AVIS DES SOCIÉTÉS

ETATS FINANCIERS

BANQUE NATIONALE AGRICOLE -BNA BANK-

Siège social : Avenue Mohamed V 1002 Tunis

La Banque Nationale Agricole -BNA- publie ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire qui se tiendra en date 30 Avril 2024. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes, M. Abderrazak GABSI. et M. Khaled THABET.

BILAN

Arrêté au 31 Décembre 2023

(Unité : en 1 000 DT)

Notes

31/12/2023

31/12/2022

Variation

%

Actifs

AC1 - Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT

4.1

242 678

206 983

35 695

17,2%

AC2 - Créances sur les établissements bancaires et financiers

4.2

63 722

72 662

(8 940)

(12,3%)

AC3 -

Créances sur la clientèle

4.3

13 792 934

13 830 495

(37 561)

(0,3%)

a- Comptes débiteurs

2 171 597

1 989 768

181 829

9,1%

b- Autres concours à la clientèle

11 130 772

11 375 242

(244 470)

(2,1%)

c- Crédits sur ressources spéciales

366 579

340 300

26 279

7,7%

d- Créances liées aux fonds budgétaires 133 MDT et 160 MDT

123 986

125 185

(1 199)

(1,0%)

AC4 -

Portefeuille-titres commercial

4.4

144 055

172 626

(28 571)

(16,6%)

AC5 -

Portefeuille d'investissement

4.5

5 774 174

4 501 699

1 272 475

28,3%

AC6 -

Valeurs immobilisées

4.6

141 814

143 513

(1 699)

(1,2%)

AC7 -

Autres actifs

4.7

309 331

379 216

(69 885)

(18,4%)

Total des actifs

20 468 708

19 307 194

1 161 514

6,0%

Passifs

PA1 - Banque Centrale et CCP

4.8

4 037 378

4 206 089

(168 711)

(4,0%)

PA2 - Dépôts et avoirs des établissements bancaires et fina nciers

4.9

1 058 727

748 768

309 959

41,4%

PA3 - Dépôts et avoirs de la clientèle

4.10

11 886 986

11 023 090

863 896

7,8%

a- Dépôts à vue

3 150 268

2 926 456

223 812

7,6%

b- Autres dépôts et avoirs

8 736 718

8 096 634

640 084

7,9%

PA4 - Emprunts et ressources spéciales

4.11

723 675

730 723

(7 048)

(1,0%)

a- Emprunts matérialisés

298 939

394 332

(95 393)

(24,2%)

b- Autres fonds empruntés

-

-

-

-

c- Ressources spéciales

424 736

336 391

88 345

26,3%

PA5 - Autres passifs

4.12

757 659

734 475

23 184

3,2%

Total des passifs

18 464 425

17 443 145

1 021 280

5,9%

Capitaux propres

CP1 - Capital

4.13

320 000

320 000

-

-

CP2 - Réserves

4.13

1 455 069

1 345 763

109 306

8,1%

CP3 - Actions propres

4.13

(4 339)

(4 588)

249

5,4%

CP4 - Autres capitaux propres

4.13

43 098

43 098

-

-

CP5 - Résultats reportés

4.13

442

525

(83)

(15,8%)

CP6 - Résultat de l'exercice

4.13

190 013

159 251

30 762

19,3%

Total des Capitaux propres

2 004 283

1 864 049

140 234

7,5%

Total des capitaux propres et passifs

20 468 708

19 307 194

1 161 514

6,0%

BANQUE NATIONALE AGRICOLE

ÉTAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN

Arrêté au 31 Décembre 2023

(Unité : en 1 000 DT)

Notes

31/12/2023

31/12/2022

Variation

%

Passifs éventuels

HB1 - Cautions, avals et autres garanties données

5.1

1 445 525

1 368 476

77 049

5,6%

a- En faveur des établissements bancaires et financiers

552 112

423 818

128 294

30,3%

b- En faveur de la clientèle

813 258

864 503

(51 245)

(5,9%)

c- En faveur de l'État

80 155

80 155

-

-

HB2 - Crédits documentaires

5.2

475 072

778 577

(303 505)

(39,0%)

Débiteurs par accréditifs export devises

57 691

15 193

42 498

279,7%

Débiteurs par accréditifs import devises

417 381

763 384

(346 003)

(45,3%)

HB3 - Actifs donnés en garantie

5.3

3 811 828

3 873 154

(61 326)

(1,6%)

Total des passifs éventuels

5 732 425

6 020 207

(287 782)

(4,8%)

Engagements donnés

HB4 - Engagements de financements donnés

5.4

397 584

482 536

(84 952)

(17,6%)

Crédits notifiés non utilisés

397 584

482 536

(84 952)

(17,6%)

HB5 - Engagements sur titres

5.5

2 832

2 832

-

-

a- Participations non libérées

2 832

2 832

-

-

b- Autres

-

-

-

-

Total des engagements donnés

400 416

485 368

(84 952)

(17,5%)

Engagements reçus

HB7 - Garanties reçues

5.6

9 068 733

8 495 609

573 124

6,7%

Total des engagements reçus

9 068 733

8 495 609

573 124

6,7%

ÉTAT DE RÉSULTAT

Période allant du 1er Janvier au 31 Décembre 2023

(Unité : en 1 000 DT)

Notes

Jusqu'au

Jusqu'au

Ecart

%

31/12/2022

31/12/2023

Produits d'exploitation bancaire

PR1 - Intérêts et revenus assimilés

6.1

1 617 138

1 355 887

261 251

19,3%

a- Opérations avec les établissements bancaires et financiers

6 122

3 216

2 906

90,4%

b- Opérations avec la clientèle

1 573 428

1 314 469

258 959

19,7%

c- Autres intérêts et revenus assimilés

37 588

38 202

(614)

(1,6%)

PR2 - Commissions (en produits)

6.2

145 462

151 077

(5 615)

(3,7%)

PR3 - Gains sur portefeuille-titres commercial et opérations financières

6.3

45 362

45 898

(536)

(1,2%)

PR4 - Revenus du portefeuille d'investissement

6.4

349 624

245 038

104 586

42,7%

Total produits d'exploitation bancaire

2 157 586

1 797 900

359 686

20,0%

Charges d'exploitation bancaire

CH1 - Intérêts encourus et charges assimilées

6.5

(1 170 994)

(900 318)

(270 676)

30,1%

a- Opérations avec les établissements bancaires et financiers

(432 862)

(307 153)

(125 709)

40,9%

b- Opérations avec la clientèle

(698 177)

(558 860)

(139 317)

24,9%

c- Emprunts et ressources spéciales

(39 097)

(33 559)

(5 538)

16,5%

d- Autres intérêts et charges

(858)

(746)

(112)

15,0%

CH2 - Commissions encourues

(6 673)

(7 762)

1 089

(14,0%)

Total charges d'exploitation bancaire

(1 177 667)

(908 080)

(269 587)

29,7%

Produit Net Bancaire

979 919

889 820

90 099

10,1%

PR5-CH4 - Dotations aux provisions et résultat des corrections de

6.6

(293 672)

(287 125)

(6 547)

2,3%

valeurs sur créances, hors bilan et passif

PR6-CH5 - Dotations aux provisions et résultat des corrections de

6.7

(10 959)

(2 102)

(8 857)

421,4%

valeurs sur portefeuille d'investissement

PR7 - Autres produits d'exploitation

1 049

832

217

26,1%

CH6 - Frais de personnel

6.8

(267 022)

(251 743)

(15 279)

6,1%

CH7 - Charges générales d'exploitation

6.9

(95 163)

(91 579)

(3 584)

3,9%

CH8 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur

(15 300)

(14 134)

(1 166)

8,2%

immobilisations

Résultat d'exploitation

298 852

243 969

54 883

22,5%

PR8-CH9 - Solde en gain/perte provenant des autres éléments ordinaires

6.10

19

235

(216)

91,9%

CH11 - Impôt sur les bénéfices

(97 071)

(84 953)

(12 118)

14,3%

Résultat des activités ordinaires

201 800

159 251

42 549

26,7%

PR9-CH10 - Solde en gain/perte provenant des autres éléments

(11 787)

-

(11 787)

-

extraordinaires

Résultat net de l'exercice

190 013

159 251

30 762

19,3%

BANQUE NATIONALE AGRICOLE

ÉTAT DE FLUX DE TRÉSORERIE

Période allant du 1er Janvier au 31 Décembre 2023

(Unité : en 1 000 DT)

Notes

Jusqu'au

Jusqu'au

Ecart

%

31/12/2022

31/12/2023

Activités d'exploitation

Produits d'exploitation bancaire encaissés

1 879 867

1 625 659

254 208

15,6%

Charges d'exploitation bancaire décaissées

(1 204 927)

(888 546)

(316 381)

(35,6%)

Dépôts / retraits de dépôts auprès des établissements bancaires et

3 471

(34 129)

37 600

110,2%

financiers

Prêts et avances / remboursements prêts et avances accordés à la

(347 097)

(1 345 528)

998 431

74,2%

clientèle

Dépôts / retrait de dépôts de la clientèle

889 401

1 148 062

(258 661)

(22,5%)

Titres de placement

(1 320)

(2 132)

812

38,1%

Sommes versées au personnel et créditeurs divers

(275 433)

(272 325)

(3 108)

(1,1%)

Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation

(4 200)

(293 591)

289 391

98,6%

Impôt sur les bénéfices

(91 381)

(67 736)

(23 645)

(34,9%)

Flux de trésorerie net provenant des activités d'exploitation

7.1

848 381

(130 266)

978 647

751,3%

Activités d'investissement

Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement

330 439

243 205

87 234

35,9%

Acquisitions / cessions sur portefeuille d'investissement

(1 256 269)

(1 253 892)

(2 377)

(0,2%)

Acquisitions / cessions sur immobilisations

(13 601)

(9 779)

(3 822)

(39,1%)

Flux de trésorerie net provenant des activités d'investissement

7.2

(939 431)

(1 020 466)

81 035

7,9%

Activités de financement

Rachat d'actions propres

(41)

(3 357)

3 316

(98,8%)

Emission d'emprunts

-

150 002

(150 002)

(100,0%)

Remboursement d'emprunts

(92 303)

(77 735)

(14 568)

(18,7%)

Augmentation / diminution des ressources spéciales

88 139

4 336

83 803

1932,7%

Dividendes versés

(51 195)

(50 772)

(423)

(0,8%)

Flux de trésorerie net affecté aux activités de financements

7.3

(55 400)

22 474

(77 874)

(346,5%)

Incidence de la var. des taux de change sur les liquidités et équiv. de liquidités

-

-

-

-

Incidence des changements de méthodes sur les liquidités et équiv. de liquidités

-

-

-

-

Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités

(146 450)

(1 128 258)

981 808

87,0%

Liquidités et équivalents de liquidités en début de période

(4 545 350)

(3 417 092)

(1 128 258)

(33,0%)

Liquidités et équivalents de liquidités en fin de période

7.4

(4 691 800)

(4 545 350)

(146 450)

(3,2%)

BANQUE NATIONALE AGRICOLE

NOTES AUX ÉTATS FINANCIERS

ARRÊTES AU 31 décembre 2023

(Montants exprimés en mille dinars - mDT)

1- PRESENTATION DE LA BANQUE

La Banque Nationale Agricole (BNA) est une société anonyme au capital de 320 millions de dinars, composé de 64.000.000 actions de 5 DT chacune, admises à la côte permanente de la Bourse des Valeurs Mobilières de Tunis (BVMT).

Le siège social de la Banque est sis à Avenue Mohamed V, 1002 Tunis. Elle est dirigée par un conseil d'administration.

Le réseau de la Banque se compose de 16 directions régionales, 3 succursales, 180 agences et 4 espaces de libre- service.

La Banque finance tous les secteurs de l'économie nationale et en particulier la grande partie des besoins du secteur agricole.

La Banque est soumise au régime fiscal de droit commun.

La structure du capital social de la Banque se présente au 31 décembre 2023 comme suit :

Nombre

Valeur

% d'intérêt et

nominale en

des droits de

d'actions

Actionnaires

dinars

vote

ACTIONNAIRES PUBLICS

32 149 134

160 745 670

50,23%

L'État Tunisien

22 565 045

112 825 225

35,26%

Caisse Nationale de Sécurité Sociale

2 723 427

13 617 135

4,26%

Office des Céréales

2 200 307

11 001 535

3,44%

Office de Commerce de la Tunisie

1 857 237

9 286 185

2,90%

Entreprise Tunisienne d'Activités Pétrolières

1 451 576

7 257 880

2,27%

Caisse Nationale d'Assurance Maladie

1 127 815

5 639 075

1,76%

Office des Terres Domaniales

143 377

716 885

0,22%

Société Tunisienne du Sucre

53 461

267 305

0,08%

Office de l'Elevage et des Pâturages

26 889

134 445

0,04%

ACTIONNAIRES A PARTICIPATION PUBLIQUE

4 776 487

23 882 435

7,46%

CTAMA

1 982 863

9 914 315

3,10%

Banque de Tunisie et des Emirats

1 166 344

5 831 720

1,82%

STAR

768 145

3 840 725

1,20%

Autres actionnaires à participation publique

859 135

4 295 675

1,34%

ACTIONNAIRES PERSONNES MORALES PRIVEES

8 030 209

40 151 045

12,55%

ACTIONNAIRES PERSONNES PHYSIQUES

15 175 361

75 876 805

23,71%

ACTIONNAIRES ÉTRANGERS

3 338 726

16 693 630

5,22%

RACHAT ACTIONS PROPRES

530 083

2 650 415

0,83%

TOTAL

64 000 000

320 000 000

100%

2- RÉFÉRENTIEL D'ÉLABORATION DES ÉTATS FINANCIERS

Les états financiers de la Banque Nationale Agricole (BNA) sont établis conformément aux dispositions de la loi n°96- 112 du 30 décembre 1996, relative au Système Comptable des Entreprises, du décret n°96-2459 du 30 décembre 1996, portant approbation du Cadre Conceptuel de la Comptabilité, et des Normes Comptables Tunisiennes dont notamment les Normes Comptables Sectorielles n°21 à 25 publiées par l'arrêté du Ministre des Finances du 25 mars 1999.

3- BASES DE MESURE ET PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUÉS

Les états financiers sont élaborés en appliquant les principes et conventions comptables prévus par le décret n°96- 2459 du 30 décembre 1996, portant approbation du Cadre Conceptuel de la Comptabilité et des méthodes comptables prévues par les Normes Comptables Sectorielles applicables aux établissements bancaires.

Les principes comptables les plus significatifs se résument comme suit :

3.1- Comptabilisation des engagements et des revenus y afférents

3.1.1- Les engagements hors bilan

Les engagements de financement afférents aux crédits à moyen et long terme sont portés en hors bilan et constatés au bilan, au fur et à mesure des déblocages, pour leur valeur nominale.

3.1.2- Les créances sur la clientèle

Les prêts et avances sont enregistrés à l'actif pour le montant des fonds mis à la disposition du client.

Les crédits accordés en net d'escompte sont comptabilisés à leur valeur nominale (fonds mis à la disposition du client en plus des intérêts constatés d'avance).

Les créances sur la clientèle (crédits décaissés et comptes courants débiteurs) sont présentées à l'actif déduction faite des provisions y afférentes, des intérêts et agios réservés et des intérêts constatés d'avance et non encore courus.

3.1.3- Les provisions sur les engagements i. Provisions individuelles

Les créances de la Banque font l'objet d'une évaluation et d'une classification périodique conformément aux dispositions de la circulaire BCT n°91-24 du 17 décembre 1991 telle que modifiée par les textes subséquents.

La constitution des provisions sur les créances classées s'effectue selon les taux suivants :

Classes

Taux de la provision

0&1

0%

2

20%

3

50%

4

100%

ii. Provisions additionnelles (Circulaire BCT n° 2013-21)

En application de la circulaire aux banques n° 2013-21 du 30 Décembre 2013, la BNA a procédé à la constitution de provisions additionnelles sur les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 supérieure ou égale à 3 ans pour la couverture du risque net et ce conformément aux quotités minimales suivantes :

  • 40% pour les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 de 3 à 5 ans ;
  • 70% pour les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 de 6 et 7 ans ;
  • 100% pour les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 supérieure ou égale à 8 ans.

iii. Provisions collectives

En application de l'article 10 bis (nouveau) de la circulaire de la BCT n°91-24 du 17 décembre 1991 modifié par la circulaire n°2024-01 du 19 Janvier 2024, la BNA a constitué, des provisions à caractère générale dites « Provisions Collectives » en vue de couvrir les risques latents sur les engagements courants (classe 0) et ceux nécessitant un suivi particulier (classe 1) au sens de l'article 8 de la Circulaire BCT n°91-24.

Ainsi la présentation des engagements de la population classée 0 et 1 devraient être regroupés dans les segments suivants :

  • Engagements sur les professionnels du secteur privé

*Agriculture

*Industries mécaniques et électriques

*Industries agroalimentaires, y compris les oléifacteurs *Industries pharmaceutiques

*Autres industries *Bâtiments et travaux publics

*Tourisme y compris les agences de voyage *Promotion immobilière

*Commerce

*Santé *Télécom et TIC

*Autres services y compris les agences de location de voitures

  • Contreparties publiques

*Entreprises publiques opérant dans des secteurs concurrentiels *Autres organismes publics

  • Particuliers

*Particuliers du secteur privé : crédits logements

*Particuliers du secteur privé : crédits à la consommation

*Particuliers du secteur public : crédits logements

*Particuliers du secteur public : crédits à la consommation

Pour chaque groupe de contreparties, la banque a déterminé un taux de migration moyen estimé sur un historique de 7 ans les plus récents (y compris l'année de référence et compte non tenu de l'année 2020). Le taux de migration est calculé en application de la formule suivante :

X 100

Le risque additionnel du groupe (i) désigne les engagements classés 0 et 1 de l'année N-1 du groupe (i) devenus classés 2, 3,4 et 5 à la fin de l'année N.

Les taux de migration historique du groupe de contreparties "gi" sont majorés par les taux « Δgi » suivants:

Groupe de contreparties

Δgi

Professionnels du secteur privé

Agriculture

6,50%

Industries mécaniques et électriques

2,75%

Industries agroalimentaires y compris les oléifacteurs

2,25%

Industries pharmaceutiques

0,25%

Autres Industries

3,50%

BTP

6,00%

Tourisme, y compris les agences de voyage

7,50%

Promotion Immobilière

6,50%

Commerce

3,00%

Santé

1,00%

Télécom et TIC

0,75%

Autres services y compris les agences de location de voitures

3,75%

Contreparties publiques

Entreprises publiques opérant dans des secteurs concurrentiels

6,00%

Autres organismes publics

2,50%

Particuliers

Crédits logements_Privé

1,50%

Consommation_Privé

2,50%

Crédits logements_Public

0,50%

Consommation_Public

0,75%

Le calcul des provisions collectives devrait être effectué en application des taux de provisionnement standards TPgi qui se présentent comme suit:

Groupe de contreparties

TPgi

Professionnels du secteur privé

Agriculture

40,00%

Industries mécaniques et électriques

40,00%

Industries agroalimentaires y compris les oléifacteurs

40,00%

Industries pharmaceutiques

40,00%

Autres Industries

40,00%

BTP

40,00%

Tourisme, y compris les agences de voyage

40,00%

Promotion Immobilière

30,00%

Commerce

40,00%

Santé

40,00%

Télécom et TIC

40,00%

Autres services y compris les agences de location de voitures

40,00%

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BNA - Banque Nationale Agricole SA published this content on 16 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 16 April 2024 15:11:07 UTC.