CAST SA
COMPTES CONSOLIDES
30 JUIN 2022
Cast - comptes semestriels 2022
SOMMAIRE
1 - Rapport d'activité au 30 juin 2022
2 - Comptes Consolidés intermédiaires au 30 juin 2022
ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE
ETAT DU RESULTAT GLOBAL
ETAT DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE
NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES AU 30 JUIN 2022
3 - Attestation du rapport financier semestriel
4 - Rapport des commissaires aux comptes
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1 - RAPPORT D'ACTIVITE DU GROUPE
CHIFFRES CLES :
GROUPE CAST CONSOLIDE | 30 juin 2022 | 30 juin 2021 |
Chiffre d'affaires consolidé | 18,318 | 19,473 |
Résultat opérationnel consolidé | (1,167) | 748 |
Résultat financier | 426 | 162 |
Résultat net consolidé part du groupe | (1,119) | 751 |
CHIFFRE D'AFFAIRES & RESULTATS CONSOLIDES DE CAST AU 30 JUIN 2022
REPARTITION DU CHIFFRE D'AFFAIRES ET RESULTAT OPERATIONNEL CONSOLIDE ZONE GEOGRAPHIQUE
(en milliers d'euros)
Juin 2022 | France | Etats-Unis | Benelux | UK | Italie | Allemagne | Espagne | Inde | Chine | Total |
Chiffre d'affaires | 4,440 | 9,133 | 543 | 187 | 1,813 | 770 | 293 | 1,223 | (83) | 18,318 |
Charges opérationnelles | (5,688) | (8,381) | (539) | (501) | (1,878) | (771) | (508) | (1,176) | (44) | (19,485) |
Résutat opérationnel | (1,247) | 751 | 4 | (315) | (65) | (1) | (215) | 48 | (128) | (1,167) |
RÉSULTAT OPÉRATIONNEL COURANT
Sur la période, le résultat opérationnel est négatif à -1 167 milliers d'euros en diminution par rapport à la même période 2021. Cette variation s'explique par une baisse du chiffre d'affaires comparé à 2021 et par une augmentation des frais de personnel et achats externes.
RESULTAT FINANCIER CONSOLIDE
Le résultat financier est de +426 milliers d'euros et reflète l'évolution favorable change sur le dollar. Le cout de l'endettement financier est de -32 milliers d'euros et concerne les nouveaux emprunts levés par le Groupe en 2020.
Le résultat de change pèse au 30 juin 2022 pour +466 milliers d'euros dans le résultat financier alors qu'au premier semestre 2021 il pesait positivement pour +212 milliers euros.
RESULTAT NET CONSOLIDE
Le résultat net part du Groupe s'établit à -1.1 million d'euros à comparer avec +0.8 million d'euros en 2021 pour les raisons évoquées ci-avant.
RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT
Selon la norme IAS 38 « Immobilisations incorporelles », les frais de recherche sont comptabilisés en charges dans l'exercice au cours duquel ils sont encourus. Les frais de développement sont obligatoirement immobilisés comme des actifs incorporels dès que la société peut notamment démontrer :
- la faisabilité technique nécessaire à l'achèvement de l'immobilisation incorporelle en vue de sa mise en service ou de sa vente;
- son intention d'achever l'immobilisation incorporelle et de la mettre en service ou de la vendre ;
- sa capacité à mettre en service ou à vendre l'immobilisation incorporelle;
- la façon dont l'immobilisation incorporelle générera des avantages économiques futurs probables;
- la disponibilité de ressources techniques, financières et autres, appropriées pour achever le développement et mettre en service ou vendre l'immobilisation incorporelle.
Les autres frais de développement et d'études sont enregistrés en charges dans l'exercice au cours duquel ils sont encourus. Au premier semestre l'analyse des projets n'a pas permis d'identifier de projets respectant l'ensemble des critères listés ci avant. Par conséquent les coûts engagés sur les projets de R&D sont restés comptabilisés en charge.
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STRUCTURE FINANCIERE ET TRESORERIE
La structure financière du Groupe CAST se caractérise au 30 juin 2022 par des capitaux propres de +12.1 millions d'euros et un endettement bancaire total de 4.6 millions d'euros.
Les flux de trésorerie générés par l'activité sont positifs de +6.6 millions d'euros dont 11 millions liés aux encaissements clients. Les produits constatés d'avances et les autres dettes diminuent 3.7 millions d'euros sur le premier semestre.
La trésorerie à fin juin s'établit à 20.1 millions d'euros contre 14.8 millions à fin décembre 2021 et 19 millions fin juin 2021.
FACTEURS DE RISQUE ET LITIGES
A la connaissance de la société et du groupe, aucun nouveau facteur de risques ou nouveau litige pris individuellement pouvant avoir une incidence sensible sur l'activité, les résultats, la situation financière et le patrimoine de la société et du Groupe n'a été recensé depuis la publication du dernier rapport financier.
PARTIES LIEES
Il n'y a eu aucune nouvelle opération avec les parties liées depuis la publication du dernier rapport financier.
EVOLUTION DES ACTIVITES DU GROUPE ET PERSPECTIVES
Le management de CAST est confiant pour le second semestre et maintient son objectif d'une année en croissance.
FAITS MARQUANTS POSTERIEURS A LA CLOTURE
Le Groupe a remboursé par anticipation le solde de l'emprunt Italien en juillet 2022 pour un montant de 557 milliers d'euros.
Le Groupe fait l'objet d'un changement d'actionnariat majoritaire. Au 21 juillet 2022, la société de gestion Bridgepoint SAS détient 66.94% du capital social de CAST SA au travers de la société Financière Da Vinci. La société Financière Da Vinci a déclaré vouloir déposer d'ici à la fin du troisième trimestre 2022 un projet d'offre publique d'achat simplifié en vue d'acquérir le solde des actions.
Fait à Meudon
Le 29 aout 2022
Le Conseil d'Administration
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2 - Comptes Consolidés intermédiaires au 30 juin 2022
BILAN CONSOLIDE
ACTIF - En milliers d'euros | Note | 30 juin 2022 | 31 dec 2021 |
Immobilisations incorporelles | 4 | 122 | 137 |
Immobilisations corporelles | 4 | 511 | 418 |
Droits d'utilisation | 6 | 2,114 | 2,174 |
Immobilisations financières | 4 | 540 | 540 |
Impôts différés actifs | 10 | 147 | 332 |
Total des actifs non courants | 3,434 | 3,601 | |
Créances clients | 11 | 15,925 | 26,813 |
Autres actifs courants | 11 | 4,333 | 2,683 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 5 | 20,096 | 14,767 |
Total des actifs courants | 40,354 | 44,263 | |
TOTAL ACTIF | 43,788 | 47,865 | |
PASSIF - En milliers d'euros | 30 juin 2022 | 31 dec 2021 | |
Capital social | 7 | 7,234 | 7,177 |
Primes liées au capital | 37,521 | 37,382 | |
Réserves et résultat part du groupe | (32,666) | (33,052) | |
Total capitaux propres | 7 | 12,089 | 11,507 |
Dettes financières - Echéances supérieures à 12 mois | 5 | 3,386 | 3,974 |
Passifs de loyers - Echéances supérieures à 12 mois | 1,206 | 1,901 | |
Impôts différés passif | 41 | 40 | |
Engagement de retraite | 1,423 | 2,072 | |
Passifs sur contrat - PCA non courants | 2,814 | 2,294 | |
Total dettes non courantes | 8,871 | 10,281 | |
Dettes fournisseurs | 1,256 | 1,555 | |
Dettes financières à court terme | 5 | 1,175 | 772 |
Passifs de loyers - Echéances inférieures à 12 mois | 6 | 1,042 | 436 |
Provisions courantes | 150 | 150 | |
Dettes fiscales et sociales | 7,719 | 9,169 | |
Passifs sur contrat - PCA courants | 11,300 | 13,876 | |
Autres Créditeurs | 185 | 117 | |
Total dettes courantes | 22,827 | 26,076 | |
TOTAL PASSIF | 43,788 | 47,865 | |
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CAST SA published this content on 11 October 2022 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 11 October 2022 15:11:04 UTC.