Comptes Consolidés
Exercice du 01/01/2023 au 30/06/2023
Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
SOMMAIRE
BILAN ACTIF ……………………………………………………………………………..3
BILAN PASSIF…………………………………………………………………………….4
COMPTE DE RESULTAT……………………………………………………………...5
CHIFFRES SIGNIFICATIFS EN EURO……………………………………………8
ANNEXE …………………………………………………………………………………….9
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Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
BILAN
Montant | Montant | ||
ACTIF | net | net | |
Notes | 30/06/2023 | 31/12/2022 | |
Immobilisations incorporelles | 257 649 | 255 386 | |
Dont écart d'acquisition | |||
Immobilisations corporelles | 1 576 569 | 1 686 988 | |
Immobilisations financières | 20 880 | 20 879 | |
TOTAL DE L'ACTIF IMMOBILISE | 1 | 1 855 098 | 1 963 253 |
Stocks et en-cours | 2 | 2 129 853 | 2 541 535 |
Clients et comptes rattachés | 3 | 189 887 | 110 876 |
Autres créances et comptes de régularisation (3) | 3 | 621 663 | 785 220 |
Valeurs mobilières de placement | 4 | 1 175 952 | 1 166 493 |
Disponibilités | 4 | 6 632 624 | 6 122 263 |
TOTAL DE L'ACTIF CIRCULANT | 10 749 979 | 10 726 387 | |
TOTAL DE L'ACTIF | 12 605 077 | 12 689 640 | |
PASSIF | |||
Notes | 30/06/2023 | 31/12/2022 | |
CAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE | 5 | 9 909 356 | 9 826 756 |
Capital social (1) | 246 372 | 246 372 | |
Primes (1) | 2 963 624 | 2 963 624 | |
Réserves consolidées et résultat consolidé (2) | 6 699 360 | 6 616 760 | |
Autres | |||
CAPITAUX PROPRES PART MINORITAIRE | 0 | 248 | |
PROVISIONS | 6 | 399 850 | 379 860 |
DETTES | 2 295 871 | 2 482 776 | |
Emprunts et dettes financières | 7 | 478 879 | 296 905 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés (4) | 888 941 | 847 897 | |
Autres dettes et comptes de régularisation | 8 | 928 050 | 1 337 974 |
TOTAL DU PASSIF | 12 605 077 | 12 689 640 | |
(1) De l'entité mère consolidante | |||
(2) Dont résultat net de l'exercice | 452 314 | 713 653 | |
(3) Dont impôts différés actifs | |||
(4) Dont impôts différés passifs | 74 714 | 58 861 |
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Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
COMPTE DE RESULTAT
RESULTAT | Notes | 30-juin-23 | 30-juin-22 |
Chiffre d'affaires | 9 | 4 833 614 | 7 213 456 |
Autres produits d'exploitation | 431 426 | 674 235 | |
Achats consommés | (2 376 838) | (4 004 596) | |
Charges de personnel (1) | (882 429) | (1 192 976) | |
Autres charges d'exploitation | (810 939) | (1 179 390) | |
Impôts et taxes | (71 997) | (104 275) | |
Dotation aux amortissements et provisions (2) | (532 801) | (453 863) | |
Résultat d'exploitation avant dép. des écarts d'acquisition | 590 036 | 952 592 | |
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition | |||
Résultat d'exploitation après dép. des écarts d'acquisition | 590 036 | 952 592 | |
Charges et produits financiers | 10 | 72 510 | 99 072 |
Charges et produits exceptionnels | 11 | (122 438) | (7 978) |
Impôt sur les résultats | (88 042) | (325 019) | |
Résultat net des entreprises intégrées | 452 066 | 718 668 | |
Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence | 0 | 0 | |
Résultat net de l'ensemble consolidé | 452 066 | 718 668 | |
Intérêts minoritaires | (248) | (4 695) | |
RESULTAT NET (part du Groupe) | 452 314 | 723 363 | |
- y compris participation des salariés
- Hors amortissement et dépréciation des écarts d'acquisition
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Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION
30-juin-23 | 30-juin-22 | |||
Montant | % du CA | Montant | % du CA | |
CHIFFRE D'AFFAIRES | 4 833 614 | 100,00% | 7 213 456 | 100,00% |
Production vendue | 4 265 649 | 88,25% | 6 398 731 | 88,71% |
Production stockée | -5 544 | -0,11% | 275 012 | 3,81% |
Production immobilisée | 28 533 | 0,59% | 53 997 | 0,75% |
PRODUCTION | 4 288 638 | 88,73% | 6 727 740 | 93,27% |
Ventes de marchandises | 539 077 | 11,15% | 767 144 | 10,63% |
Prestations de services | 28 888 | 0,60% | 47 581 | 0,66% |
Achats | -2 751 178 | -56,92% | -4 378 936 | -60,71% |
Variation des stocks | 374 340 | 7,74% | 374 340 | 5,19% |
MARGE | 2 479 765 | 51,30% | 3 537 869 | 49,05% |
Autres achats et charges externes | -732 856 | -15,16% | -1 113 816 | -15,44% |
VALEUR AJOUTEE | 1 746 909 | 36,14% | 2 424 054 | 33,60% |
Subvention d'exploitation | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Impôts et taxes | -71 997 | -1,49% | -104 275 | -1,45% |
Salaires et charges sociales | -882 429 | -18,26% | -1 192 976 | -16,54% |
EXCEDENT D'EXPLOITATION | 792 482 | 16,40% | 1 126 803 | 15,62% |
Dotation aux amortissements et provisions | -532 801 | -11,02% | -453 863 | -6,29% |
Reprises de provisions et transfert de | ||||
charges | 388 839 | 8,04% | 315 646 | 4,38% |
Autres charges | -78 082 | -1,62% | -65 574 | -0,91% |
Autres produits | 19 598 | 0,41% | 29 580 | 0,41% |
RESULTAT D'EXPLOITATION (avant | 590 036 | 12,21% | 952 592 | 13,21% |
amortissement de l'écart d'acquisition) | ||||
Dotations amortissement de l'écart | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
d'acquisition | ||||
RESULTAT D'EXPLOITATION (après | 590 036 | 12,21% | 952 592 | 13,21% |
amortissement de l'écart d'acquisition) | ||||
Produits financiers | 126 400 | 2,62% | 115 554 | 1,60% |
Charges financières | -53 890 | -1,11% | -16 482 | -0,23% |
RESULTAT COURANT | 662 546 | 13,71% | 1 051 664 | 14,58% |
Produits exceptionnels | 8 521 | 0,18% | 6 408 | 0,09% |
Charges exceptionnelles | -130 959 | -2,71% | -14 386 | -0,20% |
Impôt société | -88 042 | -1,82% | -325 019 | -4,51% |
RESULTAT NET COMPTABLE | 452 066 | 9,35% | 718 668 | 9,96% |
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Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE
30-juin-23 | 30-juin-22 | |
Résultat net des sociétés intégrés | 452 066 | 718 668 |
Elimination des charges et produits sans incidence sur la | ||
trésorerie ou non liés à l'activité : | ||
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions | 147 610 | 169 017 |
nettes de reprises (1) | ||
Variation des impôts différés | 15 855 | 17 607 |
Plus ou moins-values de cession | 2 387 | (3 750) |
Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées | 617 918 | 901 541 |
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | ||
Variation du besoin en fonds de roulement | 111 430 | (683 261) |
Flux de trésorerie liés à l'activité | 729 348 | 218 280 |
Acquisition d'immobilisations | (36 467) | (77 323) |
Produits de cession d'immobilisations | 5 158 | 3 750 |
Incidence des variations de périmètre | 0 | 0 |
Flux liés aux investissements | (31 309) | (73 573) |
Dividendes versés aux actionnaires de l'entité | 0 | 0 |
consolidante | ||
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | 0 | 0 |
Augmentation de capital | 0 | 0 |
Augmentation des dettes financières | 0 | 0 |
Remboursement des dettes financières | (187 585) | (210 947) |
Flux liés aux opérations de financement | (187 585) | (210 947) |
Variation de la trésorerie | 510 454 | (66 241) |
Trésorerie à l'ouverture | 7 623 288 | 8 714 972 |
Trésorerie à la clôture | 8 133 649 | 8 649 333 |
Incidence des variations de devises | 93 | -602 |
(1) A l'exception des dépréciations sur actif circulant |
TXCOM a voté une distribution de dividendes de 369.558 € qui n'a pas encore été versée au 30/06/2023, entraînant une annulation des « dividendes versés aux actionnaires de l'entité consolidante » dans le tableau de flux présenté ci-dessus.
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Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
CHIFFRES SIGNIFICATIFS EN EURO
30/06/2023 | 30/06/2022 | |
EURO | EURO | |
Chiffre d'affaires | 4 833 614 | 7 213 456 |
Résultat d'exploitation (avant amortissement des écarts | 590 036 | 952 592 |
d'acquisition) | ||
Résultat de l'ensemble consolidé | 452 066 | 718 668 |
Résultat net part du groupe | 452 314 | 723 363 |
Capital | 246 372 | 246 372 |
Capitaux propres part du groupe | 9 909 356 | 9 844 304 |
Dettes financières | 478 879 | 1 624 940 |
Ecart d'acquisition | 0 | 0 |
Valeur immobilisées nettes | 1 855 098 | 2 008 792 |
Total du bilan | 12 605 077 | 15 088 636 |
30/06/23 | 30/06/22 | |
EBIT (résultat d'exploitation) | 590 036 | 952 592 |
Annulation dotations et reprises amort. et prov. exploit. | 171 830 | 151 190 |
EBITDA | 761 866 | 1 103 782 |
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Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
ANNEXE
Le groupe TXCOM est spécialisé dans la fabrication, la conception et la commercialisation de produits de communication.
TXCOM intègre les marques AXIOHM, spécialiste dans le développement et la fabrication des mécanismes d'impression thermiques, DS DYNATEC proposant des électrovannes et vérins rotatifs et NAFTIS qui a pour activité la conception et la fabrication d'équipement (mécaniques ou informatiques) permettant le chargement des produits destinés aux industries chimiques, pétrolières et agroindustrielles.
TXCOM propose, au travers de sa filiale IDF FOURNIL, la vente de produits DEAL TAG, depuis 28 juillet 2015, spécialisés dans la vente et l'installation de portiques antivol.
Enfin, pour le secteur de la boulangerie, TXCOM propose, au travers de sa filiale NOUVELLE BCR, la fabrication et la commercialisation des machines de froid et, de sa filiale NOUVELLE STAF, la fabrication et commercialisation des outils industriels permettant la mécanisation de la fabrication de la pâte pour les artisans boulangers. Ces deux dernières filiales sont détenues à 90%.
1. FAITS MAJEURS ET EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE
1.1 Faits majeurs de l'exercice
IDF Fournil et tags RFID
L'activité de négoce de la filiale IDF Fournil a été arrêtée au 31/12/2022 ainsi que l'activité de tags RFID. De ce fait, il n'y a plus de chiffre d'affaires sur ces activités au cours du 1er semestre 2023.
Remboursement anticipé d'emprunt
Au 31/12/2022, un emprunt concernant l'activité IDF Fournil figurait pour 95.258 € dans les comptes consolidés dont 55.014 € à plus d'un an. Le groupe a décidé de rembourser cet emprunt par anticipation.
Dividendes
TXCOM a voté à une distribution de dividendes de 369.558 € qui n'a pas encore été versée au 30/06/2023.
Crédit d'impôt recherche
Au 30 juin 2023, le groupe a constitué un CIR de 7.774 €.
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Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
1.2 Evénements postérieurs à la clôture
Néant
2. PRINCIPES DE CONSOLIDATION
2.1 Organigramme
TXCOM
100% | 100% | 90% | 90% | |
IDF FOURNIL | AXIOHM US | NOUVELLE BCR | NOUVELLE STAF | |
100% | 100% | 90% | 90% |
2.2 Périmètre de consolidation
La société TXCOM dispose directement de la majorité des droits de vote dans chacune des filiales du groupe. Les sociétés du groupe sont consolidées par intégration globale.
La méthode d'intégration globale consiste à reprendre intégralement tous les postes du bilan et compte de résultat des sociétés consolidées (après les éventuels retraitements de consolidation et l'élimination des opérations et comptes réciproques).
Les sociétés comprises dans le périmètre de consolidation sont les suivantes :
LIBELLE | SIEGE SOCIAL | CAPITAL | N° SIREN | % DE | % D'INTERET |
SOCIAL | CONTROLE | ||||
Sociétés françaises | |||||
TXCOM | LE PLESSIS ROBINSON | 246 372 € | 489 741 546 | Mère | 100% |
IDF FOURNIL | LE PLESSIS ROBINSON | 26 618 € | 494 894 934 | 100% | 100% |
NOUVELLE BCR | MORANGIS | 230 000 € | 851 942 359 | 90% | 90% |
NOUVELLE STAF | NAVEIL | 160 000 € | 851 992 875 | 90% | 90% |
Sociétés étrangères | |||||
AXIOHM US | LOVALAND (US) | 100% | 100% | ||
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Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023
Aucune variation de périmètre n'est intervenue sur l'exercice.
3. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D'EVALUATION
Les comptes consolidés du Groupe TXCOM sont établis conformément aux règles et principes comptables en vigueur en France et des dispositions du règlement n°2020-01 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC).
3.1 Conversion des états financiers des filiales étrangères
Les conversions des états financiers des filiales étrangères se sont faites au taux de clôture (30/06/2023) pour les états de clôture.
3.2 Ecarts d'acquisition
Les écarts d'acquisition correspondent à la différence entre le coût d'acquisition des titres des filiales consolidées, d'une part, et la juste valeur des actifs et passifs identifiés à la date de leur acquisition, d'autre part.
Après constatation de l'annulation des dettes inter-compagnies nettes, la société AXIOHM US a initialement donné lieu à la constitution d'un écart d'acquisition négatif inscrit au passif du bilan en provision pour acquisitions de titres.
Pour rappel, le groupe a utilisé les dispositions de simplification de première application du règlement ANC n°2015-07 en continuant à amortir tous les écarts d'acquisition inscrits au bilan consolidé du 31 décembre 2015 et dont l'amortissement avait débuté, sur la durée d'utilisation antérieurement déterminée, soit 10 ans.
3.3 Immobilisations Incorporelles
A leur date d'entrée dans le patrimoine, les immobilisations incorporelles sont enregistrées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, à l'exception des intérêts d'emprunt).
Les immobilisations incorporelles sont amorties selon le mode linéaire sur les périodes qui correspondent à leur durée d'utilisation prévue.
Frais de recherche et développement
LIBELLE | Montant en € | Amortissement | Durée |
et dépréciation | d'amortissement * | ||
Frais de développement des produits | 3 040 953 | 2 968 769 | 4 ans |
Immobilisations en cours | 115 000 |
*: Un amortissement sur 4 ans est pratiqué à partir de la date de démarrage de la commercialisation du produit.
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