AVIS DE SOCIETES

ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES

SOCIETE D'ARTICLES HYGIENIQUES (SAH)

Siège social : 5, Rue 8610 Z.I. Charguia I - 2035- Tunis Carthage-

La société d'Articles Hygiéniques (SAH) publie ci-dessous, ses états financiers intermédiaires arrêtés au 30 juin 2023 accompagnés du rapport d'examen limité des commissaires aux comptes, Mme Abir MATMTI et Mme Hayet LABIDI représentants respectivement les sociétés d'expertise comptable : Conseil Audit Formation & Cabinet Hayet LABIDI.

Société d'Articles Hygiéniques

Bilan

(Exprimé en Dinar Tunisien)

Actifs

Notes

30.06.2023

30.06.2022

31.12.2022

Actifs Non Courants

Actifs immobilisés

Immobilisations incorporelles

3 764 116

3 139 618

3 355 149

Moins : amortissements immobilisations incorporelles

<2 764 620>

<2 244 629>

<2 483 348>

II.1

999 496

894 989

871 801

Immobilisations corporelles

277 539 274

268 608 930

276 733 764

Moins : amortissements immobilisations corporelles

<130 617 101>

<117 481 566>

<125 199 244>

II.2

146 922 173

151 127 364

151 534 520

Immobilisations financières

II.3

134 240 325

105 968 712

132 496 407

Total des actifs immobilisés

282 161 994

257 991 065

284 902 728

Autres actifs non courants

635 200

1 397 957

1 016 578

Total des actifs non courants

282 797 194

259 389 022

285 919 306

Actifs Courants

Stocks

II.4

203 915 031

169 794 658

203 534 966

Moins : provisions stock

<1 869 955>

<1 877 884>

<1 548 384>

202 045 076

167 916 774

201 986 582

Clients et comptes rattachés

II.5

168 062 914

136 421 725

164 605 230

Moins : provisions clients et comptes rattachés

<24 242 333>

<18 834 870>

<18 611 879>

143 820 581

117 586 855

145 993 351

Autres actifs courants

II.6

26 394 870

52 697 215

37 703 811

Moins : provisions autres actifs courants

<1 172 950>

<959 258>

<1 172 950>

25 221 920

51 737 957

36 530 861

Placements et autres actifs financiers

II.7

1 004 216

10 004 216

1 004 216

Liquidités et équivalents de liquidités

II.8

13 222 934

16 667 982

13 386 866

Total des actifs courants

385 314 727

363 913 784

398 901 876

Total des actifs

668 111 921

623 302 806

684 821 182

Société d'Articles Hygiéniques

Bilan

(Exprimé en Dinar Tunisien)

Capitaux propres et passifs

Notes

30.06.2023

30.06.2022

31.12.2022

Capitaux propres

Capital social

84 015 979

65 345 762

81 682 202

Réserve légale

8 168 220

6 534 576

6 534 576

Subvention d'investissement

3 487 019

4 018 114

3 741 383

Prime d'émission

23 011 321

63 362 329

49 966 448

Résultats reportés

145 105 971

96 931 445

118 644 408

Résultats en attente d'affectation

-

23 224 095

-

Réserve spéciale de réinvestissement

-

14 825 308

-

Total des capitaux propres avant résultat

263 788 510

274 241 629

260 569 017

Résultat de l'exercice

13 770 116

13 760 316

30 428 984

Total des capitaux propres avant affectation

II.9

277 558 626

288 001 945

290 998 001

Passifs

Passifs Non Courants

Emprunts

II.10

35 648 848

40 991 873

36 077 286

Autres passifs non courants

1 779 639

2 055 684

2 457 162

Total des passifs non courants

37 428 487

43 047 557

38 534 448

Passifs Courants

Fournisseurs et comptes rattachés

II.11

101 182 701

118 680 146

145 900 361

Autres passifs courants

II.12

24 946 009

21 759 202

28 430 235

Autres passifs financiers courants

II.13

214 736 472

148 331 158

180 081 728

Concours bancaires

12 259 626

3 482 798

876 409

Total des passifs courants

353 124 808

292 253 304

355 288 733

Total des passifs

390 553 295

335 300 861

393 823 181

Total des capitaux propres et des passifs

668 111 921

623 302 806

684 821 182

Société d'Articles Hygiéniques

État de résultat (Exprimé en Dinar Tunisien)

30.06.2023

30.06.2022

31.12.2022

Notes

Produits d'exploitation

Revenus

III.1

246 338 688

223 981 601

483 711 083

Autres produits d'exploitation

2 958 705

1 146 722

11 047 570

Total des produits d'exploitation

249 297 393

225 128 323

494 758 653

Charges d'exploitation

Variation de stock de produits finis et encours

4 154 272

5 278 540

12 463 163

Achats consommés MP et d'emballages

III.2

<170 717 479>

<151 792 192>

<346 139 107>

Charges de personnel

<22 525 823>

<21 092 274>

<43 454 128>

Dotations aux amortissements et aux provisions

III.4

<14 051 515>

<11 173 461>

<20 722 750>

Autres charges d'exploitation

III.5

<22 640 558>

<22 762 438>

<46 135 141>

Total des charges d'exploitation

<225 781 103>

<201 541 825>

<443 987 963>

Résultat d'exploitation

23 516 290

23 586 498

50 770 690

Charges financières nettes

III.6

<9 653 502>

<8 981 252>

<18 905 809>

Autres gains ordinaires

III.7

2 143 314

331 206

1 511 715

Autres pertes ordinaires

<1 205 455>

<251 540>

<435 962>

Résultat des activités ordinaires avant impôt

14 800 647

14 684 912

32 940 634

Impôt sur les sociétés

<795 609>

<707 465>

<1 835 207>

Contribution sociale

<234 922>

<217 131>

<676 443>

Résultat net de l'exercice

13 770 116

13 760 316

30 428 984

Société d'Articles Hygiéniques

État des flux de trésorerie (Exprimé en Dinar Tunisien)

Flux de trésorerie liés à l'exploitation

Résultat net

Ajustements pour :

Amortissements et provisions Plus ou moins-value de cession

Quotte part des subventions inscrites en résultat

Variation des :

Stocks

Créances clients

Autres actifs courants

Fournisseurs et autres dettes

Autres passifs

Flux de trésorerie provenant de l'exploitation

Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement

Encaissement sur cession d'immobilisations Décaissements pour acquisition d'immobilisations Décaissements pour acquisition d'immobilisations financières

Encaissement sur cession d'immobilisations financières

Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement

Flux de trésorerie liés aux activités de financement

Encaissement / Décaissement d'emprunts CMT Encaissement / Décaissement de crédits de gestion Décaissement sur compte courant associé Azur Papier Dividendes versés aux actionnaires

Flux de trésorerie provenant des activités de financement

Variation de trésorerie

Trésorerie au début de l'exercice

Trésorerie à la clôture de l'exercice

30.06.2023

30.06.2022

31.12.2022

13 770 116

13 760 316

30 428 984

14 051 515

11 173 461

20 722 750

<1 849 950>

-

<730 506>

<254 364>

<274 814>

<551 545>

<380 065>

<22 704 156>

<56 444 464>

<3 457 684>

2 678 836

<25 504 669>

16 220 455

<3 292 529>

<10 298 968>

<44 717 660>

33 943 222

61 163 436

67 181 778

<3 750 085>

3 769 538

IV.1

60 564 141

31 534 251

22 554 556

2 148 451

-

1 714 958

<4 209 483>

<6 426 893>

<17 345 745>

<1 828 410>

<5 290 458>

<9 618 670>

84 492

-

245 717

IV.2

<3 804 950>

<11 717 351>

<25 003 740>

<428 439>

<1 086 726>

<6 048 387>

<36 011 260>

<3 926 351>

27 022 548

<4 911 514>

-

-

<26 955 127>

-

<13 395 881>

IV.3

<68 306 340>

<5 013 077>

7 578 280

<11 547 149>

14 803 823

5 129 096

13 510 457

8 381 361

8 381 361

1 963 308

23 185 184

13 510 457

Notes aux états financiers

intermédiaires

I Présentation de la société

La société « SAH », Société d'Articles Hygiéniques est une société anonyme créée le 7 février 1994 dont l'activité opérationnelle a débuté le 25 octobre 1995. Elle a pour activité la production et la commercialisation des articles hygiéniques. Le nom commercial des produits fabriqués et commercialisés par la société « SAH » est "Lilas".

La société est spécialisée dans les quatre familles de produits suivantes :

  • Les couches pour bébés ;
  • Les produits d'hygiène féminine ;
  • Les couches pour adulte ;
  • Les papiers et tissus d'hygiènes et autres produits dérivés.

II Principes, Règles et Méthodes Comptables

Les états financiers intermédiaires arrêtés au 30 juin 2023 ont été élaborés conformément aux normes comptables tunisiennes telles que définies par :

  • La loi n°96-112 du 30 décembre 1996 relative au système comptable des entreprises ;
  • Le décret n°96-2459 du 30 décembre 1996 portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilité.

En matière de présentation des états financiers, la société a choisi d'établir l'état de résultat et l'état de flux de trésorerie selon le modèle autorisé.

II-2 Principes de base

Les états financiers intermédiaires ont été préparés en accord avec les normes comptables tunisiennes. Les états financiers sont préparés selon la convention du coût historique.

II-3 Immobilisations

Toutes les immobilisations sont initialement comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production. Toutes les immobilisations sont valorisées au coût historique diminué de l'amortissement.

Les taux d'amortissement pratiqués sont les suivants :

-Brevets et marques

20%

-Logiciels

33%

-Constructions

5%

-Installations techniques, matériel et outillage

10%

- Matériel de transport

20%

-Mobilier et matériel de bureau

10%

-Agencement, aménagement et installation

10%

-Machines de production

6.66%

II-4 Les emprunts

Les emprunts figurent au passif du bilan pour la partie débloquée sous la rubrique

  • passifs non courants ». La partie à échoir dans un délai inférieur à une année est reclassée parmi les passifs courants.

II-5 Les stocks

Les stocks d'exploitation sont valorisés et pris en charges comme suit :

  • Les matières premières, matières consommables et pièces de rechange sont valorisées au coût d'acquisition et comptabilisées selon la méthode du coût moyen pondéré. Le coût d'acquisition comprend le prix d'achat, les droits de douane à l'importation et les taxes non récupérables par la société ainsi que les frais de transport, d'assurance liée au transport, de réception et d'autres coûts directement liés à l'acquisition des éléments achetés ;
  • Les produits finis sont valorisés à la valeur inférieure entre le coût de production et la valeur de réalisation nette.

II-6 Les placements

Placements à court terme

Les placements à court terme sont des placements que l'entreprise n'a pas l'intention de conserver pendant plus d'un an et qui, de part leur nature, peuvent être liquidés à brève échéance. Ces placements sont présentés parmi les actifs courants au niveau de la rubrique « placements ».

A la date de clôture, les placements à court terme, font l'objet d'une évaluation à la valeur de marché pour les titres côtés et à la juste valeur pour les autres placements à court terme. Les titres côtés qui sont très liquides sont comptabilisés à leur valeur de marché et les plus-values et moins-values dégagées sont portées en résultat. Pour les titres qui ne sont pas très liquides et les autres placements à court terme, les moins-values par rapport au coût font l'objet de provisions et les plus-values ne sont pas constatées.

Placements à long terme

Les placements à long terme sont des placements détenus dans l'intention de les conserver durablement notamment pour exercer sur la société émettrice un contrôle exclusif, ou une influence notable, ou un contrôle conjoint ou pour obtenir des revenus ou des gains en capital sur une longue échéance ou pour protéger ou promouvoir des relations commerciales. Ces placements sont présentés parmi les actifs immobilisés au niveau de la rubrique « immobilisations financières ».

A la date de clôture, il est procédé à l'évaluation des placements à long terme à leur valeur d'usage. Les moins-values par rapport au coût font l'objet de provisions. Les plus- values par rapport au coût ne sont pas constatées. La valeur d'usage tient compte de plusieurs facteurs, tel que la valeur de marché, les résultats et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice ainsi que la conjoncture économique et l'utilité procurée à l'entreprise.

Les participations détenues par la société dans les différentes sociétés du Groupe sont considérées comme des placements à long terme. Elles sont comptabilisées et présentées à leurs coûts.

II-7 La comptabilisation des revenus

Les revenus sont comptabilisés au prix de vente net des remises et réductions commerciales consenties par la société et les taxes collectées pour le compte de l'État.

III Notes sur le Bilan

III-1 Immobilisations incorporelles (en DT)

Les immobilisations incorporelles nettes des amortissements s'élèvent au 30 juin 2023 à

999.496 DT contre 871.801 DT au 31 décembre 2022 et se détaillent comme suit :

Libellé

30.06.2023

30.06.2022

31.12.2022

Conception, marques et brevets

391 972

391 972

391 972

Logiciels

3 303 547

2 628 530

2 888 279

Immobilisations incorporelles en cours

68 597

119 116

74 898

Total

3 764 116

3 139 618

3 355 149

Amortissements des immobilisations Incorporelles

<2 764 620>

<2 244 629>

<2 483 348>

Immobilisations incorporelles nettes

999 496

894 989

871 801

III- 2 Immobilisations corporelles (en DT)

Les immobilisations corporelles nettes des amortissements s'élèvent au 30 juin 2023 à 146.922.173 DT contre 151.534.520 DT au 31 décembre 2022 et se détaillent comme suit :

Libellé

30.06.2023

30.06.2022

31.12.2022

Terrains

8 402 557

5 705 057

8 402 557

Constructions

27 942 199

23 739 543

27 925 236

Agencement des constructions

24 217 791

19 928 300

22 394 047

Installations techniques

2 867 222

2 725 855

2 811 581

Agencement, aménagement et installations divers

17 490 045

15 779 387

16 787 710

Matériel industriel

160 911 697

160 679 075

163 041 749

Matériel de transport

12 206 993

11 779 488

12 222 562

Equipements de bureaux

918 841

875 305

893 442

Matériel informatique

3 893 384

3 593 527

3 642 276

Matériel de laboratoire

309 447

285 658

296 131

Immobilisations corporelles en cours

12 037 543

16 570 162

12 035 997

Immobilisations corporelles avances et acomptes

6 341 555

6 947 573

6 280 476

Total

277 539 274

268 608 930

276 733 764

Amortissements des immobilisations Corporelles

<130 617 101>

<117 481 566>

<125 199 244>

Immobilisations corporelles nettes

146 922 173

151 127 364

151 534 520

Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.

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SAH - Société d'Articles Hygiéniques SA published this content on 01 November 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 01 November 2023 16:36:43 UTC.