TAWASOL GROUP HOLDING SA AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS INDIVIDUELS
SOCIETE TAWASOL GROUP HOLDING SA
Siège Social : Résidence du Lac, Rue Lac Tanganyka, Immeuble H 3ème Etage, les berges du Lac
La société TAWASOL GROUP HOLDING publie, ci-dessous, ses états financiers individuels arrêtés au 31 décembre 2022 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale Ordinaire qui se tiendra le 28 Mars 2024. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes : M Hedi MELLAKH représentant la société d'expertise comptable (UNION DES EXPERTS COMPTABLES) & M Moez BEN
ALI.
TAWASOL GROUP HOLDING SA.
BILAN AU 31.12.2022 (exprimé en dinars Tunisiens)
ACTIFS | NOTES | 31-déc-22 | 31-déc-21 | ||
ACTIFS NON COURANTS | |||||
Immobilisations incorporelles | |||||
Immobilisations incorporelles | 1 | 6 266 | 6 266 | ||
Amortissement des immobilisations incorporelles | 1-1 | -6 266 | -6 266 | ||
Immobilisations incorporelles nettes | 0 | 0 | |||
Immobilisations corporelles | |||||
Immobilisations corporelles | 2 | 5 498 624 | 5 459 025 | ||
Amortissement des immobilisations corporelles | 2-1 | -1 660 162 | -1 532 323 | ||
Provisions sur immobilisations corporelles | -6 000 | 0 | |||
Immobilisations corporelles nettes | 3 832 461 | 3 926 702 | |||
Immobilisations financières | |||||
Immobilisations financières | 3 | 112 420 334 | 112 430 334 | ||
Immobilisations financières nettes | 112 420 334 | 112 430 334 | |||
Total des actifs immobilisés | 116 252 795 | 116 357 036 | |||
Autres actifs non courants | 0 | 0 | |||
TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 116 252 795 | 116 357 036 | |||
ACTIFS COURANTS | |||||
Clients et comptes rattachés | 2 130 108 | 2 110 409 | |||
Clients et comptes rattachés nets | 2 130 108 | 2 110 409 | |||
Autres actifs courants | 4 | 14 170 285 | 12 742 351 | ||
Provision | -71 500 | -71 500 | |||
Autres actifs courants nets | 14 098 785 | 12 670 851 | |||
Placements et autres actifs financiers | 5 | 6 750 000 | 6 750 000 | ||
Placements nets | 6 750 000 | 6 750 000 | |||
Liquidités et équivalents de liquidités | 6 | 173 167 | 216 986 | ||
Liquidités nettes | 173 167 | 216 986 | |||
TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 23 152 061 | 21 748 246 | |||
TOTAL DES ACTIFS | 139 404 856 | 138 105 282 | |||
TAWASOL GROUP HOLDING SA.
BILAN AU 31.12.2022 (exprimé en dinars Tunisiens)
CAPITAUX PROPRES & PASSIFS | NOTES | 31-déc-22 | 31-déc-21 |
CAPITAUX PROPRES | 7 | ||
Capital social | 108 000 000 | 108 000 000 | |
Réserves légales | 1 409 009 | 1 409 009 | |
Autres capitaux propres | 1 799 584 | 1 799 584 | |
Résultats reportés | 3 094 008 | 3 094 008 | |
Résultats Bénéficiaire | 63 998 | ||
Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice | 114 366 600 | 114 302 601 | |
Résultat de l'exercice | -182 246 | 63 998,445 | |
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES AVANT AFFECTATION | 114 184 354 | 114 366 600 | |
PASSIFS | |||
Passifs non courants | |||
Emprunts | 7 895 748 | 8 502 405 | |
Total des passifs non courants | 8 | 7 895 748 | 8 502 405 |
Passifs courants | |||
Fournisseurs & comptes rattachés | 9 | 2 993 836 | 2 075 990 |
Autres passifs courants | 10 | 4 041 655 | 2 929 630 |
Concours bancaires et autres passifs financiers | 11 | 10 289 263 | 10 230 658 |
Total des passifs courants | 17 324 754 | 15 236 278 | |
TOTAL DES PASSIFS | 25 220 502 | 23 738 682 | |
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 139 404 856 | 138 105 282 | |
TAWASOL GROUP HOLDING SA.
ETAT DE RESULTAT AU 31.12.2022 (exprimé en dinars Tunisiens)
Désignation | NOTES | Du 01/01/2022 au | Du 01/01/2021 au | |
31/12/2022 | 31/12/2021 | |||
PRODUITS D'EXPLOITATION | ||||
+ | Revenus | 0 | 609 972 | |
+ | Autres produits d'exploitation | 801 845 | 887 343 | |
Total des produits d'exploitation | 12 | 801 845 | 1 497 315 | |
CHARGES D'EXPLOITATION | ||||
+ | Achats d'approvisionnement consommés | 13 | -42 426 | -34 169 |
+ | Charges de personnel | 14 | -138 499 | -141 427 |
+ | Dotations aux amortissements et aux provisions | 15 | -165 569 | -172 440 |
+ | Autres charges d'exploitation | 16 | -255 842 | -308 278 |
Total des charges d'exploitation | -602 337 | -656 314 | ||
RESULTAT D'EXPLOITATION | 199 509 | 841 001 | ||
AUTRES CHARGES ET PRODUITS ORDINAIRES | ||||
- | Charges financières nettes | 17 | -1 462 563 | -1 831 463 |
+ | Produits des placements | 18 | 1 066 170 | 1 054 745 |
+ | Autres gains ordinaires | 25 070 | 3 057 | |
- | Autres pertes ordinaires | -8 524 | -9 | |
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES AVANT IMPOT | -180 337 | 67 330 | ||
Impôt sur le bénéfice | -1 908 | -3 332 | ||
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES APRES IMPOT | -182 246 | 63 998 | ||
RESULTAT NET DE L'EXERCICE | -182 246 | 63 998 | ||
TAWASOL GROUP HOLDING SA.
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE AU 31.12.2022 (exprimé en dinars Tunisiens)
Désignation | NOTES | Du 01/01/2022 au | Du 01/01/2021 au | |
31/12/2022 | 31/12/2021 | |||
FLUX DE TRESORERIE LIES A L'EXPLOITATION | ||||
+ | Résultat net | -182 246 | 63 998 | |
Ajustements pour : | ||||
Dotations aux amortissements et provisions | 19-1-1 | 165 569 | 172 440 | |
Variation des créances clients | 19-1-2 | -19 699 | -281 007 | |
Variation des autres actifs | 19-1-2 | -1 427 935 | 6 132 530 | |
Variation des dettes fournisseurs et autres dettes | 19-1-3 | 917 846 | 922 794 | |
Variation des autres passifs | 19-1-3 | 1 163 502 | -636 918 | |
Plus-value sue cession d'immobilisations | -25 000 | 0 | ||
Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | 592 038 | 6 373 836 | ||
FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES D'INVESTISSEMENT | ||||
- | Décaissements provenant de l'acquisition | -71 329 | -6 693 | |
d'immobilisations corporelles & incorporelles | ||||
+ | Encaissements provenant de la cession d'immobilisations | 25 000 | 0 | |
corporelles & incorporelles | ||||
- | Décaissements affectés à l'acquisition d'immobilisations | 10 000 | -6 751 000 | |
financières | ||||
Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement | -36 329 | -6 757 693 | ||
FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES DE FINANCEMENT | ||||
+ | Encaissement provenant des emprunts | 0 | 10 388 802 | |
- | Remboursement d'emprunts | -606 657 | -4 883 756 | |
Flux de trésorerie provenant des activités de financement | 19-2 | -606 657 | 5 505 046 | |
VARIATION DE TRESORERIE | -50 947 | 5 121 189 | ||
Trésorerie au début de l'exercice | 6 960 715 | 1 839 526 | ||
Trésorerie à la clôture de l'exercice | 20 | 6 909 768 | 6 960 715 |
METHODES COMPTABLES
I- Présentation de la société
La SOCIETE TAWASOL GROUP HOLDING SA (T.G.H.) est une Société Anonyme au capital de 108 000 000 Dinars ayant pour objet, notamment, les prises d'intérêts et de participations dans toutes sociétés et entreprises tunisiennes ou étrangères et ce, sous quelque forme que ce soit.
II- Référentiel d'élaboration des états financiers
Les comptes de la SOCIETE TAWASOL GROUP HOLDING (T.G.H.), sont tenus conformément aux dispositions du Système Comptable des Entreprises tel que fixé la loi 96-112 du 30 Décembre 1996 :
- Les états financiers comprennent le bilan, l'état des résultats et l'état des flux de trésorerie.
- Les notes annexes reprennent le détail des principales rubriques des états financiers.
- Les états financiers de la SOCIETE TAWASOL GROUP HOLDING (T.G.H.) sont libellés en
Dinar Tunisien.
Le système en place, permet l'édition des documents suivants :
- Journal auxiliaire Opérations Diverses ;
- Journal centralisateur ;
- Balance générale des comptes ;
- Grand livre des comptes ;
- Balance auxiliaire des comptes tiers (clients et fournisseurs) ;
- Grand-livreauxiliaire des comptes (clients et fournisseurs)… Ce système est organisé au tour de journaux de types suivants :
- Des journaux de trésorerie ;
- Des journaux d'achats ;
- Des journaux de vente ;
- Des journaux OD ;
- Un journal d'Ouverture.
L'exercice comptable couvre la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2022.
Les états financiers arrêtés au 31.12.2022 ont été établis conformément aux méthodes comptables généralement admises et plus particulièrement les hypothèses sous-jacentes et conventions comptables suivantes :
- Hypothèse de la continuité d'exploitation ;
- Hypothèse de la comptabilité d'engagement ;
- Convention de l'unité monétaire ;
- Convention de la périodicité ;
- Convention du coût historique ;
- Convention de réalisation de revenu ;
- Convention de rattachement des charges aux produits ;
- Convention de la permanence des méthodes ;
- Convention de prudence ;
- Convention de l'importance relative.
III- Principes comptables pertinents
1- Les immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition.
2- Les immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition.
Les immobilisations sont amorties linéairement, sans valeur résiduelle, aux taux suivants :
Désignation | Taux | |
- | Agencements et Aménagements | 15% |
- | Constructions | 5% |
- | Matériel de transport | 20% |
- Matériel et Mobilier de Bureau | 20% | |
- | Matériel informatique | 33% |
Les immobilisations de faible valeur (inférieur à 500 dinars) sont amorties intégralement à l'exercice de leurs acquisitions.
Les taux d'amortissement pratiqués sont conformes aux règles fiscales prescrites par le décret n°2008- 412 du 25 Février 2008.
3- Immobilisations financières
Figurent sous cet intitulé les titres de participation, ainsi que les dépôts et cautionnements. Les titres de participation font l'objet de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d'inventaire est inférieure à leur coût d'acquisition. La valeur d'inventaire est déterminée sur la base de différents critères dont, la valeur de marché, les perspectives de rentabilité et les capitaux Propres réévalués. Les dividendes reçus des sociétés sont comptabilisés en produits au cours de l'année de la décision de distribution.
4- Placements et autres actifs financiers
Les placements et autres actifs financiers consistent en des placements dont l'intention de détention est à l'origine égale ou inférieure à douze mois. Ces placements sont comptabilisés à leurs coûts d'acquisition. Une provision est constatée lorsque ce coût est inférieur à leur valeur de marché à la clôture de l'exercice.
5- Liquidités et équivalents de liquidités
Les comptes « banques » présentant un solde comptable débiteur figurent à l'actif du bilan, ceux présentant un solde comptable créditeur sont logés au passif du bilan.
6- Comptes de régularisation
Conformément à l'hypothèse de la comptabilité d'engagement et à la convention de périodicité, les achats non réceptionnés au cours de l'exercice mais dont les factures sont déjà comptabilisées ont été inscrits dans le compte « charges comptabilisées d'avance », et les intérêts des placements sur le marché monétaire ainsi que les intérêts relatifs aux prêts accordés, perçus d'avance ont été logés dans le compte produits constatés d'avance.
7- Revenus
Les revenus de la société TGH sont constitués essentiellement par des dividendes. Les dividendes reçus des sociétés sont comptabilisés en produits au cours de l'année de la décision de distribution.
8- Modèles de présentation des états financiers
L'état de résultat et l'état de flux de trésorerie sont présentés selon les modèles autorisés.
NOTES AUX ETATS FINANCIERS
Notes sur les éléments du bilan
1- Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles présentent un solde brut débiteur de 6 266 dinars au 31.12.2022. Il s'agit du même solde qu'au 31.12.2021 et il se détaille comme suit :
Désignation | Solde au 31 | Solde au 31 | Variation |
décembre 2022 | décembre 2021 | ||
Logiciel | 6 266 | 6 266 | 0 |
Total | 6 266 | 6 266 | 0 |
1-1- Amortissement des immobilisations incorporelles
Au 31.12.2022, cette rubrique présente un solde créditeur de 6 266 dinars. Il s'agit du même solde
qu'au 31.12.2021 et il se détaille comme suit : | |||
Désignation | Solde au 31 | Solde au 31 | Variation |
décembre 2022 | décembre 2021 | ||
Logiciel | -6 266 | -6 266 | 0 |
Total | -6 266 | -6 266 | 0 |
2- Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles présentent un solde brut débiteur de 5 498 624 dinars au 31.12.2022 contre un solde brut débiteur de 5 459 025 dinars au 31.12.2021. Il se détaille comme suit :
Désignation | Solde au 31 | Solde au 31 | Variation |
décembre 2022 | décembre 2021 | ||
Terrains | 1 961 759 | 1 961 759 | 0 |
Constructions | 2 940 240 | 2 870 240 | 70 000 |
Agencements. Aménagements. Installations | 79 133 | 79 133 | 0 |
Divers | |||
Matériel & Mobilier de Bureau | 30 194 | 30 194 | 0 |
Matériel informatique | 28 636 | 27 308 | 1 328 |
Matériel de transport | 452 661 | 484 391 | -31 731 |
Avance sur acquisition d'immobilisations | 6 000 | 6 000 | 0 |
Total | 5 498 624 | 5 459 025 | 39 599 |
2-1- Amortissement des immobilisations corporelles
Au 31.12.2022, cette rubrique présente un solde créditeur de 1 660 162 dinars contre un solde créditeur
de 1 532 323 dinars au 31.12.2021 : | |||
Désignation | Solde au 31 | Solde au 31 | Variation |
décembre 2022 | décembre 2021 | ||
Constructions | -1 077 457 | -933 456 | -144 001 |
Agencements. Aménagements. Installations | -77 138 | -68 865 | -8 273 |
Divers | |||
Matériel & Mobilier de Bureau | -26 915 | -25 522 | -1 393 |
Matériel informatique | -26 536 | -25 117 | -1 419 |
Matériel de transport | -452 116 | -479 363 | 27 247 |
Total | -1 660 162 | -1 532 323 | -127 839 |
3- Immobilisations financières
Les immobilisations financières présentent un solde net débiteur de 112 420 334 au 31.12.2022 contre
112 430 334 dinars au 31.12.2021. Il se détaille comme suit :
Désignation | Solde au 31 | Solde au 31 | Variation |
décembre 2022 | décembre 2021 | ||
Titres de participation | 112 418 334 | 112 428 334 | -10 000 |
Cautionnement versé | 2 000 | 2 000 | 0 |
Total | 112 420 334 | 112 430 334 | -10 000 |
3-1- Titres de participation
Cette rubrique présente un solde brut débiteur de 112 418 334 dinars au 31.12.2022. Elle se détaille
comme suit : | |||
Désignation | Solde au 31 | Solde au 31 | Pourcentage |
décembre 2022 | décembre 2021 | de détention | |
RETEL | 77 186 134 | 77 186 134 | 99,99% |
HAYATCOM TUNISIE | 22 857 812 | 22 857 812 | 100,00% |
TAWASOL INVESTMENT SICAR | 499 100 | 499 100 | 5,20% |
RETEL BETON NORD OUEST | 0 | 10 000 | 0,00% |
RETEL PREFAB | 198 000 | 198 000 | 99,00% |
UNITE DE TRAITEMENT DES SURFACES- | 1 188 000 | 1 188 000 | 14,35% |
PALMA | |||
JUPITER IMMOBILIERE | 3 169 000 | 3 169 000 | 99,68% |
GREEN TECHNOLOGIES | 8 | 8 | 76,00% |
L'AFFICHETTE | 269 340 | 269 340 | 37,22% |
JNAYNET MONTFLEURY | 4 700 000 | 4 700 000 | 69,62% |
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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Tawasol Group Holding SA published this content on 14 March 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 14 March 2024 13:07:12 UTC.
