AVIS DES SOCIETES
ÉTATS FINANCIERS INTERMÉDIAIRES
AIR LIQUIDE TUNISIE
Siège social : 37, Rue des Entrepreneurs - Z.I. La Charguia II - 2035 Ariana
Aéroport
La Société Air Liquide Tunisie publie ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 30 Juin 2023. Ces états sont accompagnés du rapport général des commissaires aux comptes Mme Abir MATMTI (Conseil d'Audit Formation) et Mr Mohamed Hzami (F.M.B.Z KPMG TUNISIE).
BILAN : LES ACTIFS (Modèle de référence)
(Chiffres en Dinar Tunisien)
Notes | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 31.12.2022 | |
Actifs non courants | ||||
Actifs immobilisés | ||||
Immobilisations incorporelles | 2 398 347 | 2 373 906 | 2 398 347 | |
Moins : amortissements | <2 327 907> | <2 302 664> | <2 314 267> | |
Total immobilisations incorporelles | (1) | 70 440 | 71 242 | 84 080 |
Immobilisations corporelles | 134 201 474 | 129 864 775 | 132 780 110 | |
Moins : amortissements | <109 217 248> | <105 336 113> | <107 198 108> | |
Total immobilisations corporelles | (1) | 24 984 226 | 24 528 662 | 25 582 002 |
Immobilisations financières | 1 872 137 | 1 866 818 | 1 872 137 | |
Moins : provisions | <138 822> | <131 322> | <138 822> | |
Total immobilisations financières | (2) | 1 733 315 | 1 735 496 | 1 733 315 |
Total des actifs immobilisés | 26 787 981 | 26 335 400 | 27 399 397 | |
Total des actifs non courants | 26 787 981 | 26 335 400 | 27 399 397 | |
Actifs courants | ||||
Stocks | 6 504 205 | 6 629 978 | 5 921 535 | |
Moins : provisions | <364 472> | <392 372> | <253 472> | |
Stocks nets | (3) | 6 139 733 | 6 237 606 | 5 668 063 |
Clients et comptes rattachés | 54 285 174 | 63 614 742 | 65 678 253 | |
Moins : provisions | <1 955 114> | <1 852 433> | <1 823 114> | |
Clients et comptes rattachés nets | (4) | 52 330 060 | 61 762 309 | 63 855 139 |
Autres actifs courants | 29 509 242 | 23 808 880 | 5 900 730 | |
Moins : provisions | <448 848> | <426 794> | <448 848> | |
Autres actifs courants nets | (5) | 29 060 394 | 23 382 086 | 5 451 882 |
Placements et autres actifs financiers | (6) | 17 007 316 | 7 002 178 | 18 009 066 |
Liquidités et équivalents de liquidités | (7) | 1 898 653 | 2 965 681 | 550 445 |
Total des actifs courants | 106 436 156 | 101 349 860 | 93 534 595 | |
TOTAL DES ACTIFS | 133 224 137 | 127 685 260 | 120 933 992 |
BILAN : LES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS
(Modèle de référence)
(Chiffres en Dinar Tunisien)
Capitaux propres Capital social Réserves
Subventions d'investissements Fonds Social
Résultats reportés
Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice
Résultat de l'exercice
Total des capitaux propres avant affectation du résultat
Passifs
Passifs non courants
Emprunts
Autres passifs financiers
Provisions
Total des passifs non courants
Notes | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 31.12.2022 |
40 937 600 | 40 937 600 | 40 937 600 | |
4 093 760 | 4 093 760 | 4 093 760 | |
73 178 | 136 521 | 87 698 | |
318 707 | 284 465 | 158 952 | |
29 223 395 | 23 211 002 | 23 211 002 | |
74 646 640 | 68 663 348 | 68 489 012 | |
13 855 609 | 13 048 040 | 15 388 665 | |
(8) | 88 502 249 | 81 711 388 | 83 877 677 |
517 596 | 420 192 | 571 745 | |
(9) | 9 514 882 | 9 446 458 | 9 514 882 |
79 735 | 79 735 | 79 735 | |
10 112 213 | 9 946 385 | 10 166 362 |
Passifs courants
Fournisseurs et comptes rattachés
Autres passifs courants
Concours bancaires et autres passifs financiers
Total des passifs courants
Total des passifs
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS
(10) | 13 081 380 | 16 467 353 | 13 554 697 |
(11) | 21 350 595 | 18 212 050 | 13 092 514 |
(12) | 177 700 | 1 348 084 | 242 742 |
34 609 675 | 36 027 487 | 26 889 953 | |
44 721 888 | 45 973 872 | 37 056 315 |
133 224 137 127 685 260 120 933 992
ETAT DE RESULTAT (Modèle de référence)
(Chiffres en Dinar Tunisien)
Notes | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 31.12.2022 | |
Revenus | (13) | 17 253 895 | 19 837 681 | 36 517 785 |
Coût des ventes * | (14) | <15 541 495> | <16 266 399> | <31 744 989> |
Marge brute | 1 712 400 | 3 571 282 | 4 772 796 | |
Autres produits d'exploitation | (15) | 536 575 | 76 451 | 151 152 |
Frais de distribution | (16) | <696 795> | <583 786> | <1 136 133> |
Frais d'administration * | (17) | <1 014 530> | <517 970> | <1 165 873> |
Autres charges d'exploitation | (18) | <220 860> | <338 381> | <550 678> |
Résultat d'exploitation | 316 790 | 2 207 596 | 2 071 264 |
Produits financiers nets
Produits des placements
Produits des participations
Autres gains ordinaires
Autres pertes ordinaires
Résultat des activités ordinaires avant impôt
Impôt sur les sociétés
Résultat des activités ordinaires après impôt
(19) | 461 923 | 1 335 479 | 3 872 397 |
711 038 | 434 673 | 708 499 | |
(20) | 12 748 980 | 9 749 220 | 9 749 220 |
14 312 | 36 971 | 335 625 | |
<43 062> | <48 935> | <91 250> | |
14 209 981 | 13 715 004 | 16 645 755 | |
(21) | <354 372> | <666 964> | <1 257 090> |
13 855 609 | 13 048 040 | 15 388 665 |
(*) La colonne du 30 juin 2022 a été retraitée pour des fins de comparabilité (voir les notes 14 et 17)
ETAT DE FLUX DE TRÉSORERIE
(Modèle de référence)
(Chiffres en Dinar Tunisien)
Notes 30.06.2023 30.06.2022 | 31.12.2022 |
Flux de trésorerie liés à l'exploitation
Encaissements reçus des clients Intérêts reçus
Décaissements en faveur des fournisseurs d'exploitation et du personnel
Décaissements en faveur de l'Etat (impôts et taxes)
Intérêts payés
Flux de trésorerie provenant de l'exploitation
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement
Décaissements pour acquisition d'immobilisations
Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement
30 201 232 | 25 036 943 | 59 466 738 | ||
732 981 | 407 291 | 687 511 | ||
<24 672 | 662> | <17 261 294> | <40 458 163> | |
(22) | <4 522 | 852> | <3 977 437> | <5 253 153> |
(23) | <51 130> | <202 372> | <330 496> | |
1 687 569 | 4 003 131 | 14 112 437 |
(24) | <1 137 804> | <2 901 912> | <3 890 781> |
<1 137 804> | <2 901 912> | <3 890 781> |
Flux de trésorerie liés aux activités de financement
Dividendes et autres distributions payés Dividendes et autres distributions reçus Encaissement d'emprunts Remboursement d'emprunts
Encaissement Billets de trésorerie/Compte courant actionnaire
Encaissement Certificat de dépôt
Flux de trésorerie provenant des activités de financement
Incidences des variations des taux de change sur les liquidités
Variation de trésorerie Trésorerie au début de l'exercice Trésorerie à la clôture de l'exercice
- | - | <9 006 272> | |
- | - | 9 749 220 | |
- | - | <1 200 000> | |
<57 201> | <160 634> | <235 328> | |
(25) | - | 7 000 000 | <8 000 000> |
1 000 000 | - | 4 000 000 | |
942 799 | 6 839 366 | <4 692 380> | |
(26) | <71 344> | 43 463 | <33 476> |
1 421 220 | 7 984 048 | 5 495 800 | |
477 433 | <5 018 367> | <5 018 367> | |
(27) | 1 898 653 | 2 965 681 | 477 433 |
Notes aux États Financiers
Intermédiaires
1. PRINCIPES ET MÉTHODES COMPTABLES
RÉFÉRENTIEL D'ÉLABORATION DES ÉTATS FINANCIERS
- Les états financiers de la société Air Liquide Tunisie sont élaborés conformément aux conventions, principes et méthodes comptables prévus par le cadre conceptuel de la comptabilité financière ainsi que par les normes comptables tunisiennes.
- Les états financiers sont établis en dinars tunisiens et couvrent la période allant du 1er janvier au 30 juin 2023.
- Les états financiers comprennent le bilan, l'état de résultat, l'état de flux de trésorerie et les notes annexes.
- L'état de résultat et l'état des flux de trésorerie sont présentés selon les modèles de référence prévus par la norme comptable générale.
PRINCIPES ET MÉTHODES COMPTABLES
- Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles comprennent essentiellement les logiciels informatiques.
Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur prix de revient d'origine (coût historique). L'amortissement est calculé selon la méthode linéaire sur trois ans.
- Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur prix de revient d'origine (coût historique).
Le prix de revient correspond au prix d'achat auquel sont ajoutés les droits et taxes supportés et non récupérables, et en général tous les frais directement rattachés à la mise en marche de l'équipement.
Les immobilisations sont amorties linéairement aux taux suivants :
Constructions | 5% |
Agencements, aménagements et installations | 10% |
Matériel et outillage | 10% |
Matériel de transport | 20% |
Mobilier et matériel de bureau | 10% |
Emballages commerciaux | 10% |
Matériel informatique | 33.33% |
La date de départ des amortissements des immobilisations est celle de leur mise en service. L'amortissement des immobilisations mises en service au cours de l'exercice est calculé en respectant la règle du prorata temporise.
- Revenus
Les revenus sont évalués à la juste valeur des contreparties reçues ou à recevoir au titre de la vente des marchandises, des produits fabriqués et des prestations de services.
- Ventes de marchandises
Les revenus provenant de la vente de marchandises sont comptabilisés lorsque l'entreprise a transféré à l'acheteur les principaux risques et avantages inhérents à la propriété. En général, ce transfert s'opère lors de la livraison de la marchandise.
- Prestations de services
Les revenus découlant des prestations de services sont comptabilisés au fur et à mesure de l'exécution du service.
- Stocks
Les stocks de la société comprennent :
- Les matières premières
- Les matières consommables
- Les produits finis (gaz fabriqués)
- Les marchandises (gaz et autres produits importés)
Les matières premières, matières consommables et marchandises sont valorisées à leurs prix de revient qui comprennent les prix d'achat majorés des frais d'approche.
Les produits finis sont valorisés à leur coût de production.
Les stocks sont comptabilisés selon la méthode de l'inventaire permanent et valorisés selon la méthode de prélèvement par lot.
A la clôture de l'exercice, la différence entre la valeur de réalisation nette et la valeur de comptabilisation fait l'objet le cas échéant d'une provision pour dépréciation.
- Opérations libellées en monnaies étrangères
Les opérations en monnaies étrangères sont comptabilisées au cours du jour de l'opération, à l'exception de celles faisant l'objet d'une couverture de change à terme, constatées au cours de couverture.
A la clôture de l'exercice, les éléments monétaires libellés en devises et ne faisant pas l'objet d'une couverture à terme sont actualisés au cours de clôture.
Les pertes et gains de change sur les éléments monétaires à court terme sont portés, respectivement, dans les comptes de charges ou de produits financiers.
2. NOTES RELATIVES AUX ÉTATS FINANCIERS BILAN - ACTIF
NOTE 1 : IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES
Les variations des valeurs brutes s'analysent comme suit :
Valeurs | Valeurs | ||||
Rubriques | brutes au | Acquisitions | Reclassement | Cession | brutes au |
31.12.2022 | 30.06.2023 | ||||
Immobilisations | 2 398 347 | - | - | - | 2 398 347 |
incorporelles | |||||
Logiciels | 2 378 347 | - | - | - | 2 378 347 |
Fonds de | 20 000 | - | - | - | 20 000 |
commerce | |||||
Immobilisations | 132 780 110 | 1 550 707 | - | <129 343> | 134 201 474 |
corporelles | |||||
Terrains | 907 294 | - | - | - | 907 294 |
Constructions | 4 636 421 | - | - | - | 4 636 421 |
Matériel et | 50 243 224 | - | - | <129 343> | 50 113 881 |
outillage | |||||
Matériel de | 4 894 961 | - | - | 4 894 961 | |
transport | - | ||||
M.M.B & A.A.I | 20 852 274 | 433 845 | 4 493 | - | 21 290 612 |
Emballages | 48 302 434 | 392 625 | 124 775 | - | 48 819 834 |
Immobilisations | 2 943 502 | 724 237 | <129 268> | - | 3 538 471 |
encours | |||||
Total | 135 178 457 | 1 550 707 | - | <129 343> | 136 599 821 |
Les variations des amortissements s'analysent comme suit :
Rubriques | Amortissements | Dotation (a) | Autres | Amortissements |
au 31/12/2022 | au 30.06.2023 | |||
Immobilisations | 2 314 267 | 13 640 | - | 2 327 907 |
incorporelles | ||||
Logiciels | 2 314 267 | 13 640 | - | 2 327 907 |
Immobilisations | 107 198 108 | 2 091 511 | <72 371> | 109 217 248 |
corporelles | ||||
Constructions | 3 343 907 | 78 719 | - | 3 422 626 |
Matériel et outillage | 43 685 143 | 637 980 | <72 371> | 44 250 752 |
Matériel de transport | 3 601 166 | 174 735 | - | 3 775 901 |
M.M.B & A.A.I | 15 922 477 | 459 642 | - | 16 382 119 |
Emballages | 40 645 415 | 740 435 | - | 41 385 850 |
Total | 109 512 375 | 2 105 151 | <72 371> | 111 545 155 |
- Les frais d'amortissement des immobilisations engagés par Air Liquide Tunisie en lieu et place de Air Liquide Tunisie Services ont été refacturés au 30 juin 2023 et ont été présentés en déduction du compte dotation aux amortissements pour un montant de 822.465DT.
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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Air Liquide Tunisie SA published this content on 06 November 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 06 November 2023 16:34:51 UTC.