CELLCOM SOCIÉTÉ ANONYME AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS INDIVIDUELS
CELLCOM
Siège Social : 25 Rue de l'Artisanat CHARGUIA 2 ARIANA.
La société CELLCOM publie, ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2022 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale Ordinaire qui se tiendra le 13 novembre 2023. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial du commissaire aux comptes , Mr Achraf GUERMECH (AMC Ernst & Young).
SOCIETE CELLCOM SA
BILAN
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Soldes | arrêtés au | ||
31 Décembre | |||
Actifs | Notes | 2022 | 2021 |
Actifs non courants | |||
Immobilisations incorporelles | 366 274 | 366 274 | |
- Amortissements des immobilisations incorporelles | (366 274) | (366 274) | |
Immobilisations incorporelles nettes | A.1 | - | - |
Immobilisations corporelles | 3 469 920 | 3 409 333 | |
- Amortissements des immobilisations corporelles | (3 069 054) | (2 883 811) | |
Immobilisations corporelles nettes | A.1 | 400 866 | 525 522 |
Immobilisations financières | 2 058 106 | 2 028 131 | |
- Provisions pour dépréciation des immobilisations financières | (385 538) | (355 563) | |
Immobilisations financières nettes | A.2 | 1 672 568 | 1 672 568 |
Total des actifs immobilisés | 2 073 434 | 2 198 090 | |
2 073 434 | |||
Total des actifs non courants | 2 198 090 | ||
Actifs courants | |||
Stocks | 7 865 355 | 11 296 096 | |
- Provisions pour dépréciation des stocks | (3 162 262) | (1 699 778) | |
Stocks nets | A.3 | 4 703 093 | 9 596 318 |
Clients et comptes rattachés | 18 988 565 | 15 509 540 | |
- Provisions pour dépréciation des comptes clients | (7 704 617) | (7 398 056) | |
Clients et comptes rattachés nets | A.4 | 11 283 948 | 8 111 484 |
Autres actifs courants | 7 881 951 | 10 066 465 | |
- Provisions pour dépréciation des autres actifs courants | (953 134) | (953 134) | |
Autres actifs courants nets | A.5 | 6 928 817 | 9 113 331 |
Liquidités et équivalents de liquidités | 262 495 | 4 633 327 | |
- Provisions pour dépréciation des liquidités | (3 876) | (3 876) | |
Liquidités et équivalents de liquidités nets | A.6 | 258 619 | 4 629 451 |
23 174 477 | |||
Total des actifs courants | 31 450 583 | ||
25 247 911 | |||
Total des actifs | 33 648 674 |
SOCIETE CELLCOM SA
BILAN
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Soldes arrêtés au
31 Décembre | |||
Capitaux propres et passifs | Notes | 2022 | 2021 |
Capitaux propres | |||
Capital social | 4 461 532 | 4 461 532 | |
Réserves légales | 826 890 | 826 890 | |
Autres réserves | 150 000 | 150 000 | |
Avoirs des actionnaires | (145 912) | (145 912) | |
Résultats reportés | (1 066 550) | (1 323 239) | |
Primes d'émission | 5 581 416 | 5 581 416 | |
Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice | 9 807 376 | 9 550 687 | |
Résultat net de l'exercice | (4 043 520) | 256 688 | |
Total des capitaux propres avant affectation | A.7 | 5 763 856 | 9 807 376 |
Passifs | |||
Passifs non courants | |||
Emprunts | A.8 | 62 030 | 106 074 |
Provisions pour risques et charges | A.9 | 424 595 | 353 596 |
Total des passifs non courants | 486 625 | 459 670 | |
Passifs courants | |||
Fournisseurs et comptes rattachés | A.10 | 4 181 115 | 10 573 718 |
Autres passifs courants | A.11 | 2 267 112 | 1 584 634 |
Concours bancaires | A.12 | 12 549 202 | 11 223 277 |
Total des passifs courants
18 997 430 | 23 381 629 |
Total des passifs
19 484 055 | 23 841 298 |
Total des capitaux propres et des passifs | 25 247 911 | 33 648 674 |
SOCIETE CELLCOM SA
ETAT DE RESULTAT
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Exercice de 12 mois clos le | |||
31 Décembre | |||
Notes | 2022 | 2021 | |
Produits d'exploitation | |||
Revenus | B.1 | 56 943 215 | 61 599 449 |
Total des produits d'exploitation | 56 943 215 | 61 599 449 | |
Charges d'exploitation | |||
Coût d'achat des marchandises vendues | B.2 | (51 359 144) | (54 725 303) |
Charges de personnel | B.3 | (2 818 662) | (2 798 918) |
Dotations aux amortissements et aux provisions | B.4 | (2 119 979) | (279 739) |
Autres charges d'exploitation | B.5 | (1 849 104) | (2 042 211) |
Total des charges d'exploitation | (58 146 890) | (59 846 172) | |
Résultat d'exploitation | (1 203 674) | 1 753 277 | |
Charges financières nettes | B.6 | (2 603 853) | (1 482 268) |
Produits des placements | B.7 | 73 086 | 106 989 |
Autres gains ordinaires | B.8 | 71 426 | 34 818 |
Autres pertes ordinaires | B.9 | (245 032) | (2 303) |
Résultat des activités ordinaires avant impôt | (3 908 047) | 410 513 | |
Impôt sur les bénéfices | B.10 | (135 472) | (153 825) |
Résultat net de l'exercice | (4 043 520) | 256 688 | |
SOCIETE CELLCOM SA
ETAT DES FLUX DE TRESORERIE
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Exercice de 12 mois clos le | |||
31 Décembre | |||
Etat des flux de trésorerie | Notes | 2022 | 2021 |
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation | |||
Résultat net | (4 043 520) | 256 688 | |
Ajustements pour | |||
*Amortissements et provisions | 2 119 979 | 279 739 | |
*Variation des : | |||
Stocks | 3 430 741 | (3 184 720) | |
Créances clients | (3 479 025) | 1 035 824 | |
Autres actifs | 2 184 514 | (1 206 643) | |
Fournisseurs et autres dettes | (5 710 124) | 2 219 430 | |
Intérêts courus | 18 333 | 41 665 | |
*Plus-value sur cessions d'immobilisations | (31 543) | - | |
Total des flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation | C.1 | (5 510 645) | (558 017) |
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | |||
Décaissements pour acquisitions d'immobilisations corporelles | (170 762) | (208 949) | |
Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles | 77 000 | - | |
Décaissements pour acquisitions d'immobilisations financières | (29 975) | - | |
Total des flux de trésorerie liés aux activités | C.2 | (123 737) | (208 949) |
d'investissement | |||
Flux de trésorerie liés aux activités de financement | |||
Variations des crédits leasing (Principal) | (36 857) | (19 042) | |
Variation des crédits de financement à court terme | 639 176 | 3 296 081 | |
Total des flux de trésorerie liés aux activités de financement | C.3 | 602 318 | 3 277 040 |
Variation de trésorerie | (5 032 064) | 2 510 075 | |
Trésorerie au début de l'exercice | 3 510 340 | 1 000 265 | |
Trésorerie à la clôture de la période | C.4 | (1 521 723) | 3 510 340 |
NOTES AUX ETATS FINANCIERS ARRETES
AU 31 DECEMBRE 2022
- PRESENTATION GENERALE DE LA SOCIETE CELLCOM SA
Données Générales | |
Forme juridique : | Société Anonyme |
Capital social : | 4 461 532 Dinars |
Nombre d'actions : | 4 461 532 actions de 1 Dinar chacune. |
Siège social : | 25, Rue de l'Artisanat, Zone Industrielle Charguia 2, Ariana, Tunisie |
Registre de commerce : | Tunis - B112591998 |
Matricule fiscal : | 624926H/A/M/000 |
Directeurs Généraux : | M. Mohamed Amine Chouaieb (du 01/01/2022 au 30/06/2022) |
M. Houssem Eddine Ben Othman (du 01/07/2022 au 31/10/2022) | |
M. Samir Douik (du 01/10/2022 au 31/12/2022) |
Commissaires aux comptes : AMC - ERNST & YOUNG
La société CELLCOM a été fondée en Décembre 1997, sous la forme d'une Société à responsabilité limitée « SARL » et s'est spécialisée dans les produits HiTech.
La société a pour objet la commercialisation et la distribution en gros et au détail du matériel et des équipements de télécommunication. Elle commercialise aussi les équipements d'architecture électronique, informatique et audiovisuelle. Elle effectue également les prestations de services après- vente des produits commercialisés.
En 2006, CELLCOM a créé sa propre marque EVERTEK qu'elle a commencé à commercialiser au début sous la forme de produits multimédia et électroménager.
En 2007, elle est devenue le distributeur des lignes et des cartes de recharge de Tunisie Télécom.
En 2008, la société a commencé à commercialiser les téléphones mobiles sous sa propre marque EVERTEK. Cette gamme de produits a été diversifiée par la suite pour s'aligner avec les évolutions techniques et technologiques (Smartphones, tablettes, etc.).
En Décembre 2012, la société a changé sa forme juridique en une société anonyme faisant appel public à l'épargne.
En Janvier 2014, CELLCOM a ouvert son capital au public à hauteur de 31% dans le cadre de son introduction au marché principal de la cote de la bourse de Tunis. Suite à cette opération, le capital de la société a été porté à 4 461 532 Dinars.
II. REFERENTIEL COMPTABLE
Les Etats Financiers sont exprimés en Dinars Tunisiens et ont été préparés conformément aux conventions, principes et méthodes comptables prévus par le Cadre Conceptuel de la Comptabilité Financière et les Normes Comptables Tunisiennes.
La monnaie de référence de l'enregistrement des opérations comptables est le Dinar Tunisien. La date d'arrêté des comptes est le 31 Décembre. La société établit également des Etats Financiers intermédiaires au 30 Juin de chaque année pour les besoins de se conformer à la réglementation régissant les sociétés cotées en bourse.
L'état de résultat et l'état de flux de trésorerie sont présentés selon la méthode autorisée du Système Comptable des Entreprises en Tunisie.
III. NOTES SUR LES PRINCIPES COMPTABLES PERTINENTS APPLIQUES
- Immobilisations incorporelles et corporelles
Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées au coût historique qui englobe le prix d'acquisition, les droits et taxes supportés et non récupérables ainsi que tous les frais engagés en vue de mettre l'immobilisation en état de marche en vue de l'utilisation prévue (fret, assurance, etc.).
Les immobilisations incorporelles et corporelles sont amorties selon la méthode d'amortissement linéaire en utilisant les taux suivants :
Catégories | Taux |
LOGICIELS | 33% |
MATERIEL ET OUTILLAGES | 15% |
MATERIELS DE TRANSPORT | 20% |
AGENCEMENT ET AMENAGEMENT INSTALLATIONS | 10% et 33% |
EQUIPEMENTS DE BUREAU | 20% |
MATERIELS INFORMATIQUES | 33% |
MATERIELS DE TRANSPORT A STATUT JURIDIQUE PARTICULIER | 33% |
- Participations
Les titres de participations détenus par la société sont comptabilisés à leur coût d'acquisition. A la date de clôture, il est procédé à l'évaluation des placements à long terme à leur valeur d'usage. Les moins-values par rapport au coût font l'objet de provisions. Les plus-values par rapport au coût ne sont pas constatées.
La valeur d'usage des titres de participation est déterminée, conformément à la Norme Comptable Tunisienne 7 relative aux placements, en tenant compte de plusieurs facteurs notamment la valeur de marché, l'actif net, les résultats et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice ainsi que la conjoncture économique et l'utilité procurée à l'entreprise.
- Eléments libellés en monnaie étrangère
Tout actif, passif, produit ou charge résultant d'une opération en monnaie étrangère est converti en monnaie de comptabilisation à la date de l'opération selon le taux de change en vigueur à cette date conformément à la Norme Comptable Tunisienne 15 relative aux opérations en monnaies étrangères.
A chaque date de clôture, les éléments monétaires libellés en monnaies étrangères sont évalués en utilisant le taux de change en vigueur à la date de clôture. Les gains ou pertes de change ainsi résultant sont constatés en résultat. Les éléments non monétaires qui sont comptabilisés au coût historique exprimé en monnaies étrangères restent évalués au taux de change en vigueur à la date de l'opération.
- Stocks
Les stocks de marchandises acquises par la société sont évalués à leur coût d'acquisition. Ce coût comprend le prix d'achat, les droits de douane à l'importation et les taxes non récupérables par l'entreprise ainsi que les frais de transport, d'assurance liée au transport et les autres coûts directement liés à l'acquisition des éléments achetés, déduction faite de toutes les réductions commerciales obtenues.
La formule de valorisation adoptée par la société est celle du coût moyen pondéré et les flux d'entrée et de sortie de stocks sont comptabilisés selon la méthode de l'inventaire intermittent.
A la date de clôture, il est procédé à la détermination de la valeur de réalisation nette des stocks sur la base des hypothèses les plus vraisemblables de la valeur probable de réalisation dans des conditions normales de vente. Toute dépréciation et/ou perte éventuelles sont constatées en charges de l'exercice.
Pour les articles à rotation lente, la Direction de la société a prévu une politique de dépréciation qui varie en fonction de la catégorie des articles et de leur antériorité.
- Revenus
Les revenus provenant des ventes de marchandises sont mesurés à la juste valeur des contreparties reçues ou à recevoir. Les revenus sont nets de remises et réductions commerciales consenties par l'entreprise et les rendus acceptés par elle. Les sommes encaissées pour le compte de tiers, par exemple les taxes collectées pour le compte de l'Etat, ne font pas partie des revenus.
Les revenus provenant de la vente de marchandises sont comptabilisés, conformément à la Norme Comptable Tunisienne 3, lorsque l'ensemble des conditions suivantes sont satisfaites :
- L'entreprise a transféré à l'acheteur les principaux risques et avantages inhérents à la propriété ;
- Le montant des revenus peut être mesuré de façon fiable ;
- Il est probable que des avantages futurs associés à l'opération bénéficieront à l'entreprise et
- Les coûts encourus ou à encourir concernant l'opération peuvent être mesurés de façon fiable.
IV. INFORMATIONS AFFERENTES AUX ELEMENTS DES ETATS FINANCIERS
- NOTES DU BILAN
A.1 Immobilisations incorporelles et corporelles
Les immobilisations incorporelles et corporelles nettes s'élèvent à 400 866 Dinars au 31 Décembre 2022 contre 525 522 Dinars au 31 Décembre 2021. Le tableau de variation des immobilisations pour la période allant du 1er Janvier 2022 au 31 Décembre 2022 se présente comme suit :
Valeurs | Valeurs | Amortissements | Dotation aux | Amortissements | ||||||
et provisions | et provisions | VCN au | VCN au | |||||||
Désignations | brutes au | Acquisitions Cessions brutes au | amortissements Régularisations | |||||||
cumulés au | cumulés au | 31/12/2021 | 31/12/2022 | |||||||
31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2022 | ||||||||
31/12/2021 | 31/12/2022 | |||||||||
Logiciels
Immobilisations incorporelles
Matériels et outillages Agencements, aménagements et installations Equipements de bureau Matériels informatiques Matériels de transport Matériels de transport à statut juridique particulier Immobilisations en cours
Immobilisations corporelles
Total des immobilisations
366 274 | - | - | 366 274 | 366 274 | - | - | 366 274 | - | - |
- | |||||||||
366 274 | 366 274 | 366 274 | - | - | 366 274 | - | - | ||
146 064 | - | - | 146 064 | 138 778 | 2 500 | - | 141 278 | 7 286 | 4 785 |
1 153 266 | 10 178 | - | 1 163 444 | 969 347 | 47 285 | - | 1 016 633 | 183 919 | 146 811 |
190 531 | 884 | - | 191 415 | 165 920 | 4 804 | - | 170 723 | 24 612 | 20 692 |
373 585 | 18 721 | (6 492) | 385 815 | 327 393 | 23 830 | (3 974) | 347 249 | 46 192 | 38 566 |
73 030 | - | - | 73 030 | 73 030 | - | - | 73 030 | - | - |
1 450 857 | 140 980 | (103 684) | 1 488 153 | 1 187 343 | 171 542 | (60 745) | 1 298 140 | 263 514 | 190 012 |
22 000 | - | - | 22 000 | 22 000 | - | - | 22 000 | - | - |
170 762 | |||||||||
3 409 333 | (110 176) | 3 469 920 | 2 883 811 | 249 961 | (64 719) | 3 069 054 | 525 522 | 400 866 | |
170 762 | |||||||||
3 775 607 | (110 176) | 3 836 194 | 3 250 085 | 249 961 | (64 719) | 3 435 328 | 525 522 | 400 866 |
A.2 Immobilisations financières
Les immobilisations financières nettes s'élèvent à 1 672 568 Dinars au 31 Décembre 2022 et au
31 Décembre 2021 et se détaillent comme suit :
Désignations | Soldes au | Soldes au |
31/12/2022 | 31/12/2021 | |
Titres de participation | 1 761 614 | 1 731 639 |
Dépôts et cautionnements | 296 492 | 296 492 |
Total brut | 2 058 106 | 2 028 131 |
Provisions pour dépréciation des immobilisations financières | (385 538) | (355 563) |
Total net | 1 672 568 | 1 672 568 |
Le détail des titres de participation se présente comme suit au 31 Décembre 2022 :
En TND | Montant bruts | Provisions | Montants | |
nets | ||||
CELLCOM RETAIL | 57 975 | (*) | (57 975) | - |
CELLCOM MAROC | 247 620 | (3 806) | 243 814 | |
CELLCOM COTE D'IVOIRE | 307 020 | (307 020) | - | |
CELLCOM INTERNATIONAL | 149 999 | (4 947) | 145 052 | |
CELLCOM DISTRIBUTION | 999 000 | - | 999 000 | |
Total | 1 761 614 | (373 748) | 1 387 866 | |
(*) La valeur brute de la participation de la | société « CELLCOM | SA » | au capital | de la société |
« CELLCOM RETAIL » est passée en 2022 de 28 000 DT (2 800 parts sociales) à 57 975 DT (3 999 parts sociales) à la suite de l'acquisition en 2022 de 1 199 parts sociales anciennement détenues par Mr Mohamed Ben Rhouma au prix global de 29 975 DT. La valeur comptable des titres de participation au capital de « CELLCOM RETAIL » est totalement provisionnée au 31 Décembre 2022.
A.3 Stocks
Les stocks nets s'élèvent à 4 703 093 Dinars au 31 Décembre 2022 contre 9 596 318 Dinars au 31 Décembre 2021 et se détaillent comme suit :
Désignations | Soldes au | Soldes au |
31/12/2022 | 31/12/2021 | |
Stocks de marchandises | 7 865 355 | 7 904 712 |
Stocks en transit | - | 3 391 385 |
Total brut | 7 865 355 | 11 296 096 |
Provisions pour dépréciation des stocks | (3 162 262) | (1 699 778) |
Total net | 4 703 093 | 9 596 318 |
A.4 Clients et comptes rattachés
Les clients et comptes rattachés nets s'élèvent à 11 283 948 Dinars au 31 Décembre 2022 contre
8 111 484 Dinars au 31 Décembre 2021 et se détaillent comme suit :
Désignations | Soldes au | Soldes au |
31/12/2022 | 31/12/2021 | |
Clients ordinaires | 8 835 521 | 7 617 360 |
Chèques impayés | 3 389 429 | 3 412 855 |
Clients douteux | 2 544 457 | 2 416 777 |
Traites impayées | 1 818 369 | 1 824 369 |
Effets à recevoir | 1 342 752 | 101 491 |
Clients factures à établir | 1 058 037 | 136 689 |
Total brut | 18 988 565 | 15 509 540 |
Provisions pour dépréciation des comptes clients | (2 668 520) | (2 416 777) |
Provisions sur effets et chèques impayés | (5 036 097) | (4 981 279) |
Total net | 11 283 948 | 8 111 484 |
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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Société Cellcom SA published this content on 02 November 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 02 November 2023 16:40:47 UTC.
