UPERGY Rapport semestriel 30.06.2023
Rapport financier semestriel 2023
(non audité)
Limonest, le 20 Septembre 2023
RAPPORT DE GESTION
1.1. Principaux éléments du compte de résultat consolidé
En Millions d'EUR | 30/06/2023 | 30/06/2022 | Variation | 31/12/2022 | 30/06/2021 | Variation |
6 mois | 6 mois | 12 mois | 12 mois | |||
Chiffre d'affaires | 22,94 | 22,28 | 3,0% | 44,36 | 23,50 | -2,4% |
Marge Brute | 41,5% | 43,9% | 44,8% | 47,6% | ||
Résultat d'exploitation | 0,87 | 0,99 | 1,19 | 2,00 | ||
Marge d'exploitation | 3,8% | 4,5% | 2,7% | 8,5% | ||
Résultat financier | -0,42 | -0,01 | 0,23 | 0,04 | ||
Résultat courant | 0,46 | 0,98 | 1,41 | 2,40 | ||
Résultat exceptionnel | -0,01 | 0,09 | 0,44 | -0,07 | ||
Résultat groupe | 0,46 | 0,96 | 1,44 | 1,70 |
1.2. Analyse de l'activité au 30 juin 2023
Le chiffre d'affaires publié au 30 juin 2023 est en augmentation de 3% par rapport aux 6 premiers mois 2022.
Dans un contexte maussade, l'activité B TO B progresse de +4.7% versus 2022 compensant une baisse assumée de l'activité B To C de -7.7% versus 2022. A taux de change constant, la hausse de chiffre d'affaires est de +4.4%.
1.3. Commentaires sur les résultats
Sur la période, le taux de marge brute (41,5%) baisse de 2,4 points par rapport à la même période de l'année dernière (43,9%).
Les autres achats et charges externes ont diminué de 164 K€ et s'élèvent à 3 419 K€ contre 3 583 K€ au 30 juin 2022.
Les impôts et taxes sont en baisse de 78 K€ pour s'établir à 223 K€.
Les salaires et charges sociales sont stables à 4 891 K€.
Les dotations aux amortissements des immobilisations sont stables à 220 K€.
Le résultat d'exploitation s'établit à + 873 K€ contre + 992 K€ au titre de la même période de l'exercice précédent.
Le résultat financier s'élève à - 415 K€ contre - 13 K€ au 30 juin 2022.
L'impôt sur le bénéfice s'élève à 116 K€ contre 108 K€ au 30 juin 2022.
Le résultat groupe affiche un bénéfice de 335 K€ contre un bénéfice de 957 K€ au 30 juin 2022.
1.4. Structure financière
Les capitaux propres s'élèvent à 14 383 K€ contre 13 799 K€ au 31 décembre 2022.
L'endettement net ressort à 5 277 K€ contre 5 327 K€ au 31 décembre 2022.
Le ratio d'endettement net sur fonds propres s'établit à 37% contre 40% au 31 décembre 2022.
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1.5. Faits marquants sur le semestre
L'entreprise doit continuer à faire face à la situation suivante :
- Les prix des matières premières qui restent encore à un niveau élevé.
- Un environnement économique maussade.
Le premier semestre a été marqué par l'apurement des ruptures significatives sur certains produits et à la conquête commerciale (notamment dans le domaine de la santé et du transport).
1.6. Objectifs 2023
Dans la continuité des lignes d'objectifs dégagées dans le plan stratégique, la société conduit les actions ci-dessous :
- Réduire fortement les ruptures de produits pour contribuer au développement des ventes et à la satisfaction des clients.
- Réduire les pertes dans le segment du B TO C.
- Maintenir une politique attentive sur les dépenses de frais généraux du Groupe.
- Examiner pour l'exercice 2024, les opportunités de croissance externe prévues dans le plan stratégique aussi bien en France qu'à l'international.
3
SOMMAIRE | ||
2.7 | Actions propres | 11 |
2.8 | Ecarts de conversion | 11 |
2.9 | Immobilisations incorporelles | 11 |
2.9.1 | Ecarts d'acquisition | 11 |
2.9.2 | Autres immobilisations incorporelles | 12 |
2.10 | Immobilisations corporelles | 12 |
2.11 | Immobilisations financières | 12 |
2.12 | Stocks | 12 |
2.13 | Clients et autres Créances | 12 |
2.14 | Disponibilités et valeurs mobilières de placement | 12 |
2.15 | Imposition différée | 13 |
2.16 | Engagement en matière de retraite | 13 |
3. PRINCIPAUX POSTES DU BILAN | 14 | |
3.1 | Immobilisations incorporelles | 14 |
3.2 | Immobilisations corporelles | 14 |
3.3 | Immobilisations financières | 15 |
3.4 | Participation mise en équivalence | 15 |
3.5 | Actifs circulants | 15 |
3.6 | Provisions | 16 |
3.7 | Variation des capitaux propres consolidés | 17 |
3.8 | Emprunts et dettes financières | 17 |
3.9 | Autres dettes et comptes de régularisation | 18 |
4. PRINCIPAUX POSTES DU COMPTE DE RESULTAT | 18 | |
4.1 | Chiffre d'affaires | 18 |
4.2 | Ventilation des effectifs et charges de personnel | 18 |
4.3 | Dotations aux amortissements et aux provisions | 19 |
4.4 | Résultat d'exploitation | 19 |
4.5 | Résultat financier | 19 |
4.6 | Résultat exceptionnel | 20 |
4.7 | Impôts sur les sociétés | 20 |
4.8 | Engagements hors bilan | 20 |
4.9 | Transactions entre les parties liées | 20 |
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1.Etats financiers consolidés au 30/06/2023
1.1 Bilan consolidé
Actif en EUR | Réf. Note | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
Immobilisations incorporelles | 2.9 - 3.1 - 3.4 | 5 239 247 | 5 446 279 | 5 184 945 |
Immobilisations corporelles | 2.10 - 3.2 | 1 466 068 | 1 311 525 | 1 423 062 |
Immobilisations financières | 2.11 - 3.3 | 449 442 | 128 708 | 337 069 |
Participations par mise en équivalence | 3.4 | |||
Actif immobilisé | 7 154 757 | 6 886 512 | 6 945 076 | |
Stocks et en-cours | 2.12 - 3.5 - 3.6 | 12 645 174 | 10 277 044 | 12 490 860 |
Avances et acomptes versés | 506 144 | 649 574 | 373 535 | |
Créances clients et comptes rattachés | 2.13 - 3.5 - 3.6 | 8 297 881 | 7 152 044 | 7 894 655 |
Autres créances et comptes de régularisation | 2.13 - 2.15 - 3.5 | 1 875 793 | 2 190 521 | 1 477 351 |
Disponibilités | 2.14 | 3 289 660 | 2 721 986 | 1 555 929 |
Actif circulant | 26 614 652 | 22 991 169 | 23 792 330 | |
Total Actif | 33 769 409 | 29 877 681 | 30 737 406 | |
Passif | Réf. Note | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
Capital social ou individuel | 2 886 040 | 2 886 040 | 2 886 040 | |
Primes d'émission, de fusion, d'apport | 7 921 475 | 7 921 475 | 7 921 475 | |
Ecart de conversion | -406 308 | -382 597 | -656 730 | |
Réserves | 3 647 510 | 2 059 790 | 2 212 502 | |
Acomptes sur dividendes | ||||
Résultat Groupe | 334 912 | 957 399 | 1 436 250 | |
Capitaux propres - Part du groupe | 3.7 | 14 383 629 | 13 442 107 | 13 799 537 |
Intérêts minoritaires | ||||
Provisions pour risques et charges | 2.16 - 3.6 | 711 085 | 450 997 | 474 865 |
Emprunts et dettes financières | 3.8 | 8 567 152 | 8 049 578 | 8 224 459 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 5 857 307 | 4 137 298 | 4 955 654 | |
Dettes fiscales et sociales | 3.9 | 3 035 454 | 2 466 570 | 2 167 064 |
Autres dettes et comptes de régularisation | 3.9 | 1 214 782 | 1 331 131 | 1 115 827 |
Dettes | 18 674 695 | 15 984 577 | 16 463 004 | |
Total Passif | 33 769 409 | 29 877 681 | 30 737 406 |
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1.2 Compte de résultat consolidé
En EUR | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
6 mois | 6 mois | 12 mois | |
Chiffre d'affaires | 22 940 962 | 22 281 603 | 43 908 603 |
Autres produits d'exploitation | 297 532 | 244 881 | 450 306 |
Achats et variations de stocks | -13 415 811 | -12 508 191 | -24 251 456 |
Autres achats et charges externes | -3 418 807 | -3 583 264 | -7 855 738 |
Impôts et taxes | -223 843 | -301 425 | -702 916 |
Charges de personnel | -4 891 107 | -4 881 433 | -9 435 475 |
Dotations aux amortissements des immobilisations | -220 350 | -203 703 | -462 199 |
Dotations aux provisions | -181 776 | -35 809 | -428 562 |
Autres charges d'exploitation | -13 323 | -20 982 | -36 391 |
Charges d'exploitation | -22 365 017 | -21 534 807 | -43 172 737 |
Résultat d'exploitation | 873 477 | 991 677 | 1 186 172 |
Produits financiers | 141 569 | 449 939 | 757 259 |
Charges financières | -556 657 | -463 039 | -529 224 |
Résultat financier | -415 088 | -13 100 | 228 035 |
Produits exceptionnels | 7 052 | 135 488 | 946 709 |
Charges exceptionnelles | -14 740 | -48 338 | -506 409 |
Résultat exceptionnel | -7 688 | 87 150 | 440 300 |
Participation des salariés | 0 | 0 | 0 |
Impôts sur les résultats | -115 789 | -108 328 | -418 256 |
Résultat des sociétés intégrées | 334 912 | 957 399 | 1 436 251 |
Résultat des sociétés mises en équivalence | 0 | 0 | 0 |
Résultat d'ensemble consolidé | 334 912 | 957 399 | 1 436 251 |
Résultat groupe | 334 912 | 957 399 | 1 436 251 |
6
1.3 Tableau de flux de trésorerie consolidé
En EUR | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | |
Résultat groupe | 334 912 | 957 399 | 1 436 251 | |
Résultat des sociétés mise en équivalence | ||||
Amortissements et provisions nets (hors actifs circulants) | 456 879 | 189 404 | 517 570 | |
Plus ou moins-values de cession | 5 028 | -166 510 | ||
Impôts différés | 43 | -47 | -11 462 | |
Autres | ||||
Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées | 791 834 | 1 151 784 | 1 775 849 | |
Variation du BFR | 849 107 | -950 719 | -2 656 324 | |
Flux net de trésorerie généré par l'activité | 1 640 941 | 201 065 | -880 475 | |
Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles | -311 430 | -192 738 | -848 467 | |
Encaissements résultant de la cession d'immobilisations corporelles et incorporelles | 596 143 | |||
Variation des immobilisations financières | 5 865 | -91 324 | ||
Variation des actions propres | -10 046 | |||
Trésorerie nette affectée aux acquisitions et cessions de filiales | -469 208 | -463 060 | ||
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | -311 430 | -656 081 | -816 754 | |
Variation retenues de garantie liées au factor | ||||
Encaissements provenant de nouveaux emprunts | ||||
Augmentation ou diminution de capital en numéraire | ||||
Remboursements d'emprunts, variation de dettes financières et d'intérêts | -528 070 | -426 291 | -1 293 504 | |
Dividendes versés | ||||
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | -528 070 | -426 291 | -1 293 504 | |
Incidence des variations de taux de change | 61 703 | 38 829 | -59 890 | |
Variations de trésorerie | 863 144 | -842 478 | -3 050 623 | |
Trésorerie d'ouverture | -1 126 339 | 1 924 284 | 1 924 284 | |
Trésorerie de clôture | -263 195 | 1 081 806 | -1 126 339 |
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1.4 Tableau des soldes intermédiaires de gestion
En EUR | 30/06/2023 | En % | 30/06/2022 | En % | 31/12/2022 |
6 mois | du CA | 6 mois | du CA | 12 mois | |
CHIFFRE D'AFFAIRES | 22 940 962 | 100% | 22 281 603 | 100% | 43 908 603 |
Consommations | -13 415 811 | 58,5% | -12 508 191 | 56,1% | -24 251 456 |
MARGE BRUTE | 9 525 151 | 41,5% | 9 773 412 | 43,9% | 19 657 147 |
+ Autres produits d'exploitation | 91 022 | 0,4% | 109 299 | 0,5% | 231 592 |
- Autres achats et charges externes | -3 432 130 | 15,0% | -3 604 247 | 16,2% | -7 892 129 |
et autres charges d'exploitation | |||||
VALEUR AJOUTEE | 6 184 043 | 27,0% | 6 278 464 | 28,2% | 11 996 610 |
- Impôts et taxes | -223 843 | 1,0% | -301 425 | 1,4% | -702 916 |
- Salaires, traitements, charges | -4 891 107 | 21,3% | -4 881 433 | 21,9% | -9 435 475 |
+ Subventions | 0 | 0,0% | 1 | 0,0% | 0 |
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBITDA) | 1 069 093 | 4,7% | 1 095 607 | 4,9% | 1 858 219 |
- Dotations aux amortissements et provisions | -402 126 | 1,8% | -239 512 | 1,1% | -890 761 |
+ Reprises sur amortissements et provisions | 206 510 | 0,9% | 135 582 | 0,6% | 218 714 |
RESULTAT D'EXPLOITATION (EBIT) | 873 477 | 3,8% | 991 677 | 4,5% | 1 186 172 |
+/- Résultat financier | -415 088 | 1,8% | -13 100 | 0,1% | 228 035 |
RESULTAT COURANT | 458 389 | 2,0% | 978 577 | 4,4% | 1 414 207 |
+/- Résultat exceptionnel | -7 688 | 0,0% | 87 150 | 0,4% | 440 300 |
- Participation des salariés | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 0 |
- Impôts sur les sociétés | -115 746 | 0,5% | -64 057 | 0,3% | -429 718 |
+/- Impôts différés | -43 | 0,0% | -44 271 | 0,2% | 11 462 |
RESULTAT NET | 334 912 | 1,5% | 957 399 | 4,3% | 1 436 251 |
+/- Résultat des sociétés mises en équivalence | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 0 |
+/- Dotations et reprises sur écarts d'acquisition | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 0 |
RESULTAT GROUPE | 334 912 | 1,5% | 957 399 | 4,3% | 1 436 251 |
8
2.Principes comptables et notes annexes
2.1 Principes Comptables et méthodes d'évaluation
Les principes d'élaboration des comptes consolidés sont conformes à l'arrêté du 29 décembre 2020 homologuant le règlement ANC 2020-01, relatif aux comptes consolidés.
UPERGY étant cotée sur le marché régulé Euronext Growth, le groupe n'a pas d'obligation d'établir des comptes consolidés sous le référentiel IFRS ; le référentiel français a été retenu par UPERGY.
2.2 Permanence des méthodes
Conformément à l'application de l'ANC 2020-01, les écarts de conversion actifs et passifs ne sont plus portés au résultat. En revanche, les pertes de change latentes sont provisionnées en charge.
Ce changement de méthode n'étant pas significatif, ce rapport financier ne présente pas de comparatifs pro forma.
2.3 Faits marquants
La société a procédé à une répercussion des hausses tarifaires prises fin 2022 sur les prix d'achat
Forte diminution des pertes liées aux activités B To C suite aux fermetures de magasins et la nouvelle stratégie Web (hausse de des frais de port, hausse des prix, rationalisation des gammes, baisse des dépenses publicitaires …)
Des nouveaux marchés pris dans le domaine médical et le transport.
2.4 Evénements postérieurs à la clôture
La société a engagé des travaux d'aménagement pour le nouveau site en Tunisie (Manouba 2) afin d'améliorer la qualité de vie au travail et ainsi favoriser la productivité.
2.5 Dividendes
Sur le premier semestre 2023, on ne note aucune distribution de dividendes.
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2.6 Périmètre de consolidation
Au 30 juin 2023, le périmètre de consolidation se présente comme suit :
Toutes les filiales contrôlées par le Groupe sont consolidées par intégration globale, à l'exception de :
-
la société ALLBATTERIES (anciennement POWERPACKS UK) : de nationalité anglaise, filiale à
100% d'UPERGY Ltd, non consolidée (plus d'activité depuis 2004) ; - la société ENERSTONE : dans laquelle UPERGY SA a pris une participation de 20,31% au cours de l'exercice 2016 est consolidée par mise équivalence ;
- les sociétés SCRELEC : dans laquelle UPERGY SA a pris une participation de 2% au cours de l'exercice 2017, non consolidée (participation non significative).
La méthode de consolidation par intégration globale consiste à :
- intégrer dans les comptes de l'entreprise consolidante les éléments des comptes des entreprises consolidées, après retraitements éventuels ;
- éliminer les soldes réciproques dans les comptes de bilan ainsi que les montants résultant d'opérations entre les sociétés du groupe et affectant le compte de résultats ;
- répartir les capitaux propres et le résultat entre les intérêts de l'entreprise consolidante et les intérêts des autres actionnaires ou associés dits « intérêts minoritaires ».
Toutes les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation sont consolidées sur la base de leurs comptes arrêtés au 30 juin 2023, sur une durée de 6 mois.
- l'exception d'ENERSTONE, toutes les filiales de la société UPERGY étant détenues à 100%, les états financiers consolidés ne font apparaître aucun autre intérêt minoritaire à la clôture des comptes semestriels au 30 juin 2023.
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