COMMUNICATION FINANCIÈRE SITUATION AU 30 JUIN 2023

BILAN - ACTIF

En Milliers de Dh

ACTIF

30/06/2023

31/12/2022

1.Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Services des

-

-

chèques postaux

2.Créances sur les établissements de crédit et assimilés

102

11

. A vue

102

11

. A terme

-

-

3.Créances sur la clientèle

7 585

10 079

. Crédits de trésorerie et à la consommation

289

296

. Crédits à l'équipement

-

-

. Crédits immobiliers

51

56

. Autres crédits

7 245

9 727

4.Créances acquises par affacturage

-

-

5.Titres de transaction et de placement

-

-

. Bons du Trésor et valeurs assimilées

-

-

. Autres titres de créance

-

-

. Titres de propriété

-

-

6.Autres actifs

116 319

214 660

7.Titres d'investissement

-

-

. Bons du Trésor et valeurs assimilées

-

-

. Autres titres de créance

-

-

8.Titres de participation et emplois assimilés

1 260

1 260

9.Créances subordonnées

-

-

10.Immobilisations données en crédit-bail et en location

12 320 153

12 056 253

11.Immobilisations incorporelles

122 619

124 063

12.Immobilisations corporelles

16 331

15 136

TOTAL DE L'ACTIF

12 584 369

12 421 462

HORS BILAN

En Milliers de Dh

30/06/2023

31/12/2022

ENGAGEMENTS DONNES

1 256 508

1 269 506

1.Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de

-

-

crédit et assimilés

2.Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

1 256 508

1 269 506

3.Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés

-

-

4.Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

-

-

5.Titres achetés à réméré

-

-

6.Autres titres à livrer

-

-

ENGAGEMENTS RECUS

1 107 020

1 109 772

7.Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés

190 000

600 000

8.Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés

917 020

509 772

9.Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers

-

-

10.Titres vendus à réméré

-

-

11.Autres titres à recevoir

-

-

ETAT DES SOLDES DE GESTION

En Milliers de Dh

I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS

30/06/2023

30/06/2022

1.+ Intérêts et produits assimilés

8 802

3 974

2.- Intérêts et charges assimilées

194 977

189 074

MARGE D'INTERET

-186 175

-185 100

3.+ Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

1 962 711

1 926 318

4.- Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

1 596 812

1 564 461

Résultat des opérations de crédit-bail et de location

365 899

361 857

5.+ Commissions perçues

-

-

6. - Commissions servies

-

-

Marge sur commissions

-

-

7.+ Résultat des opérations sur titres de transaction

-

-

8.+ Résultat des opérations sur titres de placement

-

-

9. + Résultat des opérations de change

-

-

10.

+ Résultat des opérations sur produits dérivés

-

-

Résultat des opérations de marché

-

-

11.+ Divers autres produits bancaires

-

-

12. - Diverses autres charges bancaires

216

322

PRODUIT NET BANCAIRE

179 508

176 435

13.

+ Résultat des opérations sur immobilisations financières

-

-

14.

+ Autres produits d'exploitation non bancaire

59

5

15.

- Autres charges d'exploitation non bancaire

-

-

16.

- Charges générales d'exploitation

43 357

40 602

RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION

136 210

135 838

17.

+ Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances

45 943

57 796

et engagements par signature en souffrance

18.

+ AUTRES DOTATIONS NETTES DE REPRISES AUX PROVISIONS

6 776

20 182

RESULTAT COURANT

83 491

57 860

RESULTAT NON COURANT

-3 393

-2 201

19.

- IMPÔTS SUR LES RÉSULTATS

34 076

27 352

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

46 022

28 307

II - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

30/06/2023

30/06/2022

+ RESULTAT NET DE L'EXERCICE

46 022

28 307

20.+ Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations

4 657

4 534

incorporelles et corporelles

21.+ Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières

-

-

22.+ Dotations aux provisions pour risques généraux

27 719

32 112

23.+ Dotations aux provisions réglementées

-

-

24.+ Dotations non courantes

-

-

25.

- Reprises de provisions

20 943

12 655

26. - Plus-values de cession des immobilisations incorporelles et corporelles

-

-

27. + Moins-values de cession des immobilisations incorporelles et corporelles

-

-

28.

- Plus-values de cession des immobilisations financières

-

-

29.

+ Moins-values de cession des immobilisations financières

-

-

30.

- Reprises de subventions d'investissement reçues

-

-

+ CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

57 455

52 298

31.- Bénéfices distribués

-

-

+ AUTOFINANCEMENT

57 455

52 298

BILAN - PASSIF

En Milliers de Dh

PASSIF

30/06/2023

31/12/2022

1.Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

-

-

2.Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

9 696 680

9 532 596

. A vue

622 799

745 803

. A terme

9 073 881

8 786 793

3.Dépôts de la clientèle

62 933

59 490

. Comptes à vue créditeurs

51 457

47 935

. Comptes d'épargne

-

-

. Dépôts à terme

-

-

. Autres comptes créditeurs

11 476

11 555

4.Titres de créance émis

819 358

808 819

. Titres de créance négociables

-

-

. Emprunts obligataires

819 358

808 819

. Autres titres de créance émis

-

-

5.Autres passifs

790 765

823 087

6.Provisions pour risques et charges

55 850

49 645

7.Provisions réglementées

-

-

8.Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie

-

-

9.Dettes subordonnées

123 870

120 059

10.Ecarts de réévaluation

-

-

11.Réserves et primes liées au capital

423 774

423 774

12.Capital

277 677

277 677

13.Actionnaires.Capital non versé (-)

-

-

14.Report à nouveau (+/-)

287 440

257 438

15.Résultats nets en instance d'affectation (+/-)

-

-

16.Résultat net de l'exercice (+/-)

46 022

68 877

TOTAL DU PASSIF

12 584 369

12 421 462

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

En Milliers de Dh

30/06/2023

30/06/2022

I.PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE

1 971 513

1 930 292

1.Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit

1 156

-

2.Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

7 646

3 974

3.Intérêts et produits assimilés sur titres de créance

-

-

4.Produits sur titres de propriété

-

-

5.Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

1 962 711

1 926 318

6.Commissions sur prestations de service

-

-

7.Autres produits bancaires

-

-

II.CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

1 792 005

1 753 857

8.Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit

179 990

178 960

9.Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

615

1 207

10.Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis

14 372

8 907

11.Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

1 596 812

1 564 461

12.Autres charges bancaires

216

322

III.PRODUIT NET BANCAIRE

179 508

176 435

13.Produits d'exploitation non bancaire

59

5

14.Charges d'exploitation non bancaire

-

-

IV.CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION

43 357

40 602

15.Charges de personnel

24 033

23 224

16.Impôts et taxes

863

615

17.Charges externes

13 238

11 780

18.Autres charges générales d'exploitation

566

449

19.Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations

4 657

4 534

incorporelles et corporelles

V.DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES

108 307

109 115

20.Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en

80 588

76 278

souffrance

21.Pertes sur créances irrécouvrables

-

-

22.Autres dotations aux provisions

27 719

32 837

VI.REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES

55 588

31 137

23.Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en

34 645

18 482

souffrance

24.Récupérations sur créances amorties

-

25.Autres reprises de provisions

20 943

12 655

VII.RESULTAT COURANT

83 491

57 860

26.Produits non courants

-

1 551

27. Charges non courantes

3 393

3 752

VIII.RESULTAT AVANT IMPOTS SUR LES RESULTATS

80 098

55 659

28.Impôts sur les résultats

34 076

27 352

IX.RESULTAT NET DE L'EXERCICE

46 022

28 307

TOTAL PRODUITS

2 027 160

1 962 985

TOTAL CHARGES

1 981 138

1 934 678

RESULTAT NET

46 022

28 307

COMMUNICATION FINANCIÈRE SITUATION AU 30 JUIN 2023

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

En Milliers de Dh

30/06/2023

31/12/2022

1.(+) Produits d'exploitation bancaire perçus

2 258 188

3 433 422

2.(+) Récupérations sur créances amorties

3.(+) Produits d'exploitation non bancaire perçus

59

3 752

4.(-) Charges d'exploitation bancaire versées

195 193

383 088

5.(-) Charges d'exploitation non bancaire versées

3 393

37 504

6.(-) Charges générales d'exploitation versées

38 700

78 969

7.(-) Impôts sur les résultats versés

25 615

55 531

I.FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

1 995 346

2 882 082

VARIATION DES :

8.(+) Créances sur les établissements de crédit et assimilés

-91

59

9.(+) Créances sur la clientèle

2 494

-1 546

10.(+) Titres de transaction et de placement

-

-

11.(+) Autres actifs

98 341

-76 792

12.(+) Immobilisations données en crédit-bail et en location

-2 237 426

-3 235 894

13.(+) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

164 084

358 823

14.(+) Dépôts de la clientèle

3 443

9 477

15.(+) Titres de créance émis

10 539

-7 988

16.(+) Autres passifs

-32 322

119 125

II.Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation

-1 990 938

-2 834 736

III.FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION (I + II)

4 408

47 346

17.(+) Produit des cessions d'immobilisations financières

-

-

18.(+) Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles

-

-

19.(-) Acquisition d'immobilisations financières

-

20.(-) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles

4 408

8 472

21.(+) Intérêts perçus

-

-

22.(+) Dividendes perçus

-

-

IV.FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT

-4 408

-8 472

23.(+) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus

-

-

24.(+) Emission de dettes subordonnées

-

-

25.(+) Emission d'actions

-

-

26.(-) Remboursement des capitaux propres et assimilés

-

-

27.(-) Intérêts versés

-

-

28.(-) DIVIDENDES VERSÉS

-

38 874

V.FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT

-

-38 874

VI.VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE (III+ IV +V)

-

-

VII.TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE

-

-

VIII.TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

-

-

PROVISIONS

En Milliers de Dh

PROVISIONS

Encours

Dotations

Reprises

Autres

Encours

31/12/2022

variations

30/06/2023

PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR :

1 702 348

138 159

43 396

-

1 797 111

créancessurlesétablissementsdecréditetassimilés

-

-

-

-

-

créances sur la clientèle

-

-

-

-

-

titres de placement

243

-

-

243

titres de participation et emplois assimilés

10 926

-

-

10 926

Provisions pour dépreciation des

945 845

57 571

9 744

993 672

immobilisations en crédit-bail et en location

Provision créance en souffrance sur

745 334

80 588

33 652

792 270

operation de crédit-bail et en location

PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF

49 644

27 149

20 943

-

55 850

Provisions pour risques d'exécution

-

-

-

-

-

d'engagements par signature

Provisions pour risques de change

-

-

-

-

-

Provisions pour risques généraux

48 422

27 149

20 943

-

54 628

Provisions pour pensions de retraite et

-

-

-

-

-

obligations similaires

Provisions pour autres risques et charges

1.222

-

-

-

1 222

Provisions réglementées

-

-

-

-

-

TOTAL GENERAL

1 751 992

165 308

64 339

-

1 852 961

TITRES DE CREANCES EMIS

En Milliers de Dh

CARACTÉRISTIQUES

NATURE DES TITRES ÉMIS

Date de

Date

Valeur

Taux

Mode de

jouissance

d'échéance

nominale

Remboursement

Obligataire

7 juillet 2022

7 juillet 2024

100.000,00

2.50%(*)

IN FINE

Obligataire

5 août 2022

5 août 2027

100.000,00

3.18%(*)

IN FINE

Obligataire

5 août 2022

5 août 2027

600.000,00

2.56%(**)

IN FINE

TOTAL

800.000,00

(*)Taux fixe

(**)Taux variable

IMMOBILISATIONS DONNEES EN CREDIT-BAIL, EN LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT ET EN LOCATION SIMPLE

En Milliers de Dh

NATURE

IMMOBILISATIONS DONNEES EN CREDIT-BAIL ET EN LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT

Montant brut

au début de

l'exercice

23 073 437

Montant des

Montant des

acquisitions

cessions ou

au cours de

retraits au cours

l'exercice

de l'exercice

9 553 927

9 228 632

Montant brut

  • la fin de l'exercice

23 398 732

Amortissements

Provisions

Dotation au titre

Cumul des

Dotation au titre

Reprises de

Cumul des

de l'exercice

amortissements

de l'exercice

provisions

provisions

1 483 313

9 292 636

138 159

43 396

1 785 943

Montant net à la fin de l'exercice

12 320 153

CREDIT-BAIL SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

CREDIT-BAIL MOBILIER

14 172 299

3 291 200

3 280 941

14 182 558

1 298 496

6 627 258

-

993

240 641

7 314 659

- Crédit-bail mobilier en cours

942 238

1 446 750

1 786 082

602 906

602 906

- Crédit-bail mobilier loué

12 780 918

1 786 082

1 461 114

13 105 886

1 296 040

6 166 311

-

993

240 641

6 698 934

- Crédit-bail mobilier non loué après résiliation

449 143

58 368

33 745

473 766

2 456

460 947

12 819

CREDIT-BAIL IMMOBILIER

7 538 401

908 333

635 595

7 811 139

184 817

2 665 378

57 571

8 751

753 032

4 392 729

- Crédit-bail immobilier en cours

454 080

515 357

386 975

582 462

582 462

- Crédit-bail immobilier loué

6 354 162

386 975

247 600

6 493 537

180 122

1 967 783

57 571

8 751

753 032

3 772 722

- Crédit-bail immobilier non loué après résiliation

730 159

6 001

1 020

735 140

4 695

697 595

37 545

Loyers courus a recevoir

31 774

2 376 175

2 381 821

26 128

26 128

Loyers restructures

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Loyers impayes

96 870

2 887 803

2 927 735

56 938

-

-

-

-

-

56 938

Creances en souffrance

1 234 093

90 416

2 540

1 321 969

-

-

80 588

33 652

792 270

529 699

IMMOBILISATIONS DONNEES EN LOCATION SIMPLE

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Biens mobiliers en location simple

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Loyers courus a recevoir

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Loyers restructures

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Loyers impayes

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Loyers en souffrance

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

TOTAL

23 073 437

9 553 927

9 228 632

23 398 732

1 483 313

9 292 636

138 159

43 396

1 785 943

12 320 153

DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES

En Milliers de Dh

Etablissements de crédit et assimilés au Maroc

Etablissements de crédit à

Total

Total

DETTES

Bank Al-Maghrib, Trésor Public

Autres établissements de

Banques au Maroc

l'étranger

30/06/2023

31/12/2022

et Service des Chèques Postaux

crédit et assimilés au Maroc

COMPTES ORDINAIRES CREDITEURS

-

622 773

-

-

622 773

742 902

VALEURS DONNEES EN PENSION

-

-

-

-

-

-

- au jour le jour

-

-

-

-

-

-

- à terme

-

-

-

-

-

-

EMPRUNTS DE TRESORERIE

-

810 000

-

-

810 000

200 000

- au jour le jour

-

-

-

-

-

-

- à terme

-

810 000

-

-

810 000

200 000

EMPRUNTS FINANCIERS

-

8 226 386

-

-

8 226 386

8 559 668

AUTRES DETTES

-

-

-

-

-

-

INTERETS COURUS A PAYER

TOTAL

-

-

37 521

9 696 680

-

-

-

-

37 521

9 696 680

30 026

9 532 596

ETAT DES CREANCES EN SOUFFRANCES ET PROVISIONS

En Milliers de Dh

RUBRIQUES

30/06/2023

31/12/2022

Créances en Souffrances

Provisions

Créances en Souffrances

Provisions

Créances Pré-douteuses

Créances Douteuses

Créances Compromises

TOTAL

33 363

5 575

19 747

14 531

6 054

35 161

1 274 075

780 641

1 179 185

1 321 969

792 270

1 234 093

  • 291
    14 645
  1. 398
  1. 334

COMMUNICATION FINANCIÈRE SITUATION AU 30 JUIN 2023

VENTILATION DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES SUIVANT LA DUREE RESIDUELLE

En Milliers de Dh

D≤1 mois 1 mois <D≤ 3 mois 3 mois <D≤ 1 an 1 an <D≤ 5 ans D>5 ans

TOTAL

MARGE D'INTÉRÊT

En Milliers de Dh

30/06/2023

30/06/2022

ACTIF

Créances sur les établissements

-

de crédit et assimilés

Créances sur la clientèle

10

Titres de créance

-

Créances subordonnées

-

Crédit-bail et assimilé

677 540

TOTAL

677 550

PASSIF

Dettes envers les établissements

272 816

de crédit et assimilés

Dettes envers la clientèle

-

Titres de créance émis

-

Emprunts subordonnés

-

-

93

-

28 834

28 927

1 817 874

-

-

-

-

237

-

389 008

389 245

1 643 857

-

-

3 870

-

-

-

-

-

340

-

-

-

-

6 456 871

3 648 559

11 200 812

6 456 871

3 648 559

11 201 152

5 188 985

773 148

9 696 680

11 476

-

11 476

819 358

-

819 358

-

120 000

123 870

INTETRETS PERCUS

8 802

3 974

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit

1 156

-

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

7 646

3 974

INTETRETS SERVIS

194 977

189 074

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit

179 990

178 960

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

615

1 207

Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis

14 372

8 907

TOTAL

272 816

1 817 874

1 647 727

6 019 819

893 148

10 651 384

MARGE D'INTERET

-186 175

-185 100

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES

En Milliers de Dh

NATURE

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Montant brut au

début de l'exercice

178 880

Montant des

acquisitions au

cours de l'exercice

1 674

Amortissements et/ou provisions

Montant des

Montant des

Montant des

cessions ou

Montant brut à la

amortissements

retraits au cours

fin de l'exercice

amortissements

Dotation au titre

Cumul

de l'exercice

et/ou provisions au

de l'exercice

sur

immobilisations

début de l'exercice

sorties

-

180 554

54 817

3 118

57 935

Montant net

  • la fin de l'exercice
    122 619

- Droit au bail

101 076

101 076

101 076

- Immobilisations en recherche et développement

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- Autres immobilisations incorporelles d'exploitation

77 804

1 674

-

79 478

54 817

3 118

57 935

21 543

- Immobilisations incorporelles hors exploitation

-

-

-

-

-

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

47 628

2 734

-

50 362

32 492

1 539

-

34 031

16 331

- Immeubles d'exploitation

2 238

-

-

2 238

-

-

-

-

2 238

. Terrain d'exploitation

2 238

-

-

2 238

-

-

-

-

2 238

. Immeubles d'exploitation. Bureaux

-

-

-

-

-

-

-

-

-

. Immeubles d'exploitation. Logements de fonction

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- Mobilier et matériel d'exploitation

28 426

2 734

-

31 160

23 405

1 312

-

24 717

6 443

. Mobilier de bureau d'exploitation

2 807

24

2 831

2 414

111

2 525

306

. Matériel de bureau d'exploitation

6 685

-

-

6 685

4 511

438

-

4 949

1 736

. Matériel Informatique

18 816

2 710

-

21 526

16 419

755

-

17 174

4 352

. Matériel roulant rattaché à l'exploitation

82

82

32

7

-

39

43

. Autres matériels d'exploitation

36

-

-

36

29

1

-

30

6

- Autres immobilisations corporelles d'exploitation

15 546

-

-

15 546

8 652

212

-

8 864

6 682

- Immobilisations corporelles hors exploitation

1 418

-

-

1 418

435

15

-

450

968

. Terrains hors exploitation

. Immeubles hors exploitation

. Mobiliers et matériel hors exploitation

  • Autres immobilisations corporelles hors exploitation
    TOTAL

833

-

-

833

-

-

-

-

833

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

585

-

-

585

435

15

-

450

135

226 508

4 408

-

230 916

87 309

4 657

-

91 966

138 950

DETTES SUBORDONNEES

En Milliers de Dh

APPARENTES

MONTANT

NON APPARENTE

ETS. DE CRED

ESES

ESES NON

AUTRES

30/06/2023

31/12/2022

GLOBAL

& ASSIM

FINANCIERES

FINANCIERES

APPARENTES

DETTES SUBORDONNÉES

123 870

-

123 870

-

-

-

123 870

120 059

Dettes subordonnées à durée déterminée

-

-

-

-

-

-

-

-

Titres subordonnés à durée déterminée

-

-

-

-

-

-

-

-

Emprunts subordonnés à durée déterminée auprès des établissements de crédit

-

-

-

-

-

-

-

-

Emprunts subordonnés à durée déterminée auprès des établissements de la clientèle

-

-

-

-

-

-

-

-

DETTES SUBORDONNÉES À DURÉE INDETERMINÉE

120 000

-

120 000

-

-

-

120 000

120 000

Titres subordonnés à durée indéterminée

-

-

-

-

-

-

-

-

Emprunts subordonnés à durée indéterminée auprès des établissements de crédit

120 000

-

120 000

-

-

-

120 000

120 000

Emprunts subordonnes à durée indéterminée auprès des établissements de la clientèle

-

-

-

-

-

-

-

-

Intérêts courus à payer

3 870

-

3 870

-

-

-

3 870

59

ETAT DES DEROGATIONS

INFLUENCE DES DEROGATIONS

INDICATIONS DES DEROGATIONS

JUSTIFICATIONS DES DEROGATIONS

SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION

FINANCIERE ET LES RESULTATS

I. Dérogations aux principes

N E A N T

comptables fondamentaux

II. Dérogations aux méthodes

N E A N T

d'évaluation

III. Dérogations aux règles

d'établissement et de présentation

N E A N T

des états de synthèse

ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES

INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE,

NATURE DES CHANGEMENTS

JUSTIFICATIONS DES CHANGEMENTS

LA SITUATION FINANCIERE ET LES

RESULTATS

I. Changements affectant les

N E A N T

méthodes d'évaluation

II. Changements affectant les règles

N E A N T

de présentation

COMMUNICATION FINANCIÈRE SITUATION AU 30 JUIN 2023

DETAIL DES AUTRES ACTIFS

INSTRUMENTS OPTIONNELS ACHETES

Instruments optionnels de taux d'intérêts achetés

Instruments optionnels de cours de change achetés

Instruments optionnels sur actions et indices boursiers achetés

Autres instruments optionnels achetés

DEBITEURS DIVERS

Sommes dues par l'Etat

Sommes dues par les organismes de prévoyance

Sommes diverses dues par le personnel

Comptes clients de prestations non bancaires

DIVERS AUTRES DÉBITEURS

Dépôts de garantie versés sur opérations de marché

Dépôts et cautionnements constitués

Sommes diverses dues par les actionnaires et associés

Divers autres débiteurs

VALEURS ET EMPLOIS DIVERS

Avoirs en or et métaux précieux

Stocks de fournitures du bureau et imprimés

Immobilisations acquises par voie d'adjudication

Immobilisations détenues dans le cadre de la promotion immobilière immobilière

Timbres

Autres valeurs et emplois divers

COMPTES DE REGULARISATION

Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan

Contrepartie du résultat de change de hors bilan

Contrepartie du résultat sur produits dérivés de hors bilan

Contrepartie du résultat sur titres de hors bilan

Comptes d'écarts sur devises et titres

Ecarts de conversion sur devises non cotées

Ecarts de conversion sur devises avec garantie de change

Ecarts de conversion sur autres devises

Ecarts sur ventes de titres avec faculté de rachat ou de reprise

Résultats potentiels sur produits dérivés de couverture

Pertes potentielles sur opérations de couverture non dénouées

Pertes potentielles sur opérations de couverture dénouées

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Frais préliminaires

Frais d'acquisition des immobilisations

Frais d'émission des emprunts

Primes d'émission ou de remboursement des titres de créance émis

Autres charges à répartir sur plusieurs exercices

Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc

Produits à recevoir et charges constatées d'avance

Produits à recevoir

Charges constatées d'avance

Autres comptes de régularisation

Comptes transitoires ou d'attente débiteurs

Créances en souffrance sur opérations diverses

TOTAL AUTRES ACTIFS

En Milliers de Dh

30/06/2023

31/12/2022

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

107 380

195 447

107 203

195 390

-

-

86

-

-

-

91

57

-

-

-

-

-

-

91

57

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8 939

19 213

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1 426

1 781

-

-

-

-

-

-

-

-

1 426

1 781

-

-

7 513

17 432

14

16 585

7 499

847

-

-

-

-

-

-

116 319

214 660

DETAIL DES AUTRES PASSIFS

En Milliers de Dh

30/06/2023

31/12/2022

INSTRUMENTS OPTIONNELS VENDUS

-

-

Instruments optionnels de taux d'intérêts vendus

-

-

Instruments optionnels de cours de change vendus

-

-

Instruments optionnels sur actions et indices boursiers vendus

-

-

Autres instruments optionnels vendus

-

-

CREDITEURS DIVERS

705 000

717 789

Sommes dues à l'Etat

347 396

340 509

Sommes dues aux organismes de prévoyance

2 172

1 568

Sommes diverses dues au personnel

4 636

4 065

Sommes diverses dues aux actionnaires et associés

38 875

-

Dividendes à payer

38 875

-

Versements reçus sur augmentation de capital

-

-

Comptes courants d'associés créditeurs

-

-

Autres sommes dues aux actionnaires et associés

-

-

Fournisseurs de biens et services

146 217

194 317

Divers autres créditeurs

165 704

177 330

Dépôts de garantie reçus sur opérations de marché

-

-

Coupons sur titres de créances émis à payer

-

-

Titres émis amortis et non encore remboursés

-

-

Commissions à verser à Bank Al-Maghrib

-

-

Divers autres créditeurs

165 704

177 330

COMPTES DE REGULARISATION

85 765

105 298

COMPTES D'AJUSTEMENT DES OPÉRATIONS DE HORS BILAN

-

-

Contrepartie du résultat de change de hors bilan

-

-

Contrepartie du résultat sur produits dérivés de hors bilan

-

-

Contrepartie du résultat sur titres de hors bilan

-

-

Comptes d'écarts sur devises et titres

-

-

Ecarts de conversion sur devises non cotées

-

-

Ecarts de conversion sur devises avec garantie de change

-

-

Ecarts de conversion sur autres devises

-

-

Ecarts sur ventes de titres avec faculté de rachat ou de reprise

-

-

Résultats potentiels sur produits dérivés de couverture

-

-

Gains potentiels sur opérations de couverture non dénouées

-

-

Gains potentiels sur opérations de couverture dénouées

-

-

Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc

-

-

Charges à payer et produits constatés d'avances

85 695

90 348

Charges à payer

4 057

6 177

Produits constatés d'avances

81 638

84 171

Autres comptes de régularisation

70

14 950

Comptes transitoires ou d'attente créditeurs

70

14 950

TOTAL AUTRES -PASSIF

790 765

823 087

MAROC LEASING S.A.

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE DE

LA SITUATION INTERMEDIAIRE

DES COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2023

En application des dispositions du Dahir n° 1-93-212 du 21 septembre 1993 tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de Maroc Leasing S.A. comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et une sélection d'états de l'Etat des Informations Complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2023. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 1.158.783 dont un bénéfice net de KMAD 46.022, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la Profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de Maroc Leasing S.A. arrêtés au 30 juin 2023, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 20 septembre 2023

Les Commissaires aux Comptes

Le rapport financier semestriel est disponible sur le site internet de Maroc Leasing :

http://www.marocleasing.ma/Medias/Pages/Publications.aspx.

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Maroc Leasing SA published this content on 25 September 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 25 September 2023 12:53:07 UTC.