CAST SA

COMPTES CONSOLIDES

30 JUIN 2022

Cast - comptes semestriels 2022

SOMMAIRE

1 - Rapport d'activité au 30 juin 2022

2 - Comptes Consolidés intermédiaires au 30 juin 2022

ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE

ETAT DU RESULTAT GLOBAL

ETAT DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE

NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES AU 30 JUIN 2022

3 - Attestation du rapport financier semestriel

4 - Rapport des commissaires aux comptes

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Cast - comptes semestriels 2022

1 - RAPPORT D'ACTIVITE DU GROUPE

CHIFFRES CLES :

GROUPE CAST CONSOLIDE

30 juin 2022

30 juin 2021

Chiffre d'affaires consolidé

18,318

19,473

Résultat opérationnel consolidé

(1,167)

748

Résultat financier

426

162

Résultat net consolidé part du groupe

(1,119)

751

CHIFFRE D'AFFAIRES & RESULTATS CONSOLIDES DE CAST AU 30 JUIN 2022

REPARTITION DU CHIFFRE D'AFFAIRES ET RESULTAT OPERATIONNEL CONSOLIDE ZONE GEOGRAPHIQUE

(en milliers d'euros)

Juin 2022

France

Etats-Unis

Benelux

UK

Italie

Allemagne

Espagne

Inde

Chine

Total

Chiffre d'affaires

4,440

9,133

543

187

1,813

770

293

1,223

(83)

18,318

Charges opérationnelles

(5,688)

(8,381)

(539)

(501)

(1,878)

(771)

(508)

(1,176)

(44)

(19,485)

Résutat opérationnel

(1,247)

751

4

(315)

(65)

(1)

(215)

48

(128)

(1,167)

RÉSULTAT OPÉRATIONNEL COURANT

Sur la période, le résultat opérationnel est négatif à -1 167 milliers d'euros en diminution par rapport à la même période 2021. Cette variation s'explique par une baisse du chiffre d'affaires comparé à 2021 et par une augmentation des frais de personnel et achats externes.

RESULTAT FINANCIER CONSOLIDE

Le résultat financier est de +426 milliers d'euros et reflète l'évolution favorable change sur le dollar. Le cout de l'endettement financier est de -32 milliers d'euros et concerne les nouveaux emprunts levés par le Groupe en 2020.

Le résultat de change pèse au 30 juin 2022 pour +466 milliers d'euros dans le résultat financier alors qu'au premier semestre 2021 il pesait positivement pour +212 milliers euros.

RESULTAT NET CONSOLIDE

Le résultat net part du Groupe s'établit à -1.1 million d'euros à comparer avec +0.8 million d'euros en 2021 pour les raisons évoquées ci-avant.

RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT

Selon la norme IAS 38 « Immobilisations incorporelles », les frais de recherche sont comptabilisés en charges dans l'exercice au cours duquel ils sont encourus. Les frais de développement sont obligatoirement immobilisés comme des actifs incorporels dès que la société peut notamment démontrer :

  • la faisabilité technique nécessaire à l'achèvement de l'immobilisation incorporelle en vue de sa mise en service ou de sa vente;
  • son intention d'achever l'immobilisation incorporelle et de la mettre en service ou de la vendre ;
  • sa capacité à mettre en service ou à vendre l'immobilisation incorporelle;
  • la façon dont l'immobilisation incorporelle générera des avantages économiques futurs probables;
  • la disponibilité de ressources techniques, financières et autres, appropriées pour achever le développement et mettre en service ou vendre l'immobilisation incorporelle.

Les autres frais de développement et d'études sont enregistrés en charges dans l'exercice au cours duquel ils sont encourus. Au premier semestre l'analyse des projets n'a pas permis d'identifier de projets respectant l'ensemble des critères listés ci avant. Par conséquent les coûts engagés sur les projets de R&D sont restés comptabilisés en charge.

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Cast - comptes semestriels 2022

STRUCTURE FINANCIERE ET TRESORERIE

La structure financière du Groupe CAST se caractérise au 30 juin 2022 par des capitaux propres de +12.1 millions d'euros et un endettement bancaire total de 4.6 millions d'euros.

Les flux de trésorerie générés par l'activité sont positifs de +6.6 millions d'euros dont 11 millions liés aux encaissements clients. Les produits constatés d'avances et les autres dettes diminuent 3.7 millions d'euros sur le premier semestre.

La trésorerie à fin juin s'établit à 20.1 millions d'euros contre 14.8 millions à fin décembre 2021 et 19 millions fin juin 2021.

FACTEURS DE RISQUE ET LITIGES

A la connaissance de la société et du groupe, aucun nouveau facteur de risques ou nouveau litige pris individuellement pouvant avoir une incidence sensible sur l'activité, les résultats, la situation financière et le patrimoine de la société et du Groupe n'a été recensé depuis la publication du dernier rapport financier.

PARTIES LIEES

Il n'y a eu aucune nouvelle opération avec les parties liées depuis la publication du dernier rapport financier.

EVOLUTION DES ACTIVITES DU GROUPE ET PERSPECTIVES

Le management de CAST est confiant pour le second semestre et maintient son objectif d'une année en croissance.

FAITS MARQUANTS POSTERIEURS A LA CLOTURE

Le Groupe a remboursé par anticipation le solde de l'emprunt Italien en juillet 2022 pour un montant de 557 milliers d'euros.

Le Groupe fait l'objet d'un changement d'actionnariat majoritaire. Au 21 juillet 2022, la société de gestion Bridgepoint SAS détient 66.94% du capital social de CAST SA au travers de la société Financière Da Vinci. La société Financière Da Vinci a déclaré vouloir déposer d'ici à la fin du troisième trimestre 2022 un projet d'offre publique d'achat simplifié en vue d'acquérir le solde des actions.

Fait à Meudon

Le 29 aout 2022

Le Conseil d'Administration

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2 - Comptes Consolidés intermédiaires au 30 juin 2022

BILAN CONSOLIDE

ACTIF - En milliers d'euros

Note

30 juin 2022

31 dec 2021

Immobilisations incorporelles

4

122

137

Immobilisations corporelles

4

511

418

Droits d'utilisation

6

2,114

2,174

Immobilisations financières

4

540

540

Impôts différés actifs

10

147

332

Total des actifs non courants

3,434

3,601

Créances clients

11

15,925

26,813

Autres actifs courants

11

4,333

2,683

Trésorerie et équivalents de trésorerie

5

20,096

14,767

Total des actifs courants

40,354

44,263

TOTAL ACTIF

43,788

47,865

PASSIF - En milliers d'euros

30 juin 2022

31 dec 2021

Capital social

7

7,234

7,177

Primes liées au capital

37,521

37,382

Réserves et résultat part du groupe

(32,666)

(33,052)

Total capitaux propres

7

12,089

11,507

Dettes financières - Echéances supérieures à 12 mois

5

3,386

3,974

Passifs de loyers - Echéances supérieures à 12 mois

1,206

1,901

Impôts différés passif

41

40

Engagement de retraite

1,423

2,072

Passifs sur contrat - PCA non courants

2,814

2,294

Total dettes non courantes

8,871

10,281

Dettes fournisseurs

1,256

1,555

Dettes financières à court terme

5

1,175

772

Passifs de loyers - Echéances inférieures à 12 mois

6

1,042

436

Provisions courantes

150

150

Dettes fiscales et sociales

7,719

9,169

Passifs sur contrat - PCA courants

11,300

13,876

Autres Créditeurs

185

117

Total dettes courantes

22,827

26,076

TOTAL PASSIF

43,788

47,865

5

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CAST SA published this content on 11 October 2022 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 11 October 2022 15:11:04 UTC.