6 Immobilisations corporelles

Note 7 Titres mis en équivalence et actifs financiers non courants Note 8 Actifs d'impôt différé

Note 9 Stocks et en-cours

Note 10 Créances clients et autres actifs courants Note 11 Trésorerie et équivalents de trésorerie Note 12 Capitaux propres

Note 13 Provisions non courantes

Note 14 Provisions pour avantages au personnel Note 15 Dette financière

Note 16 Passifs d'impôt différé

Note 17 Fournisseurs et autres passifs courants

Note 18 Autres engagements hors bilan et passifs éventuels

Note 19 Répartition du chiffre d'affaires consolidé par zone géographique Note 20 Charges externes

Note 21 Charges de personnel

Note 22 Autres produits et charges d'exploitation

Note 23 Autres produits et charges opérationnels

Note 24 Impôts sur les résultats

Note 25 Parties liées

Note 26 Évènements postérieurs à la clôture

Note 27 Liste des sociétés consolidées

9

Les montants sont exprimés en milliers d'euros sauf mention contraire.

Note 1 Principes et méthodes comptables

Les comptes consolidés résumés du premier semestre 2020 ont été arrêtés par le Conseil d'administration du 10 septembre 2020.

Ils sont établis en conformité avec le référentiel IFRS et plus particulièrement la norme IAS 34 relative à l'information financière intermédiaire et les normes et interprétations comptables internationales (IAS/IFRS) adoptées dans l'Union Européenne et applicables au 30 juin 2020.

Les comptes consolidés semestriels résumés n'incluent pas toutes les informations requises lors de l'établissement de comptes consolidés annuels et doivent être lus en corrélation avec les comptes consolidés annuels au 31 décembre 2019 disponibles sur le site internet de la société : www.lanson-bcc.com.

Les comptes consolidés semestriels sont établis selon les mêmes règles et méthodes comptables que celles retenues pour la préparation des comptes consolidés annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2019.

Le Groupe n'a pas anticipé de normes et interprétations dont l'application n'est pas obligatoire en 2020.

En outre, la comparabilité des comptes semestriels et annuels peut être affectée par la nature saisonnière des activités du Groupe qui réalise sur la seconde partie de l'année un volume d'affaires supérieur à celui du premier semestre.

Note 2 Faits marquants de la période

Dans un environnement économique perturbé par la crise sanitaire liée au virus COVID- 19, le premier semestre 2020 a été marqué par :

  • Une bonne résistance du Groupe, en particulier des ventes à distance et en grande distribution.
  • La priorité absolue donnée à la santé et à la sécurité des collaborateurs.
  • Un impact de la crise sur les ventes auprès du secteur de l'hôtellerie, restauration et cavistes.
  • L'arrêt total des évènements et des salons professionnels partout dans le monde.
  • La gestion rigoureuse des dépenses opérationnelles et des investissements par les Maisons du Groupe.

Effets de la pandémie de COVID-19 sur les comptes consolidés résumés

Les mesures prises par les gouvernements afin de lutter contre la pandémie de la COVID- 19 ont perturbé les expéditions du Groupe Lanson BCC en France comme à l'étranger. Les impacts à court et moyen termes de la crise sanitaire ont été intégrés dans les nouveaux plans d'affaires et dans la gestion des engagements financiers. Le Groupe rappelle que près de 50% des facturations se font traditionnellement sur le dernier trimestre de l'année civile.

Les mesures prises par le Groupe permettent notamment de conforter les points suivants :

10

  • La structure financière a été renforcée en concluant la levée d'autorisations de financements additionnels auprès des banques pour couvrir les éventuels besoins de trésorerie. Sur cette base, le financement et l'accès à la liquidité du Groupe sont assurés (cf. note 15).
  • La mise à jour des tests de dépréciation relatifs à la valorisation des actifs incorporels confirme la valeur de ces actifs au 30 juin 2020 (cf. note 5).
  • L'allongement du délai de rotation des stocks de vins en vieillissement lié à la baisse des ventes constatée au 2ème trimestre 2020 est limité et sans incidence significative sur la valorisation des stocks au 30 juin 2020. Par ailleurs, le rendement de 8 000 kg par hectare fixé pour la vendange de 2020, inférieur aux rendements fixés pour les dernières vendanges, devrait permettre au Groupe d'ajuster progressivement le niveau de ses stocks à ses besoins.
  • La politique constante du Groupe est de couvrir les créances clients au moyen d'une assurance-crédit. En conséquence, le risque de non-recouvrement des créances clients reste très réduit au 30 juin 2020 (cf. note 10).
  • La continuité d'exploitation n'est pas remise en cause.

Note 3 Evolution du référentiel comptable

L'application des normes, amendements et interprétations entrés en vigueur au 1er janvier 2020 n'a pas eu d'impact significatif sur les comptes consolidés du Groupe.

Note 4 Variation de périmètre

Au cours du 1er semestre 2020, comme au cours de l'exercice 2019, le Groupe n'a conclu aucune acquisition ou cession affectant le périmètre de consolidation.

Note 5 Ecarts d'acquisition, marques et autres immobilisations incorporelles

La variation des immobilisations incorporelles par catégorie d'immobilisation s'analyse de la façon suivante :

01/01/2020

Acquisitions

Cessions

Autres

30/06/2020

Valeurs brutes [en K€]

mouvements

Ecarts d'acquisition

50 077

50 077

Marques

68 764

68 764

Autres

2 594

3

2 597

Total brut ( a )

121 433

3

-

-

121 436

01/01/2020

Dotations

Reprises

Autres

30/06/2020

Amortissements et dépréciations [en K€]

mouvements

Ecarts d'acquisition

-

-

Marques

681

681

Autres

1 420

29

1 449

Total amortissements et dépréciations ( b )

2 101

29

-

-

2 130

Valeur nette ( a )-( b )

119 333

119 305

11

5.1 Ecarts d'acquisition

Les écarts d'acquisition présentés au bilan s'analysent comme suit :

Valeurs nette [en K€]

Année d'acquisition

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Sous-groupe Maison Burtin

2006-2007-2008

44 950

44 950

44 950

Autres Maisons

1994-1997-1998-2003

5 127

5 127

5 127

Total écarts d'acquisition

50 077

50 077

50 077

5.2 Marques

La valeur nette comptable des principales marques identifiées à l'actif est la suivante :

[en K€]

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Lanson

54 759

54 759

54 759

Besserat de Bellefon

11 106

11 106

11 106

Total sous-groupe Maison Burtin

65 865

65 865

65 865

Boizel

697

697

697

Autres marques

1 521

1 521

1 521

Total marques

68 083

68 083

68 083

5.3 Autres immobilisations incorporelles

La rubrique « Autres » concerne principalement des indemnités sur acquisition de certains contrats d'approvisionnement, de résiliation de bail et des licences de logiciels.

5.4 Evaluation des actifs incorporels à durée de vie indéfinie

Les marques et écarts d'acquisition ont fait l'objet d'un test annuel de perte de valeur au 31 décembre 2019.

Compte tenu de la crise sanitaire liée au virus COVID-19 et de la baisse d'activité intervenues au 1er semestre 2020, le Groupe a procédé à une mise à jour des tests de dépréciation au 30 juin 2020 en retenant des hypothèses de marché dégradées en termes de volume d'affaires à court et moyen termes notamment pour la marque Lanson. Le test de dépréciation de la marque Lanson conduit à une valeur recouvrable des actifs incorporels dépassant la valeur nette comptable de ces actifs. Au 30 juin 2020, la variation des principales hypothèses des plans d'affaires pluriannuels de la marque Lanson ne conduit pas à une juste valeur des incorporels inférieure à la valeur nette comptable. Le Groupe estime que ses activités ne seront pas durablement et significativement affectées.

Sur la base des tests de dépréciation réalisés par le Groupe au cours du 1er semestre 2020, aucune dépréciation d'écart d'acquisition, de marque ou d'autres immobilisations incorporelles n'est intervenue.

12

Note 6 Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles présentées au bilan s'analysent comme suit :

01/01/2020

Acquisitions

Cessions

Autres

30/06/2020

Valeurs brutes [en K€]

mouvements

Terrains

9 131

73

( 57)

9 147

Vignobles

140 348

241

-

( 3 785)

136 804

Constructions et agencements

83 890

455

761

85 106

Installations, matériels et outillages

100 622

896

( 138)

1 083

102 463

Droits d'utilisation relatifs aux contrats de

location (baux ruraux, immobilier et

matériels)

6 886

254

( 226)

6 914

Autres immobilisations

13 050

1 176

( 45)

( 1 894)

12 287

Total brut (a)

353 927

3 095

( 409)

( 3 892)

352 721

La colonne « Autres mouvements » correspond essentiellement aux immobilisations en cours affectées dans les autres postes d'immobilisations et à l'actualisation des valeurs des terres à vignes avec l'application de la norme IAS 16.

L'analyse des amortissements et dépréciations se présente comme suit :

Amortissements et dépréciations [en K€]

01/01/2020

Dotations

Reprises

Autres

30/06/2020

mouvements

Terrains

152

152

Vignobles

3 472

50

( 35)

3 487

Constructions et agencements

49 474

1 275

35

50 784

Installations, matériels et outillages

78 263

1 501

( 119)

( 1)

79 644

Droits d'utilisation relatifs aux contrats de location

(baux ruraux, immobilier et matériels)

907

603

( 226)

1 284

Autres immobilisations

8 195

216

( 12)

1

8 398

Total amortissements et dépréciations ( b )

140 463

3 645

( 357)

-

143 749

-

Valeur nette ( a ) - ( b )

213 464

208 972

Les terres à vignes font l'objet d'une analyse de leur valeur de marché à chaque clôture par rapport à leur coût d'acquisition. La différence de valeur est enregistrée dans les capitaux propres au poste « Ecart de réévaluation » pour son montant net d'impôt.

Les terres à vignes ont fait l'objet d'une réévaluation au 30 juin 2020 qui a été enregistrée en « Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres » pour un montant de (3 906) K€ brut et (2 897) K€ net d'impôt.

Au 30 juin 2020, l'écart de réévaluation des terres à vignes s'élève à 64 750 K€ brut et à 48 025 K€ net d'impôt contre 68 656 K€ brut et 50 922 K€ net d'impôt au 31 décembre 2019.

13

Note 7 Titres mis en équivalence et actifs financiers non courants

[en K€]

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Brut

Dépréciation

Net

Net

Net

Titres mis en équivalence

8 147

8 147

8105

8 303

Titres de participation non consolidés

204

204

204

204

Titres immobilisés

51

-

51

51

51

Compte de liquidité hors actions LANSON-BCC

94

94

206

163

Prêts

1 811

0

1 811

1 748

1 639

Total

2 160

0

2 160

2 209

2 057

Les prêts correspondent principalement à des prêts accordés à des partenaires viticulteurs et sont couverts par des garanties.

Note 8 Actifs d'impôt différé

Les principales sociétés du Groupe sont intégrées fiscalement. Les impôts différés actifs et passifs des sociétés intégrées sont présentés compensés au bilan (IAS 12) - Cf. note 16.

L'impôt différé actif correspond à l'impôt de la filiale anglaise qui n'est pas intégrée fiscalement.

Note 9 Stocks et en-cours

[en K€]

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Brut

Dépréciation

Net

Net

Net

Matières premières et produits en cours

15 944

( 1 389)

14 555

15 428

12 426

Marchandises et produits finis

527 970

( 232)

527 738

522 951

543 237

Total

543 914

( 1 621)

542 293

538 379

555 663

La valeur comptable des stocks inclut l'impact de la mise à la valeur de marché des raisins provenant des vignobles du Groupe (IAS 41).

[en K€]

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Incidence sur le stock

2 434

1 743

2 983

Incidence sur le résultat

549

( 420)

820

Fiscalité différée

( 176)

134

( 263)

Incidence nette sur le résultat

373

( 286)

557

Note 10 Créances clients et autres actifs courants

[en K€]

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Créances clients

37 116

41 855

91 940

Créances fiscales et sociales

12 572

14 873

14 519

Charges diverses payées d'avance

2 047

2 434

1 699

Avances versées

4 169

6 937

4 930

Autres créances

1 524

992

1 397

Total

57 428

67 091

114 485

Dont provisions pour créances douteuses

( 167)

( 152)

( 152)

14

L'évolution des dépréciations des créances se présente ainsi :

En K€

01/01/2020

Dotations pour

Reprises de

30/06/2020

dépréciation

dépréciation

Dépréciations sur créances clients

152

28

( 13)

167

Dépréciations sur autres créances

-

-

Total

152

28

( 13)

167

Les effets remis à l'escompte et les effets remis à l'encaissement ont été rattachés aux comptes clients. Il n'y a pas de concentration du risque de crédit au titre des créances clients en raison du nombre important de clients. Le Groupe a mis en place une politique d'assurance-crédit qui couvre le risque client.

Note 11 Trésorerie et équivalents de trésorerie

La trésorerie nette s'analyse comme suit :

[en K€]

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Valeurs mobilières de placements

4

3

3

Comptes bancaires et autres disponibilités

12 421

4 208

10 176

Trésorerie brute

12 425

4 211

10 179

Concours bancaires (cf. note 15.1)

( 3 434)

( 3 527)

( 313)

Total trésorerie nette à la clôture

8 991

684

9 864

Note 12 Capitaux propres

12.1 Capital social, primes d'émission et actions auto-détenues

Capital

Primes

Nombre

Actions auto-

social

d'émission

d'actions

détenues

Total actions

(en euros)

(en euros)

Au 31/12/2018

7 109 910

( 9 421)

7 100 489

71 099 100

1 780 716

Attribution actions nouvelles

-

Actions propres

-

Variation du compte de liquidité

610

610

Au 31/12/2019

7 109 910

( 8 811)

7 101 099

71 099 100

1 780 716

Attribution actions nouvelles

-

Actions propres

-

Variation du compte de liquidité

( 3 203)

( 3 203)

Au 30/06/2020

7 109 910

( 12 014)

7 097 896

71 099 100

1 780 716

12.1.1 Capital social et primes d'émission

Au 30 juin 2020, le capital social est composé de 7 109 910 actions de 10 € de valeur nominale, dont 6 425 431 actions ayant un droit de vote double et 12 014 actions auto- détenues privées du droit de vote.

15

Au 31 décembre 2019, le capital social est composé de 7 109 910 actions de 10 € de valeur nominale, dont 6 398 203 actions ayant un droit de vote double et 8 811 actions auto-détenues privées du droit de vote.

12.1.2 Actions auto-détenues

Au 30 juin 2020, LANSON-BCC détient 12 014 titres LANSON-BCC (dont 7 043 titres dans le contrat de liquidité) pour une valeur de 226 K€. Ces titres auto-détenus sont présentés en déduction des capitaux propres à leur coût d'acquisition.

Au 31 décembre 2019, LANSON-BCC détient 8 811 titres LANSON-BCC (dont 3 840 titres dans le contrat de liquidité) pour une valeur de 266 K€. Ces titres auto-détenus sont présentés en déduction des capitaux propres à leur coût d'acquisition.

12.2 Nombre d'actions retenues dans le calcul du résultat par action

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Nombre moyen d'actions ordinaires :

Nombre moyen d'actions en circulation

7 109 910

7 109 910

7 109 910

Nombre moyen d'actions auto-détenues

(11 166)

(8 590)

(8 841)

Total pris en compte pour le calcul du résultat de base par action

7 098 744

7 101 320

7 101 069

Nombre moyen d'actions dilué :

Nombre moyen d'actions ordinaires utilisé pour le calcul du résultat de base par action

Effet de dilution

7 098 744

7 101 320

7 101 069

11 166

8 590

8 841

Total pris en compte pour le calcul du résultat par action dilué

7 109 910

7 109 910

7 109 910

12.3 Dividendes

Aucun dividende n'a été versé au cours du 1er semestre 2020 au titre de l'exercice 2019.

Le dividende versé au cours du 1er semestre 2019 au titre de l'exercice 2018 s'est élevé à 0,50 € / action.

12.4 Plan d'options et assimilés

12.4.1 Plan d'options de souscription ou d'achat d'actions

Il n'existe pas de plan en cours au 30 juin 2020 comme au 31 décembre 2019.

12.4.2 Attribution gratuite d'actions

Il n'existe pas de plan en cours au 30 juin 2020 comme au 31 décembre 2019.

16

Note 13 Provisions non courantes

[en K€]

01/01/2020

Dotations

Reprises

30/06/2020

Total

1 585

622

( 91)

2 116

[en K€]

01/01/2019

Dotations

Reprises

31/12/2019

Total

1 575

48

( 38)

1 585

Les provisions non courantes sont principalement constituées :

  • D'une provision au titre d'une réclamation concernant la Contribution sociale de solidarité des sociétés (C3S) de Lanson International Diffusion ainsi que les intérêts de retard y afférents. Conformément à la condamnation notifiée au cours du 1er semestre 2020 par la Cour d'Appel et pour laquelle le Groupe a décidé de se pourvoir auprès de la Cour de Cassation, la provision a été complétée à hauteur de 622 K€ pour s'établir à 1 614 K€ au 30 juin 2020, soit 100% de la condamnation en appel.
  • Des provisions pour litiges avec des fournisseurs, des salariés et des provisions pour risques commerciaux, suivant une estimation des risques par la direction de chaque entité du Groupe.

Note 14 Provisions pour avantages au personnel

Au 30 juin 2020, les principales hypothèses utilisées, notamment l'évolution du taux d'actualisation, ont été revues pour tenir compte de leur évolution sur le semestre.

Le taux d'actualisation utilisé au 30 juin 2020 est de :

  • 0,75 % pour les engagements de retraite vs 0,70 % au 31 décembre 2019
  • 0.90 % pour les frais de santé vs 0,92% au 31 décembre 2019

Les autres hypothèses actuarielles sont identiques à celles utilisées pour la clôture au 31 décembre 2019.

[en K€]

01/01/2020

Dotations

Reprises

Autres variations

30/06/2020

Engagements vis à vis du personnel

19 371

491

( 121)

18

19 758

[en K€]

01/01/2019

Dotations

Reprises

Autres variations

31/12/2019

Engagements vis-à-vis du personnel

16 173

902

( 963)

3 260

19 371

Les autres variations pour 18 K€ brut et 13 K€ net d'impôt au 30 juin 2020 correspondent aux écarts actuariels reconnus en « Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres ».

La variation des provisions pour retraite et avantages assimilés se détaille comme suit :

17

[en K€]

30/06/2020

31/12/2019

Engagements

Frais de

Médaille

Engagements

Frais de

Médaille

de retraite

santé

du travail

Total

de retraite

santé

du travaul

Total

Charge de la période

241

250

491

474

428

902

Prestations versées

( 121)

( 121)

( 695)

( 268)

( 963)

Cotisations versées

Ecarts actuariels dans le résultat global

( 39)

57

18

535

2 725

3 260

Total

81

307

388

314

2 885

3 199

La composante de la charge nette comptabilisée en résultat se présente de la manière suivante :

[en K€]

30/06/2020

31/12/2019

Coût des services rendus

394

593

Coût financier / Effet de l'actualisation des droits acquis

97

309

Rendement attendu des actifs du régime

0

0

Coût des services passées

0

0

Médaille du travail

0

0

Total

491

902

Le détail de la dette actuarielle s'analyse comme suit :

[en K€]

30/06/2020

31/12/2019

Engagements

Frais de

Médaille

Engagements

Frais de

Médaille du

de retraite

santé

du travail

Total

de retraite

santé

travail

Total

Dette actuarielle brute à l'ouverture

6 429

12 965

35

19 429

6 115

10 079

35

16 229

Coût des services rendus

217

177

394

378

215

593

Coût financier / Effet de l'actualisation des droits acquis

24

73

97

96

214

310

Ecarts actuariels reconnus dans le résultat global

( 39)

57

18

535

2 725

3 260

Prestations versées

( 121)

( 121)

( 695)

( 268)

( 963)

Dette actuarielle brute à la clôture

6 510

13 272

35

19 817

6 429

12 965

35

19 429

Juste valeur des actifs de couverture

( 59)

( 59)

( 59)

( 59)

Solde au bilan

6 451

13 272

35

19 758

6 371

12 965

35

19 371

Note 15 Dette financière

15.1 Dette financière brute par nature

[en K€]

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Emprunts auprès des établissements de crédit (crédits d'investissement)

36 501

31 948

31 419

Emprunts auprès des établissements de crédit (crédits de vieillissement)

270 820

226 380

272 320

Emprunts auprès des établissements de crédit (crédits d'exploitation)

16 965

19 815

17 265

Dette financière de location

4 638

5 065

5 051

Dette financière brute non courante

328 924

283 208

326 055

Emprunts auprès des établissements de crédit (crédits d'investissement)

7 448

13 144

14 631

Emprunts auprès des établissements de crédit (crédits de vieillissement)

211 069

243 617

207 708

Emprunts auprès des établissements de crédit (crédits d'exploitation)

5 693

6 972

4 846

Contrats de location financement

0

36

0

Dette financière de location

991

814

928

Concours bancaires

3 434

3 527

313

Intérêts courus

76

78

81

Dette financière brute courante

228 711

268 188

228 507

Dette financière brute

557 635

551 396

554 562

18

Aucune de ces dettes ne comporte de clauses de remboursement anticipé lié au respect de ratios financiers.

Le Groupe applique la norme IFRS 16 relative à la comptabilisation des contrats de location depuis le 1er janvier 2019. Lors de la conclusion d'un contrat de location dont les paiements sont fixes, cette norme impose d'enregistrer un passif au bilan. Ce passif coïncide aux paiements futurs actualisés, correspondant à un droit d'utilisation. En contrepartie de ce passif, il est également constaté un actif de « droit d'utilisation » qui est amorti sur la durée prévue du contrat.

La norme prévoit diverses mesures de simplification. Le Groupe a notamment retenu celles permettant d'exclure les contrats portant sur des actifs de faible valeur, ainsi que les contrats d'une durée inférieure à douze mois.

15.2 Dette financière brute par échéance

La dette financière du Groupe se divise en :

  • Crédits de vieillissement du stock de vins de Champagne. Ces crédits ont un caractère renouvelable. Ils représentent environ 90 % de la dette financière nette du Groupe ;
  • Crédits amortissables d'investissement (foncier et outils industriels) ;
  • Crédits amortissables d'exploitation.

Dette financière brute par échéance :

[en K€]

Valeur au bilan

-1 an

+1an à - 5ans

+5 ans

Crédits de vieillissement

270 820

270 820

Crédits d'investissement

36 501

30 361

6 140

Crédits d'exploitation

16 965

15 965

1 000

Dette financière de location

4 638

1 961

2 677

Dette financière brute non courante

328 924

-

319 107

9 817

Emprunts et dettes financières courants

224 210

224 210

-

-

Contrats de location financement

-

-

-

-

Dette financière de location

991

991

-

-

Concours bancaires

3 434

3 434

-

-

Intérêts courus

76

76

-

-

Dette financière brute courante

228 711

228 711

-

-

Dette financière brute

557 635

228 711

319 107

9 817

Les emprunts et dettes financières courants sont constitués à hauteur de 211 M€ par des financements renouvelables du vieillissement des stocks de vins, dont l'échéance est inférieure à un an.

Les financements du vieillissement des stocks de vins sont répartis sur la durée de ce cycle. Les autorisations de tirages font l'objet d'un renouvellement régulier auprès des banques du Groupe.

19

15.3 Dette financière par type de taux

La structure de l'endettement est la suivante :

[en K€]

30/06/2020

%

30/06/2019

%

31/12/2019

%

Taux Variable

118 274

21,2%

114 626

20,8%

126 606

22,8%

Taux fixe

439 361

78,8%

436 770

79,2%

427 956

77,2%

Total

557 635

551 396

554 562

15.4 Dette financière brute par devise

La devise des dettes financières est l'euro.

15.5 Dette financière nette

[en K€]

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Dette financière non courante

328 924

283 208

325 835

Dette financière courante

228 711

268 188

228 727

Dette financière brute

557 635

551 396

554 562

Trésorerie et équivalents de trésorerie (cf. note 11)

(12 425)

(4 211)

(10 179)

Dette financière nette

545 210

547 185

544 383

Par ailleurs, afin de garantir la liquidité de ses financements :

  • Le Groupe dispose d'une réserve de crédits confirmés non utilisée de 32 M€ au 30 juin 2020, mobilisable immédiatement et sans condition. Cette réserve de crédits n'est assortie d'aucune clause financière de conditionnalité.
  • Le Groupe a eu recours à un Prêt Garanti par l'Etat (« PGE ») auprès de BPIFrance courant juin 2020, pour un montant de 8 M€, utilisés au 30 juin 2020.
    Par ailleurs, le Groupe a souscrit au mois d'août 2020, auprès de cinq banques, un PGE pour un montant total de 35 M€ répartis à parts égales entre elles.
    Ces financements ont été octroyés pour faire face aux conséquences financières de la pandémie liée à la COVID-19. Ce sont des prêts de trésorerie mis à disposition du Groupe pendant un an, avec la possibilité de demander l'amortissement du montant dû à l'échéance sur une période additionnelle d'un à cinq ans.

Note 16 Passifs d'impôt différé

Le montant net des impôts différés par nature se présente comme suit :

[en K€]

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Réévaluation des terres à vignes

( 16 725)

( 17 886)

( 17 734)

Mise à la valeur de marché de la récolte

( 779)

( 559)

( 955)

Retraitement des provisions réglementées

( 1 686)

( 1 924)

( 1 871)

Retraitement sur levée de crédits-bails

( 906)

( 971)

( 938)

Ecart affecté à la marque Lanson

( 2 330)

( 2 330)

( 2 330)

Elimination des marges internes sur stocks

712

549

462

Provision pour avantages au personnel

5 105

4 904

4 995

Taxes prélevées par une autorité publique

264

304

-

Autres impôts

( 790)

( 489)

50

Total net

( 17 135)

( 18 402)

( 18 321)

Rapprochement avec le bilan :

Actifs d'impôt différé

85

107

111

Passifs d'impôt différé

( 17 220)

( 18 509)

( 18 432)

Total net

( 17 135)

( 18 402)

( 18 321)

20

L'essentiel de la rubrique « autres impôts » est représenté notamment par des différences temporaires entre le résultat fiscal et le résultat comptable ainsi que des frais d'acquisition de vignes.

Note 17 Fournisseurs et autres passifs courants

[en K€]

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Fournisseurs

43 138

51 930

102 583

Factures à recevoir

14 221

17 315

23 518

Total Fournisseurs

57 359

69 245

126 101

Dettes sociales

6 429

6 745

8 171

Avances clients

1 390

1 109

1 662

Produits constatés d'avance

632

782

767

Autres dettes

2 091

1 753

2 669

Total Autres passifs courants

10 542

10 389

13 269

Note 18 Autres engagements hors bilan et passifs éventuels

Engagements liés aux activités opérationnelles

Certaines filiales se sont engagées contractuellement auprès de divers fournisseurs pour l'achat d'une partie significative de leur approvisionnement en raisins. Ces engagements portent sur des surfaces et des durées variables.

Dès lors, en raison des écarts pouvant affecter d'une année sur l'autre tant les rendements que les prix, la valeur de ces engagements ne peut pas être quantifiée avec une approximation raisonnable. Ces engagements représentent des atouts essentiels à l'activité d'une Maison de Champagne.

Le Groupe détient dans ses caves des vins bloqués qui constituent une réserve qualitative

  • acquérir au prix du marché en cas de déblocage. Seuls les coûts de pressurage sont portés à l'actif du bilan en actif courant.

Autres engagements

Les autres engagements existants au 31 décembre 2019 n'ont pas évolué de manière significative au cours du 1er semestre de l'exercice 2020.

Passifs éventuels

Dans le cadre normal de ses activités, le Groupe est impliqué dans des actions judiciaires et est soumis à des contrôles fiscaux, douaniers et administratifs. Le Groupe constitue une provision chaque fois que le risque est jugé probable et qu'une estimation du coût est possible.

Il n'existe actuellement aucun fait exceptionnel ni affaire contentieuse risquant d'affecter significativement et avec une probabilité sérieuse les résultats, la situation financière, le patrimoine ou l'activité de LANSON-BCC et du Groupe.

21

Note 19 Répartition du chiffre d'affaires consolidé par zone géographique

Chiffre d'affaires par localisation des clients [en K€]

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

France

42 311

44 172

146 811

Europe (hors France)

25 573

29 230

85 661

Amérique

1 603

3 114

6 995

Asie-Océanie

4 454

2 515

9 914

Autres régions

185

443

908

Total

74 126

79 474

250 289

Note 20 Charges externes

Les charges externes se décomposent principalement ainsi :

[en K€]

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Achats d'études et prestations

1 255

1 368

2 385

Achats non stockés de matières et fournitures

1 464

1 238

3 100

Locations et charges locatives

85

137

399

Entretiens et réparations

1 180

1 543

2 908

Rémunérations d'intermédiaires et honoraires

1 502

1 850

4 036

Publicités

1 547

2 529

6 567

Transports

1 070

1 224

3 314

Déplacements, missions

469

1 230

2 693

Autres charges externes

1 409

2 104

4 752

Total

9 981

13 223

30 154

Le poste « Autres charges externes » comprend principalement les charges de sous- traitance, les primes d'assurances, les charges du personnel intérimaire et les cotisations professionnelles.

Note 21. Charges de personnel

Les frais de personnel incluent principalement les salaires, charges sociales y afférents, la participation des salariés au résultat de l'entreprise ainsi que les charges de mutuelle et de retraite.

[en K€]

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Salaires et charges sociales

14 039

15 557

33 431

Participation des salariés

-

-

19

Charge nette liée aux engagements de retraite et frais de santé

381

278

4

Total

14 420

15 835

33 454

Les indemnités reçues ou à recevoir de l'Etat français liées aux mesures de chômage partiel consécutives à la crise sanitaire survenue au 1er semestre 2020 ont été comptabilisées en déduction des charges de personnel pour un montant de 361 K€, en conformité avec la norme IAS 20 « Subventions ».

22

Note 22 Autres produits et charges d'exploitation

[en K€]

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Produits Charges

Produits

Charges

Produits

Charges

Reprises de provisions

97

117

-

49

-

Subventions d'exploitation

42

23

-

42

-

Autres

607

( 89)

339

( 336)

890

( 745)

Total

746

( 89)

479

( 336)

981

( 745)

Les autres produits d'exploitation sont constitués de remboursements divers (assurance, formations, frais de personnel, dégrèvements TICFE…).

Les autres charges d'exploitation sont constituées principalement de l'impact des écarts de conversion ainsi que par des pertes sur créances, couvertes à 90% par notre assureur crédit Coface dont les indemnités sont enregistrées dans les autres produits.

Note 23 Autres produits et charges opérationnels

[en K€]

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Produits des cessions d'actifs

29

43

67

Reprises sur provisions

85

39

36

Autres produits opérationnels non courants

56

8

151

Total produits opérationnels

170

90

254

Valeurs nettes des sorties d'actifs

( 21)

( 28)

( 104)

Dotations sur provisions

( 622)

( 24)

( 48)

Autres charges opérationnelles non courantes

( 69)

( 94)

( 137)

Total charges opérationnelles

( 712)

( 146)

( 289)

Total autres produits et charges opérationnels

( 542)

( 56)

( 35)

Au cours du 1er semestre 2020, la société Lanson International Diffusion a comptabilisé une dotation exceptionnelle complémentaire sur provision (622 K€) relative à une réclamation du Régime Social des Indépendants concernant la contribution sociale de solidarité des sociétés (C3S) suite à la décision de la Cour d'Appel (cf. note 13).

Note 24 Impôts sur les résultats

[en K€]

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

Impôts sur les résultats sociaux

( 686)

( 321)

4 143

Impôts différés

( 173)

( 293)

29

Total

( 859)

( 614)

4 172

La charge d'impôt (courante et différée) est calculée pour les comptes consolidés semestriels résumés en appliquant au résultat comptable de la période le taux d'impôt moyen annuel estimé pour l'année fiscale en cours pour chaque entité ou groupe d'intégration fiscale.

Le taux d'impôt sur les sociétés retenu pour l'année 2020 en France s'élève à 32,02%, contre 34.43% en 2019. Il tient compte de la baisse du taux d'impôt prévue en France en 2020.

23

Note 25 Parties liées

Au cours du 1er semestre 2020, les relations entre le Groupe et les sociétés liées, ses administrateurs, actionnaires et dirigeants sont restées comparables à celles de l'exercice 2019. En particulier, aucune transaction inhabituelle, par sa nature ou son montant, n'est intervenue au cours de cette période.

Note 26 Évènements postérieurs à la clôture

A la date d'arrêté des comptes consolidés semestriels par le Conseil d'administration du 10 septembre 2020, il n'existe aucun évènement postérieur à la clôture susceptible d'avoir un effet significatif sur la situation financière et le patrimoine du Groupe.

24

Note 27 Liste des sociétés consolidées

% de

%

Méthode de

Société

Siège

N°Siren

contrôle d'intérêt

consolidation

Allée du vignoble

Lanson BCC

51100

Reims

389 391 434

100,00

100,00

Intégration globale

66 rue de Courlancy

Champagne Lanson

51100

Reims

381 835 529

100,00

99,99

Intégration globale

66 rue de Courlancy

Lanson International Diffusion

51100

Reims

398 656 587

100,00

99,99

Intégration globale

18 Bolton street London

Lanson International UK

W 177 PA

/

100,00

99,99

Intégration globale

1541 Brickell avenue apt

Lanson International Americas, Inc.

B-1103 Miami FL 33129

/

100,00

99,99

Intégration globale

Allée du vignoble

Champagne Chanoine frères

51100

Reims

329 165 344

99,98

99,98

Intégration globale

Allée du vignoble

Champagne Abel Lepitre

51100

Reims

435 088 802

100,00

99,97

Intégration globale

Allée du vignoble

Champenoise des Grands Vins

51100

Reims

301 055 489

99,59

99,59

Intégration globale

22 rue Maurice Cerveaux

Maison Burtin

51200

Epernay

95 850 624

99,99

99,99

Intégration globale

22 rue Maurice Cerveaux

SNC AR

51200

Epernay

424 834 448

100,00

99,99

Intégration globale

22 rue Maurice Cerveaux

SCEV Domaine de la Malmaison

51200

Epernay

401 147 574

99,99

99,99

Intégration globale

46 avenue de Champagne

Champagne Boizel

51200

Epernay

095 750 501

99,97

99,97

Intégration globale

33 avenue de Champagne

Champagne de Venoge

51205

Epernay

420 429 482

99,99

99,99

Intégration globale

13 rue du Pont

335 580 874

Champagne Philipponnat

51160

Mareuil/Ay

99,99

99,99

Intégration globale

13 rue du Pont

Scea Philipponnat

51160

Mareuil/Ay

391 899 325

100,00

99,99

Intégration globale

13 rue du Pont

Philipponnat Les Domaines Associés

51160

Mareuil/Ay

338 777 378

99,99

99,99

Intégration globale

138 rue du Général de

Gaulle

Maison Alexandre Bonnet

10 340 Les Riceys

316 619 790

100,00

100,00

Intégration globale

138 rue du Général de

Gaulle

Vignobles Alexandre Bonnet

10 340 Les Riceys

338 260 052

99,94

99,94

Intégration globale

138 rue du Général de

Gaulle

Pressoirs Alexandre Bonnet

10 340 Les Riceys

341 336 451

99,98

99,98

Intégration globale

138 rue du Général de

Gaulle

SCI Val Ronceux

10 340 Les Riceys

348 217 951

99,96

99,96

Intégration globale

138 rue du Général de

Gaulle

SCI Des Vaucelles

10 340 Les Riceys

341 203 305

99,88

99,88

Intégration globale

138 rue du Général de

Gaulle

SCI Des Vignerons

10 340 Les Riceys

347 490 146

100,00

99,99

Intégration globale

66 rue de Courlancy

SCEV Le corroy

51100

Reims

380 509 893

100,00

99,99

Intégration globale

22 rue Maurice Cerveaux

SARL Grande Vallée Exploitation

51200

Epernay

537 884 272

99,99

99,99

Intégration globale

Allée du Vignoble

SCI Grande Vallée Patrimoine

51100

Reims

538 054 560

99,99

99,97

Intégration globale

33 avenue de Champagne

Les dépendances

51200

Epernay

818 534 091

100,00

100,00

Intégration globale

1 Avenue de Champagne

La Croix d'Ardilleres

51480

Damery

334 804 465

50,00

50,00

Mise en Equivalence

25

KPMG S.A.

Champagne-Ardenne

19 rue Clément Ader

9 rue de Pouilly

Pôle Henri Farman

51100 Reims

BP 162

France

51685 Reims Cedex 2

France

SA LANSON-BCC

Rapport des commissaires aux comptes sur les

comptes consolidés semestriels résumés au 30 juin

2020

Période du 1er janvier 2020 au 30 juin 2020

SA LANSON-BCC

Allée du Vignoble - 51100 Reims

Ce rapport contient 2 pages

reg 3 appx 0

1

KPMG S.A.

Champagne-Ardenne

19 rue Clément Ader

9 rue de Pouilly

Pôle Henri Farman

51100 Reims

BP 162

France

51685 Reims Cedex 2

France

SA LANSON-BCC

Siège social : Allée du Vignoble - 51100 Reims

Capital social : €. 71 099 100

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés semestriels résumés au 30 juin 2020

Période du 1er janvier 2020 au 30 juin 2020

Au Président du Conseil d'Administration,

En notre qualité de commissaires aux comptes de la société LANSON-BCC et en réponse à votre demande dans le cadre de la publication de votre information financière au 30 juin 2020, nous avons effectué un examen limité des comptes consolidés semestriels résumés de celle-ci relatifs à la période du 1er janvier 2020 au 30 juin 2020, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Ces comptes consolidés semestriels résumés ont été établis sous la responsabilité du Conseil d'administration le 10 septembre 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise liée au Covid-19 et de difficultés à appréhender ses incidences et les perspectives d'avenir. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France et la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes consolidés semestriels résumés, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne et plus particulièrement de la norme IAS 34 relative à l'information financière intermédiaire, le fait que les comptes consolidés semestriels résumés présentent sincèrement le patrimoine et la situation financière de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation de LANSON-BCC ainsi que le résultat de ses opérations pour la période écoulée.

Ce rapport est régi par la loi française. Les juridictions françaises ont compétence exclusive pour connaître de tout litige, réclamation ou différend pouvant résulter de notre lettre de mission ou du présent rapport, ou de toute question s'y rapportant.

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de Versailles.

FR 77 775 726 417

Chaque partie renonce irrévocablement à ses droits de s'opposer à une action portée auprès de ces tribunaux, de prétendre que l'action a été intentée auprès d'un tribunal incompétent, ou que ces tribunaux n'ont pas compétence.

Reims, le 10 septembre 2020

Les commissaires aux comptes

KPMG S.A.

Grant Thornton

Membre français de Grant Thornton

International

Laurent GENIN

Mallory DESMETTRE

Associé

Associé

- Période du 1er janvier 2020 au 30 juin 2020

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