E-PANGO: COMPTES SEMESTRIEL Période du 01/01/2023 au 30/06/2023

1 - BILAN

4

2 - COMPTE DE RESULTAT

6

3 - TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

8

4 - TABLEAUX DES FLUX DE TRESORERIE

9

5 - ANNEXE AUX COMPTES

10

5.1 PRESENTATION GENERALE

10

5.2 METHODES ET PRINCIPES COMPTABLES

10

5.2.1 Immobilisations

10

5.2.2Amortissements

11

5.2.3 Immobilisations financières

11

5.2.4 Créances

12

5.2.5 Produits et charges exceptionnels

12

5.2.6 Composition du chiffre d'affaires

12

5.2.7 Instruments financiers de couverture

13

5.2.8 Conséquences de l'événement Covid-19

14

5.2.9 Faits marquants de la période

14

5.2.10 Crédit d'Impôt Recherche

14

5.2.11 Engagements pris en matière de pensions, retraites et engagements assimilés

15

5.2.12 Résultat par action

15

5.2.13 Evènements postérieurs à la clôture

15

5.3 NOTES SUR LE BILAN

16

5.3.1 Détail de l'actif immobilisé

16

5.3.2 Stocks

17

5.3.3 Etat des créances

17

5.3.4 Produits à recevoir

18

5.3.5 Disponibilités et valeurs mobilières de placement

18

5.3.6 Charges constatées d'avance

18

5.3.7 Capital social

19

5.3.8 Instruments donnant accès au capital

19

5.3.9 Subvention d'investissement

19

5.3.10 Dettes

19

5.3.11 Ecarts de conversion et différences d'évaluation

20

5.3.12 Charges à payer

21

2

5.4 NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT

21

5.4.1 Chiffres d'affaires

21

5.4.2 Autres produits d'exploitation

22

5.4.3 Autres achats et charges externes

22

5. 4 4 Résultat financier

23

5.4.5 Résultat exceptionnel

23

5.4.6 Impôt sur les sociétés / Accroissement et Allègement futur impôts

23

5.4.7 Effectif

24

5.4.8 Honoraires du commissaire aux comptes

24

5.4.9 Rémunération du dirigeant

24

5.5 ENGAGEMENTS HORS-BILAN

25

5.5.1 Engagements donnés

25

5.5.2 Engagements reçus

25

5.6 TABLEAU DES FILIALES ET PARTICIPATIONS

26

Brut

Amortissement

Net 30/06/2023

Net 31/12/2022

Net 30/06/2022

Dépréciations

Capital souscrit non appelé

ACTIF IMMOBILISE

Immobilisations incorporelles

Frais d'établissement

Frais de recherche et de développement

Concessions, brvts, licences, logiciels, drts & val.similaires

1 878 208

1 190 973

687 235

854 505

720 685

Fonds commercial (1)

Autres immobilisations incorporelles

264 653

264 653

0

71 796

Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel et outillage industriels

Autres immobilisations corporelles

38 487

24 657

13 830

17 788

21 811

Immobilisations corporelles en cours

Avances et acomptes

Immobilisations financières (2)

Participations (mise en équivalence)

Autres participations

100 000

100 000

100 000

100 000

Créances rattachées aux participations

505 733

50 733

2 724

632

Autres titres immobilisés

69 675

69 675

113 525

142 723

Prêts

Autres immobilisations financières

625 746

625 746

1 950 817

3 542 011

TOTAL ACTIF IMMOBILISE

3 482 501

1 215 630

2 266 871

3 039 359

4 599 658

ACTIF CIRCULANT

Stocks et en-cours

Matières premières et autres approvisionnements

En-cours de production (biens et services)

Produits intermédiaires et finis

Marchandises

356 223

356 223

426 300

Avances et acomptes versés sur commandes

Créances (3)

Clients et comptes rattachés

1 880 473

1 213 513

666 960

1 146 750

1 292 594

Autres créances

840 074

840 074

1 438 196

345 218

Capital souscrit et appelé, non versé

Divers

Valeurs mobilières de placement

176 549

176 549

93 878

Disponibilités

2 039 325

2 039 325

3 147 670

16 020 673

Charges constatées d'avance (3)

58 741

58 741

375 774

76 659

TOTAL ACTIF CIRCULANT

5 351 385

1 213 513

4 137 872

6 628 567

17 735 143

Frais d'émission d'emprunt à étaler

Primes de remboursement des obligations

Ecarts de conversion et différences d'évaluation - actif

TOTAL GENERAL

8 833 886

2 429 142

6 404 744

9 667 927

22 334 801

30/06/2023

31/12/2022

30/06/2022

CAPITAUX PROPRES

Capital

515 627

515 627

515 627

Primes d'émission, de fusion, d'apport, ...

7 901 521

7 901 521

7 901 521

Ecart de réévaluation

Réserve légale

33 772

33 772

33 772

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées

Autres réserves

Report à nouveau

- 7 373 309

- 7193 493

- 7 193 493

RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)

- 1 645 078

- 179 815

58 384

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

TOTAL CAPITAUX PROPRES

-567 467

1 077 611

1 315 810

AUTRES FONDS PROPRES

Produits des émissions de titres participatifs

Avances conditionnées

TOTAL AUTRES FONDS PROPRES

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Provisions pour risques

Provisions pour charges

TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

DETTES (1)

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2)

3 193 704

3 403 522

3 616 114

Emprunts et dettes financières diverses (3)

659 945

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

1 279 316

1 603 655

11 856 854

Dettes fiscales et sociales

2 497 761

3 521 460

4 884 753

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes

1 429

61 679

1 325

Produits constatés d'avance (1)

TOTAL DETTES

6 972 210

8 590 315

21 018 991

Ecarts de conversion et différences d'évaluation - passif

TOTAL GENERAL

6 404 744

9 667 927

22 334 801

(1) Dont à plus d'un an (a)

2 770 435

3 751 495

3 608 500

(1) Dont à moins d'un an (a)

4 201 775

4 838 820

17 410 491

(2) Dont concours bancaires et soldes créditeurs de banque

1 000

651

4 533

(3) Dont emprunts participatifs

(a) A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours