Aluminium du Maroc

Comptes Sociaux au 30 06 2022

BILAN ACTIF

BILAN PASSIF

Exercice clôs le 30/06/2022

ACTIF

Immobilisation en non-valeurs (A)

*

Frais préliminaires

*

Charges à repartir sur plusieurs exercices

*

Primes de remboursement des obligations

Immobilisation Incorporelles (B)

*

Immobilisation en recherche et développement

*

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

*

Fonds commercial

*

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISE

Immobilisations Corporelles (C)

*

Terrains

ACTIF

*

Constructions

*

Installations techniques, matériel et outillage

*

Matériel transport

*

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

*

Immobilisations corporelles en cours

Immobilisations Financières (D)

*

Autres créances financières

*

Titres de participation

Ecarts de conversion - Actif (E)

*

Dimunition des créances immobilisées

*

Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

Stocks (F)

*

Marchandises

*

Matières et fournitures, consommables

*

Produits en cours

*

Produits intermédiaires et produits résiduels

*

Produits finis

CIRCULANT

Créances de l'actif circulant (G)

*

Clients et comptes rattachés

*

Fournis. débiteurs, avances et acomptes

ACTIF

*

Personnel

*

Etat

*

Autres débiteurs

*

Comptes de régularisation-Actif

Titres te valeurs de placement (H)

Ecarts de conversion-actif (Eléments circulants) (I)

TOTAL II (F+G+H+I)

Trésorerie - Actif

TRESORERIE

*

Chéques et valeurs à encaisser

*

Caisse, Régie d'avances et accréditifs

*

Banques, TG et CCP

TOTAL III

TOTAL GENERAL (I+II+III)

Exercice clôs le 30/06/2022

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

Brut

Amortissements et

Net

Net

provisions

1 700 000,00

-

850 000,00

850 000,00

1 020 000,00

-

1 700 000,00

-

850 000,00

850 000,00

1 020 000,00

-

27 869 357,80

-

21 454 779,62

6 414 578,18

6 774 510,14

-

1 998 828,00

-

1 998 828,00

-

290 000,00

290 000,00

290 000,00

25 580 529,80

-

19 455 951,62

6 124 578,18

6 484 510,14

490 230 182,61

-

410 873 982,18

79 356 200,43

79 502 285,39

2 620 502,00

2 620 502,00

2 620 502,00

110 621 857,88

-

84 031 355,87

26 590 502,01

28 400 247,87

337 424 001,07

-

297 115 617,56

40 308 383,51

42 422 689,35

9 853 943,14

-

6 953 752,42

2 900 190,72

2 607 791,84

26 141 179,42

-

22 773 256,33

3 367 923,09

2 924 836,09

3 568 699,10

3 568 699,10

526 218,24

278 478 115,44

-

18 177 355,13

260 300 760,31

259 539 839,34

81 188 414,28

81 188 414,28

80 427 493,31

197 289 701,16

-

18 177 355,13

179 112 346,03

179 112 346,03

-

-

-

-

-

-

798 277 655,85

-

451 356 116,93

346 921 538,92

346 836 634,87

452 759 096,04

-

6 867 589,14

445 891 506,90

234 365 993,48

34 416 909,00

-

4 792 569,29

29 624 339,71

30 516 378,29

323 622 583,29

-

2 075 019,85

321 547 563,44

128 731 035,44

-

-

94 719 603,75

94 719 603,75

75 118 579,75

836 695 584,39

-

56 732 499,53

779 963 084,86

588 968 844,87

23 525 731,79

23 525 731,79

6 224 426,98

643 176 512,58

-

56 732 499,53

586 444 013,05

475 350 929,73

1 117 023,47

1 117 023,47

600 423,13

104 428 875,34

104 428 875,34

52 175 314,08

58 702 490,72

58 702 490,72

54 617 750,95

5 744 950,49

5 744 950,49

-

144 000,00

144 000,00

144 000,00

25 632 853,00

25 632 853,00

2 351 687,14

1 315 231 533,43

-

63 600 088,67

1 251 631 444,76

825 830 525,49

32 119 424,89

-

32 119 424,89

5 777 941,00

9 537 713,49

9 537 713,49

4 707 550,96

22 567 171,62

22 567 171,62

1 045 480,40

14 539,78

14 539,78

24 909,64

32 119 424,89

-

32 119 424,89

5 777 941,00

2 145 628 614,17

-

514 956 205,60

1 630 672 408,57

1 178 445 101,36

FINANCEMENT PERMANENT

PASSIF CIRCULANT

TRESORERIE

PASSIF

  • Capital social ou personnel (1)
  • Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé dont versé

  • Prime d'émission, de fusion, d'apport
  • Ecarts de réevaluation
  • Réserve légale
  • Réserve d'investissement
  • Autres réserves
  • Report à nouveau (2)
  • Résultat nets en instance d'affectation (2)
  • Résultat net de l'exercice (2)

Capitaux Propres (A)

Capitaux Propres et Assimilés (B)

  • Subvention d'investissement
  • Provisions réglementées

Dettes de Financement (C)

  • Emprunts obligataires
  • Autres dettes de financement

Provision durables pour risques et charges (D)

  • Provisions pour risques
  • Provisions pour charges

Ecarts de conversion - Passif (E)

  • Augmentation des créances immobilisées
  • Dimunition des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

Dettes du passif circulant (F)

  • Fournisseurs et comptes rattachés
  • Clients créditeurs, avances et acomptes
  • Personnel
  • Organisme sociaux
  • Etat
  • Comptes d'associés
  • Autres créanciers
  • Comptes de regularisation passif

Autres provisions pour risques et charges (G) Ecarts de conversion - Passif (Eléments circulants) (H) TOTAL II (F+G+H) Trésorerie - Passif

  • Crédits d'escompte
  • Crédits de trésorerie
  • Banques (Solde créditeur)

TOTAL III

TOTAL GENERAL (I+II+III)

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

46 595 400,00

46 595 400,00

31 691 940,00

31 691 940,00

4 659 540,00

4 659 540,00

1 493 000,00

1 493 000,00

30 600 000,00

30 600 000,00

254 100 446,50

253 370 823,65

29 980 368,24

51 984 562,85

399 120 694,74

420 395 266,50

513 550,58

571 688,37

513 550,58

571 688,37

73 882 678,15

90 192 523,44

73 882 678,15

90 192 523,44

-

-

-

-

473 516 923,47

511 159 478,31

499 919 722,29

271 736 148,26

373 170 613,63

160 842 370,21

30 092 931,09

18 394 176,14

14 671 685,95

10 233 623,70

5 193 836,92

6 146 692,30

70 824 818,28

73 018 496,50

3 779 691,58

2 737 691,57

2 186 144,84

363 097,84

27 632 853,00

4 351 687,14

1 439 273,00

387 077,26

528 991 848,29

276 474 912,66

628 163 636,81

390 810 710,39

-

-

450 170 341,51

267 921 770,41

177 993 295,30

122 888 939,98

628 163 636,81

390 810 710,39

1 630 672 408,57

1 178 445 101,36

ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)

COMPTES DE PRODUITS ET DE CHARGES

I- TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R)

1

Ventes de marchandises (en l'état)

Exercice clôs le 30/06/2022

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

49 160 985,71

38 148 105,95

Exercice clôs le 30/06/2022

Opérations

Totaux

Totaux

Natures

Concernant les

de l'exercice

Propres à l'exercice

de l'exercice

exercices précédents

précédent

I PRODUITS D'EXPLOITATION

2 - Achats revendus de marchandises

I

= MARGES BRUTES SUR VENTES EN L'ETAT

  1. + PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)
  1. Ventes de biens et services produits
  2. Variation de stocks de produits
  3. Immobilisations produites par l'e/se pour elle-même

- CONSOMMATION DE L'EXERCICE (6+7)

  1. Achats consommés de matières et fournitures
  2. Autres charges externes

IV

=

VALEUR AJOUTEE ( I+II+III )

8

+

Subventions d'exploitation

V 9

-

Impôts et taxes

10

-

Charges de personnel

=

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION ( E.B.E )

= OU INSUFFISANCES BRUTE D'EXPLOITATION (I.B.E)

  1. + Autres produits d'exploitation
  2. - Autres charges d'exploitation
  3. + Reprises d'exploitation: transfert de charges
  4. - Dotations d'exploitation

VI

=

RESULTAT D'EXPLOITATION

VII

RESULTAT FINANCIER

VIII

=

RESULTAT COURANT

IX

RESULTAT NON COURANT

15

-

Impôt sur le résultat

X

=

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

55 192 459,11

24 501 851,97

-

6 031 473,40

13 646 253,98

697 118 918,03

420 853 819,89

677 517 894,03

422 160 662,51

19 601 024,00

-

1 306 842,62

557 143 293,74

335 047 434,70

523 998 899,48

305 215 992,35

33 144 394,26

29 831 442,35

133 944 150,89

99 452 639,17

604 531,84

666 454,15

54 926 576,27

53 885 411,22

78 413 042,78

44 900 773,80

611 468,00

372 500,00

1 042 000,01

1 495 465,92

3 236 556,60

1 912 352,12

12 689 545,68

10 344 618,10

68 529 521,69

35 345 541,90

-

26 267 532,03

-

3 647 753,62

42 261 989,66

31 697 788,28

-

1 917 901,42

4 432 358,60

10 363 720,00

12 051 753,00

29 980 368,24

24 078 393,88

EXPLOITATION

FINANCIER

Ventes de marchandises (en l'état)

49 160 985,71

Ventes de biens et services produits

677 517 894,03

CHIFFRE D'AFFAIRES

726 678 879,74

Variation de stocks de produits (1)

19 601 024,00

Immobilisations produites par l'e/se pour elle-même

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

611 468,00

Reprises d'exploitation; Transfert de charges

3 236 556,60

TOTAL I

750 127 928,34

II

CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus (2) de marchandises

55 192 459,11

Achats consommés(2) de métal

377 774 080,29

Achats consommés (2) de matières et fournitures

146 224 819,19

Autres charges externes

33 144 394,26

Impôts et taxes

604 531,84

Charges de personnel

54 926 576,27

Autres charges d'exploitation

1 042 000,01

Dotations d'exploitation

12 689 545,68

TOTAL II

681 598 406,65

III

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

68 529 521,69

IV

PRODUITS FINANCIERS

Produits des titres de participation et autres titres

assimilés

3 270 630,00

Gains de change

2 911 169,14

Intérêts et autres produits financiers

2 481 718,98

Reprises financières ; Transfert de charges

2 351 687,14

TOTAL IV

11 015 205,26

  1. CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêt

7 572 415,70

Pertes de change

4 077 468,59

Autres charges financières

Dotations financières

25 632 853,00

TOTAL V

37 282 737,29

VI

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

-

26 267 532,03

VII

RESULTAT COURANT (III+IV)

42 261 989,66

VIII

PRODUITS NON COURANTS

Produits des cessions des immobilisations

Subvention d'équilibre

49 160 985,71

677 517 894,03

726 678 879,74

19 601 024,00

-

-

611 468,00

3 236 556,60

750 127 928,34

55 192 459,11

377 774 080,29

146 224 819,19

33 144 394,26

604 531,84

54 926 576,27

1 042 000,01

12 689 545,68

681 598 406,65

68 529 521,69

3 270 630,00

2 911 169,14

2 481 718,98

2 351 687,14

11 015 205,26

7 572 415,70

4 077 468,59

-

25 632 853,00

37 282 737,29

  • 26 267 532,03

42 261 989,66

38 148 105,95

422 160 662,51

460 308 768,46

  • 1 306 842,62

372 500,00

1 912 352,12

461 286 777,96

24 501 851,97

224 753 899,46

80 462 092,89

29 831 442,35

666 454,15

53 885 411,22

1 495 465,92

10 344 618,10

425 941 236,06

35 345 541,90

3 270 630,00

1 256 384,40

5 237 630,23

597 959,00

10 362 603,63

5 392 627,68

2 492 543,76

6 125 185,81 14 010 357,25 - 3 647 753,62 31 697 788,28

II- CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F) - AUTOFINANCEMENT

1 RESULTAT NET DE L'EXERCICE

* Benefice

+

* Perte

-

  1. + Dotations d'exploitation
  2. + Dotations financières
  3. + Dotations non courantes
  4. - Reprises d'exploitation
  5. - Reprises financières
  6. - Reprises non courantes
  7. - Produits des cession des immobilisations
  8. + Valeurs nettes des immobilisations cédées

I

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ( C.A.F )

10 -

Distributions de bénéfices

II

AUTOFINANCEMENT

29 980 368,24

24 078 393,88

7 027 369,54

6 970 199,75

3 886 864,81

58 137,80

58 137,80

36 949 599,98

34 877 320,64

51 254 940,00

37 276 320,00

-

14 305 340,02 -

2 398 999,36

Reprises sur subventions d'investissement

58 137,79

58 137,79

58 137,80

Autres produits non courants

56 356,79

56 356,79

Reprises non courantes ; Transfert de charges

6 000 000,00

COURANT

TOTAL VIII

56 356,79

58 137,79

114 494,58

6 058 137,80

IX

CHARGES NON COURANTES

NON

Valeur nette d'amortissement des immobilisations

cédées

Subventions accordées

Autres charges non courantes

2 032 396,00

2 032 396,00

1 625 779,20

Dotations non courantes aux amortissements et

provisions

TOTAL IX

2 032 396,00

2 032 396,00

1 625 779,20

X

RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

-

1 976 039,21

58 137,79

-

1 917 901,42

4 432 358,60

XI

RESULTAT NET AVANT IMPÔTS (VII+X)

40 285 950,45

58 137,79

40 344 088,24

36 130 146,88

XII

IMPÔTS SUR LES RESULTATS

10 363 720,00

12 051 753,00

XIII

RESULTAT NET (XI-XII)

29 980 368,24

24 078 393,88

XIV

TOTAL DES PRODUITS

761 257 628,18

477 707 519,39

XV

TOTAL DES CHARGES

731 277 259,94

453 629 125,51

XVI

RESULTAT NET (XIV-XV)

29 980 368,24

24 078 393,88

Aluminium du Maroc

Comptes Sociaux au 30 06 2022

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE

(modèle normal)

I SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

Exercice clôs le 30/06/2022

Exercice

Exercice précédent

Variations a-b

MASSES

Emplois

Ressources

a

b

c

d

1

Financement Permanent

473 516 923,47

511 159 478,31

37 642 554,84

2

Moins actif immobilisé

346 921 538,92

346 836 634,87

84 904,05

3

= Fonds de Roulement Fonctionnel (1-2) (A)

126 595 384,55

164 322 843,44

37 727 458,89

4

Actif circulant

1 251 631 444,76

825 830 525,49

425 800 919,27

5

Moins passif circulant

528 991 848,29

276 474 912,66

252 516 935,63

6

= Besoin de Financement global (4-5)

(B)

722 639 596,47

549 355 612,83

173 283 983,64

7

TRESORERIE NETTE (Actif-Passif)

= A-B

-596 044 211,92

-385 032 769,39

211 011 442,53

II EMPLOIS ET RESSOURCES

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

Exercice clôs le 30/06/2022

Raison sociale de la

Secteur d'activité

Capital social

Participation au

Prix d'acquisition

Valeur comptable

Extrait des derniers états

Produitsc inscrits

société émettrice

capital %

global

nette

au C.P.C de l'ex

1

2

3

4

5

Date de clôture 6

Situation nette 7

résultat net (2021)

9

AFRIC INDUSTRIE

INDUSTRIE

14 575 000,00

51,00%

19 039 813,66

19 039 813,66

31/12/2021

45 319 723,86

5 267 965,39

3 270 630,00

MANSART

IMMOBILIER

1 000 000,00

99,70%

5 900 000,00

2 013 135,19

31/12/2021

2 014 330,19

-5 535,00

BELPROMO

IMMOBILIER

122 000 000,00

99,93%

122 000 000,00

109 959 509,68

31/12/2021

73 164 765,23

-32 342 182,57

NAFIDA ALUMINIUM

IMMOBILIER

100 000,00

100,00%

100 000,00

100 000,00

31/12/2021

927 936,30

249 245,82

ALM AFRICA

NEGOCE

3 000 000,00

99,99%

3 000 000,00

3 000 000,00

31/12/2021

899 549,59

-450 503,01

INDUSTUBE

INDUSTRIE

30 000 000,00

99,99%

44 999 887,50

44 999 887,50

31/12/2021

30 446 409,40

10 760 586,38

GEA

HOLDING

6 000 000,00

10,00%

600 000,00

31/12/2019

1 091 405,73

-1 149 045,51

SMA STRUCTAL

IMMOBILIER

2 150 000,00

80,05%

1 650 000,00

31/12/2012

-8 568 617,22

-1 089 555,26

I RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

* AUTOFINANCEMENT

(A)

  • Capacité d'autofinancement - Distributions de bénéfices
  • CESSIONS ET REDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS (B)
    • Cessions d'immobilisations incorporelles
    • Cessions d'immobilisations corporelles
    • Cessions d'immobilisations financières
    • récupérations sur créances immobilisées
  • AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILE
  • Augmentations de capital, apports '+ subvention d'investissement

'* AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D)

(nettes de primes de remboursement)

TOTAL RESSOURCES STABLES

(A+B+C+D)

II EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS

D'IMMOBILISATIONS

(E)

  • Acquisitions d'immobilisations incorpor.
  • Acquisitions d'immobilisation corporelles
  • Acquisitions d'immobilisation financières
  • Augmentation des créances immob.
  • REMBOURSEMENT DES CAPITAUX

PROPRES

(F)

* REMBOURSEMENTS DES DETTES

DE FINANCEMENT

(G)

* EMPLOIS EN NON VALEURS

(H)

TOTAL II - EMPLOIS STABLES

(E+F+G+H)

  1. VARIATION DU BESOIN DE FINAN. CEMENT GLOBAL (B.F.G)

IV VARIATION DE LA TRESORERIE

TOTAL GENERAL

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

EMPLOIS

RESSOURCES

EMPLOI

RESSOURCES

-14 305 340,01

-2 398 999,36

36 949 599,99

34 877 320,64

51 254 940,00

37 276 320,00

-14 305 340,01

-2 398 999,36

7 112 273,59

7 052 644,67

204 475,55

574 040,82

6 146 877,07

4 449 642,56

760 920,97

2 028 961,29

16 309 845,29

4 055 904,68

23 422 118,88

11 108 549,35

173 283 983,64

-

48 437 980,97

-

-

211 011 442,53

-

61 945 529,68

196 706 102,52

196 706 102,52

59 546 530,32

59 546 530,32

TOTAL

178 825 000,00

197 289 701,16

179 112 346,03

145 295 503,08

-18 759 023,76

3 270 630,00

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERES

Exercice clôs le 30/06/2022

MONTANT BRUT

AUGMENTATION

DIMINUTION

MONTANT BRUT FIN

NATURE

P° par l' E/SES

DEBUT EXERCICE

Acquisition

Virement

Cession

Retrait

Virement

EXERCICE

pour elle-

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS

1 700 000,00

-

-

-

-

-

-

1 700 000,00

*Frais préliminaires

*Charges à répartir sur plusieurs exercices

1 700 000,00

1 700 000,00

*Primes de remboursement obligations

* IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

27 664 882,25

204 475,55

-

-

-

-

-

27 869 357,80

* Immobilisation en recherche et

développement

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

1 998 828,00

1 998 828,00

* Fonds commercial

290 000,00

290 000,00

*Autres immobilisations incorporelles

25 169 410,56

18 000,00

25 187 410,56

*Autres immobilisations incorporelles en cours

206 643,69

186 475,55

393 119,24

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

484 083 305,54

6 146 877,07

-

-

-

-

-

490 230 182,61

* Terrains

2 620 502,00

2 620 502,00

*Constructions

110 455 554,54

166 303,34

110 621 857,88

*Installat. techniques,matériel et outillage

336 098 405,97

1 325 595,10

337 424 001,07

* Matériel de transport

9 103 943,14

750 000,00

9 853 943,14

* Mobilier, matériel bureau et aménagements

25 278 681,65

862 497,77

26 141 179,42

*Immobilisations corporelles en cours

526 218,24

3 042 480,86

3 568 699,10

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERES

Exercice clôs le 30/06/2022

MONTANT BRUT

AUGMENTATION

DIMINUTION

MONTANT BRUT FIN

NATURE

P° par l' E/SES

DEBUT EXERCICE

Acquisition

Virement

Cession

Retrait

Virement

EXERCICE

pour elle-

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS

1 700 000,00

-

-

-

-

-

-

1 700 000,00

*Frais préliminaires

*Charges à répartir sur plusieurs exercices

1 700 000,00

1 700 000,00

*Primes de remboursement obligations

* IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

27 664 882,25

204 475,55

-

-

-

-

-

27 869 357,80

* Immobilisation en recherche et

développement

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

1 998 828,00

1 998 828,00

* Fonds commercial

290 000,00

290 000,00

*Autres immobilisations incorporelles

25 169 410,56

18 000,00

25 187 410,56

*Autres immobilisations incorporelles en cours

206 643,69

186 475,55

393 119,24

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

484 083 305,54

6 146 877,07

-

-

-

-

-

490 230 182,61

* Terrains

2 620 502,00

2 620 502,00

*Constructions

110 455 554,54

166 303,34

110 621 857,88

*Installat. techniques,matériel et outillage

336 098 405,97

1 325 595,10

337 424 001,07

* Matériel de transport

9 103 943,14

750 000,00

9 853 943,14

* Mobilier, matériel bureau et aménagements

25 278 681,65

862 497,77

26 141 179,42

*Immobilisations corporelles en cours

526 218,24

3 042 480,86

3 568 699,10

ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES

Exercice clôs le 30/06/2022

NATURE DES CHANGEMENTS

JUSTIFICATION DU

INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

CHANGEMENT

I. Changements affectant les méthodes

NEANT

comptables fondamentaux

II. Changements affectant les règles de

NEANT

présentation

TABLEAU DES SURETES REELLES DONNEES OU RECUES

Exercice clôs le 30/06/2022

TIERS CREDITEURS OU TIERS

Montant couvert par

Date et lieu

Valeur comptable nette de la

Nature (1)

Objet (2) (3)

sûreté donnée à la date de

DEBITEURS

la sûreté

d'inscription

clôture

Sûretés données

NEANT

Sûretés reçues

NEANT

ETAT DES DEROGATIONS

Exercice clôs le 30/06/2022

JUSTIFICATION DES

INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR

INDICATION DES DEROGATIONS

LE PATRIMOINE, LA SITUATION

DEROGATIONS

FINANCIERE ET LES RESULTATS

I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux

NEANT

II. Dérogations aux méthodes d'évaluation

NEANT

III. Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des

NEANT

états de synthèse

PASSIF EVENTUELS

  1. Les déclarations de l'impôt sur le rev enu (IR), de l'impôt sur les sociétés (IS)et de la taxe sur la v aleur ajoutée (TVA) des exercices 2019 à 2021, ainsi que les déclarations sociales au titre de la CNSS (2018-2021)ne sont pas encore prescrites et pourraient faire l'objet de contrôle par l'administration et donner lieu à d'év entuels redressements.
  2. Les stocks en admission temporaire sont sujets à une justification de leur réexportation v is-à-v is de l'administration des douanes dans un délais de deux ans à partir de la date de leur admission au Maroc.
    En cas de différence av ec la situation tenue par la douane, la société risque de dev oir payer les droits de douanes et intérêts de retard sur les quantités considérées non réexportées dans les délais.

Aluminium du Maroc

Comptes consolidés au 30 06 2022

SYNTHESE DES PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D'EVALUATION DU GROUPE

Les principales règles et méthodes du Groupe sont les suivantes :

1. Principes et méthode de consolidation

Les états financiers consolidés du Groupe Aluminium du Maroc sont préparés conformément à l'avis N° 5 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) du 26/05/2005 ;

1.1 Périmètre et méthodes de consolidation

Les Sociétés dans lesquelles le groupe exerce directement ou indirectement le contrôle exclusif sont consolidées selon la méthode d'intégration globale

Les filiales Africaines de la société ALM Africa, en particulier ALM Sénégal et ALM côte d'ivoire, dont l'activité principale est la commercialisation et le négoce des produits de la société ALUMINIUM DU MAROC dans le marché de ces pays, sont intégrées proportionnellement du fait qu'elles sont contrôlées d'une manière conjointe avec un partenaire local et selon la méthode du cours de clôture.

Les filiales LRA et Balcony ne sont pas contrôlées par le groupe. Toutefois, étant présent dans les organes de gouvernance de ces entités, le groupe y exerce une influence notable dans la gestion .Ces entités ont été intégrées au périmètre de consolidation par la méthode de la mise en équivalence

Liste des sociétés consolidées :

Société

Activité

% contrôle

%d'intérêt

Méthode de

consolidation

Afric Industries

Abrasif et l'adhésif

51%

51%

Intégration globale

Industube

Fabricant de tube

100%

100%

Intégration globale

en acier

Belpromo

Immobilière

100%

100%

Intégration globale

Mansart

Immobilière

100%

100%

Intégration globale

Nafida

Immobilière

100%

100%

Intégration globale

ALM Africa

Négoce articles en

100%

100%

Intégration globale

Aluminium

ALM Sénégal

Négoce articles en

51%

51%

Intégration

Aluminium

proportionnelle

ALM Côte d'ivoire

Négoce articles en

50%

50%

Intégration

Aluminium

proportionnelle

LA ROSERAIE DE L'ATLAS

Hôtelerie

29%

27%

Mise en

équivalence

BALCONY RESIDENCES S.A

Immobilière

35%

28%

Mise en

équivalence

Les créances, dettes, produits et charges réciproques significatifs sont éliminés en totalité pour les entreprises intégrées globalement.

1.2 Date de clôture

Les sociétés du Groupe Aluminium du Maroc clôturent leurs comptes semestriels au 30 juin et les comptes annuels au 31 décembre.

2. Méthodes d'évaluation

2.1 Ecart d'acquisition

L'écart d'acquisition dégagé suite à l'acquisition d'une filiale est, soit amorti sur la durée du business plan ayant servi à déterminer le prix d'acquisition, soit affecté aux postes d'actifs ayant subi une réévaluation.

Pour le groupe Aluminium du Maroc, les écarts d'acquisition concernent les sociétés Mansart, Afric Industries et Industube, et sont comptabilisés selon les méthodes suivantes :

  • L'écart d'acquisition sur la société Mansart est affecté à la valeur du terrain,
  • L'écart d'acquisition sur la société Industube est affecté conjointement
    à la valeur du terrain et des constructions. La partie affectée aux constructions a été amortie sur 10 ans. L'écart d'acquisition négatif constaté lors de l'acquisition de la deuxième tranche de titres a été comptabilité en provisions pour risques et charges
  • L'écart d'acquisition sur la société Afric Industries est amorti sur une

durée de 25 ans.

2.2 Immobilisations incorporelles

Elles comprennent essentiellement les logiciels AS 400 et JDE, ils sont amortis sur une durée de 10 ans. A cela s'ajoute un fond commercial acquis par AFRIC Industries pour KMAD 3 500 et un autre par Industube pour KMAD 1 000.

2.3 Immobilisations corporelles

Elles sont enregistrées à leur coût d'acquisition ou de production. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire et selon les durées de vie ci- après :

-Constructions : 20 ans

-Installations techniques, matériel et outillage : 10 ans

-Matériel de transport : 5 ans

-Mobilier et matériel de bureau : 10 ans

-Matériel informatique : 5 ans

Les opérations de crédit- bail sont retraitées comme des acquisitions d'immobilisations lorsqu'elles sont significatives

Les plus-values de cession intra-groupe sont annulées lorsqu'elles sont significatives.

2.4 Immobilisations financières

Les titres de participation non consolidés figurent au bilan à leur coût d'acquisition. Une provision pour dépréciation est éventuellement constituée après analyse, au cas par cas, des situations financières de ces sociétés.

Les prêts immobilisés intra-groupe sont retraités par élimination.

2.5 Stocks

Les stocks sont composés de Marchandises, Matières et fournitures consommables, produits finis et semi-finis et sont valorisés comme suit :

Les marchandises comportent principalement les accessoires de menuiserie, les joints, les blocs outils et les machines destinés à la vente en l'état, et sont valorisés selon la méthode du coût moyen pondéré.

Les matières et fournitures consommables regroupent les matières premières, les matières consommables, les pièces de rechanges et les fournitures consommables, et sont valorisés au coût moyen pondéré.

Les produits finis et encours de production industrielle sont évalués au coût direct atelier.

Le calcul de dépréciation des stocks est fondé sur une analyse des changements prévisibles de la demande, des technologies ou du marché afin de déterminer les stocks obsolètes ou en excès.

Les dépréciations sont comptabilisées parmi les charges d'exploitation courantes.

La marge sur stocks intra-groupe n'a pas été retraitée du fait de son caractère

non significatif.

2.6 Créances et chiffre d'affaires

Les créances sont enregistrées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est constatée au titre des créances contentieuses et des créances anciennes en fonction du risque lié à leur recouvrement. Le montant de la dépréciation prend en compte l'ancienneté de la créance et la capacité du débiteur à honorer sa dette.

Le chiffre d'affaires est enregistré dès lors que les produits sont livrés, ou bien que des services ou prestations sont rendues aux clients.

2.7 Provisions pour risques et charges

Il s'agit de provisions évaluées à l'arrêté des comptes, destinées à couvrir des risques et des charges que des évènements survenus, ou en cours, rendent probables, leurs objets sont clairement identifiés mais leur réalisation est incertaine.

2.8 Retraitement des impôts

Les impôts sur le résultat regroupent tous les impôts assis sur le résultat, qu'ils soient exigibles ou différés.

L'évaluation des actifs et des passifs d'impôts différés repose sur l'utilisation des taux d'impôt qui ont été adoptés à la date de clôture. Tous les passifs d'impôts différés ont été comptabilisés.

2.9 Autres retraitements de consolidation

Toutes les transactions intragroupes, ainsi que les actifs et passifs réciproques significatifs entre les sociétés consolidées par intégration globale ou intégration proportionnelle sont éliminés. Il en est de même pour les résultats internes au Groupe (dividendes, plus-values...).

Les créances, dettes, produits et charges réciproques sont éliminés en totalité pour les entreprises intégrées globalement, dans la limite du pourcentage de détention pour les entreprises en intégration proportionnelle.

Aluminium du Maroc

Comptes consolidés au 30 06 2022

Etats financiers consolidés

BILAN PASSIF ( EN M MAD)

Au 30 06 2022

Au 31 12 2021

BILAN ACTIF (EN M MAD)

Au 30 06 2022

Au 31 12 2021

CAPITAUX PROPRES

- Capital

46,6

46,6

- Primes d'emission

32,5

32,5

- Réserves consolidées

186,1

218,0

- Résultats consolidés

33,2

18,2

Capitaux propres part du Groupe

298,4

315,3

- Intérêts minoritaires

21,3

22,2

Total Capitaux propres

319,7

337,5

Passif à long terme

193,6

199,7

Passif circulant

415,8

251,1

- Fournisseurs et comptes rattachés

266,9

122,8

- Autres dettes et comptes de régularisation

33,3

24,2

- Etat

113,6

102,1

- Provisions pour risques et charges

2,0

2,0

- Impôts différés passifs

Trésorerie passif

738,1

446,8

Actif immobilisé

301,8

311,9

- Ecart d'acquisition

1,2

1,3

- Immobilisations incorporelles

12,7

13,0

- Immobilisations corporelles

226,5

233,0

- Immobilisations financières

12,3

8,5

- Titres mis en équivalence

49,0

56,1

Actif circulant

1 304,5

893,2

- Stocks et en cours

606,5

350,9

- Clients et comptes rattachés

507,6

420,0

- Impôts différés actifs

3,0

3,0

- Etat

162,3

102,1

- Autres créances et comptes de régularisation

25,0

15,7

- Valeurs mobilières de placement

0,1

1,5

Disponibilités

60,8

30,0

TOTAL DU PASSIF

1 667,1

1 235,2

TOTAL DE L'ACTIF

1 667,1

1 235,2

DE PRODUITS ET CHARGES HT

( EN MMAD)

CHIFFRE D AFFAIRES

Variation de stocks de produits

Immo. produites par l'entreprise pour elle-même

Autres produits d'exploitation

Achats consommés

Charges externes

Charges de personnel

Autres charges d'exploitation

Impôts et taxes

Dotations d'exploitation

Résultat d'exploitation

Charges et produits financiers

Résultat courant des entreprises intégrées

Charges et produits non courants

Impôts sur les résultats

Résultat net des entreprises intégrées

Quote part dans les résultats des entreprises MEQ

Dotations aux ats des écarts d'acquisition

Résultat net de l'ensemble consolidé

Intérêts minoritaires

Résultat net (Part du groupe)

Au 30062022

Au 30062021

809,5

552,5

35,8

- 12,0

0,5

0,1

631,9

368,2

34,3

31,6

70,1

67,1

1,5

2,3

1,2

2,0

13,4

14,0

93,7

55,2

- 35,1

- 16,1

58,6

39,0

- 2,2

4,1

12,9

16,0

43,4

27,1

- 8,0

- 12,0

0,0

0,2

35,4

14,9

2,2

2,8

33,2

12,1

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE (EN M MAD)

Flux de trésorerie liés à l'activité

Au 30 06 2022

Au 30 06 2021

Résultat Net des sociétés intégrées :

43,4

27,1

Elimination des charges et produits sans incidence sur

la trésorerie ou non liés à l'activité

Dotations d'exploitations

13,2

16,2

Variation des impots Différés :

0,0

- 0,7

Plus-values des cessions, nettes d'impot:

0,1

0,0

Capacité d'autofinancement des sociétés intégrées :

56,7

44,0

Dividendes recus des sociétés mises en équivalence :

0,0

Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité :

- 246,7

- 32,8

Flux net de Trésorerie Généré par l'activité :

- 190,0

11,1

Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement ;

Acquisition des immobilisations CORPO/INCORP

- 8,5

- 16,1

Acquisition des immobilisations Financières (en net)

- 0,7

- 2,2

Cessions d'immobilisations, nettes d'impot

0,0

0,0

Incidence de variation de périmètre

Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement

- 9,2

- 18,3

Flux de trésorerie liés aux opérations de financement

Dividendes versés aux actionnaires de la société mère

- 51,3

- 37,3

Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées

- 3,1

- 3,1

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX

Capital

Primes

Reserves et

Total part groupe

Minoritaires

Total

PROPRES CONSOLIDE AU 30062022

d'émission

résultat consolidés

Situation au 31 décembre 2021

46,6

32,5

236,2

315,3

22,2

337,5

Distribution de dividendes

- 51,3

- 51,3

- 3,1

- 54,4

Variation périmètre

0,0

Ecart de change

- 0,1

- 0,1

- 0,1

Résultat net de l'exercice

33,2

33,2

2,2

35,4

Variation titres m.e.q

1,0

1,0

1,0

Autres corrections

0,4

0,4

0,4

Situation au 30 Juin 2022

46,6

32,5

219,3

298,4

21,3

319,7

Augmentation de capital en numéraire

- 1,0

0,0

Emissions d'emprunts

20,0

21,2

Remboursement d'emprunt

- 25,9

- 10,6

Autres variations

- 0,1

0,0

Flux net de trésorerie liés aux opérations de financement

- 61,3

- 29,9

Variation de trésorerie

- 260,5

- 37,1

Trésorerie d'ouverture

- 416,7

- 339,2

Trésorerie de cloture

- 677,3

- 376,3

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