LNA SANTÉ Rapport Financier Semestriel 2022
SOMMAIRE
RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE 2022 ..................................................................................... | 3 |
2. FAITS MARQUANTS ....................................................................................................................... | 6 |
3. METHODES COMPTABLES ........................................................................................................... | 12 |
ETATS FINANCIERS RESUMES AU 30/06/2022 ................................................................................ | 25 |
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE ............................................................................................. | 27 |
ETAT DU RESULTAT GLOBAL ......................................................................................................... | 28 |
SITUATION FINANCIERE CONSOLIDEE ACTIF ............................................................................ | 29 |
SITUATION FINANCIERE CONSOLIDEE PASSIF .......................................................................... | 30 |
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE .......................................................................................... | 31 |
VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES .............................................................. | 32 |
ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES ....................................................................................... | 33 |
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES .......................................................................... | 65 |
ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ................................................. | 68 |
GLOSSAIRE .............................................................................................................................................. | 70 |
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Rapport Semestriel d'Activité 2022
COMPTES SEMESTRIELS 2022
Les états financiers résumés consolidés de LNA Santé relatifs à la clôture semestrielle 2022 ont été arrêtés par le Conseil d'Administration en date du 13 septembre 2022 à l'issue d'une mission d'examen limité par les Commissaires aux Comptes.
Le présent rapport financier est disponible à l'adresse du site de la Société : www.lna-sante.com(rubrique Finance).
1. SYNTHESE ET PRINCIPAUX INDICATEURS
La consolidation du réseau d'établissements se poursuit activement avec le passage au premier semestre 2022 de 444 lits en régime de croisière (+ 5,6% sur un an), portant ainsi à 8 301 lits et places les capacités exploitées répondant parfaitement au cahier des charges du projet d'établissement LNA Santé, soit 89% du parc installé (9 349 lits et places).
Le segment du régime de croisière délivre une marge d'EBITDA avant IFRS16 de 11,5%, au même niveau que l'an passé. Le différentiel de marge entre les sites en régime de croisière et ceux en restructuration représente 6,3 points, la marge des établissements en restructuration s'établissant à 5,2%.
En incluant les lits | non matures, le réseau en activité | représente 9 349 lits | répartis | sur |
82 établissements et | trois lignes métiers : maisons de | retraite médicalisées, | instituts | de |
réadaptation et cliniques psychiatriques, structures d'hospitalisation à domicile. En y ajoutant les capacités à installer, le parc autorisé atteint 9 996 lits et places (cf. chapitre perspectives).
Parc de lits par catégorie | Juin | Déc | Juin | Nb |
d'établissements | 2021 | 2021 | 2022 | étb |
En croisière | 7 857 | 7 857 | 8 301 | 71 |
En restructuration | 1 375 | 1375 | 1 048 | 11 |
Parc Exploité | 9 232 | 9 232 | 9 349 | 82 |
Lits à installer | 520 | 546 | 647 | 1 |
Parc Autorisé | 9 752 | 9 778 | 9 996 | 83 |
Le chiffre d'affaires global du premier semestre 2022 s'établit à 359,9 millions d'euros. L'activité Exploitation progresse de 8,0% par rapport au premier semestre 2021 et s'élève à 334,5 millions d'euros, grâce à la solidité de la croissance organique de + 7,3%.
L'activité Immobilière représente 25,4 millions d'euros sur le premier semestre 2022. Elle résulte de l'avancement des chantiers en cours, en ligne avec le calendrier de livraison.
L'EBITDA consolidé s'élève à 72,4 millions d'euros au 1er semestre 2022. Il présente une marge sur chiffre d'affaires de 20,1% en repli de 0,7 point par rapport à la même période de 2021 sous l'effet de la baisse en 2022 des compensations de surcoûts reçues de l'Etat en secteur sanitaire, des efforts consacrés à la structuration du Siège et des antennes d'HAD, dans le contexte d'une première implantation en Pologne.
Hors IFRS16 (après déduction des loyers), la marge d'EBITDA consolidé s'établit à 10,8% du chiffre d'affaires. Hors IFRS16, la marge d'EBITDA de la seule activité Exploitation ressort à 10,4%, tandis
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que celle des sites en croisière demeure stable d'une année sur l'autre, en s'établissant solidement
- 11,5% du chiffre d'affaires.
L'EBIT (résultat opérationnel courant) s'établit à 33,1 millions d'euros à mi-exercice,en hausse de 7,1% sur un an. Il présente une marge stable d'un exercice à l'autre, en raison d'une évolution maîtrisée de la masse salariale, des loyers et des autres charges, en corrélation avec la progression du chiffre d'affaires. La marge d'EBIT de l'Exploitation reste solidement ancrée à 9,7%, le repli de 21 points de base tenant à l'acquisition des établissements polonais début 2022 et au démarrage de l'HAD sur l'île de Mayotte.
Compte de Résultat Simplifié | 1er semestre 2022 | 1er semestre 2021 | Variation | |||||||||||||||||||
En M€, normes IFRS | Exploit. | Immo. | Total | Exploit. | Immo. | Total | Exploit. | Total | ||||||||||||||
Chiffre d'Affaires | 334,5 | 25,4 | 359,9 | 309,8 | 28,4 | 338,1 | +8,0% | +6,4% | ||||||||||||||||
Charges de Personnel | -185,7 | -1,7 | -187,4 | -172,8 | -1,4 | -174,2 | +7,5% | +7,6% | ||||||||||||||||
Impôts et taxes | -17,3 | -0,6 | -17,9 | -15,5 | -0,8 | -16,4 | +11,4% | +9,2% | ||||||||||||||||
EBITDA | 69,7 | 2,7 | 72,4 | 68,1 | 2,2 | 70,4 | +2,2% | +2,9% | ||||||||||||||||
Marge d'EBITDA | 20,8% | 10,8% | 20,1% | 22,0% | 7,9% | 20,8% | -117 pb | -70 pb | ||||||||||||||||
EBITDA hors IFRS 16 | 34,9 | 3,9 | 38,8 | 34,7 | 3,4 | 38,1 | +0,7% | +1,9% | ||||||||||||||||
Marge d'EBITDA hors IFRS 16 | 10,4% | 15,3% | 10,8% | 11,2% | 11,9% | 11,3% | -76 pb | -48 pb | ||||||||||||||||
EBIT (Résultat Opér. Courant) | 32,4 | 0,7 | 33,1 | 30,6 | 0,3 | 30,9 | +5,7% | +7,1% | ||||||||||||||||
Marge d'EBIT | 9,7% | 2,8% | 9,2% | 9,9% | 0,9% | 9,1% | -21 pb | +6 pb | ||||||||||||||||
Résultat Opérationnel | 31,8 | 0,2 | 32,0 | 27,6 | -0,3 | 27,3 | +15,2% | +17,2% | ||||||||||||||||
Marge Opérationnelle | 9,5% | 0,7% | 8,9% | 8,9% | -1,2% | 8,1% | +60 pb | +82 pb | ||||||||||||||||
Résultat financier | -9,3 | -0,9 | -10,3 | -9,1 | -0,7 | -9,8 | +2,0% | +4,6% | ||||||||||||||||
Résultat avant impôt | 22,5 | -0,8 | 21,7 | 18,5 | -1,0 | 17,5 | +21,7% | +24,3% | ||||||||||||||||
Charges d'impôt | -8,0 | -0,1 | -8,0 | -7,0 | 0,1 | -6,9 | +13,8% | +16,2% | ||||||||||||||||
Quote-part de résultat des | 0,2 | 0,1 | 0,3 | 1,1 | - | 1,1 | -78,6% | -71,2% | ||||||||||||||||
sociétés mises en équivalence | ||||||||||||||||||||||||
Résultat net 100% | 14,8 | -0,8 | 14,0 | 12,6 | -0,9 | 11,7 | +17,5% | +20,2% | ||||||||||||||||
Intérêts minoritaires | -0,5 | 0,0 | -0,5 | -0,5 | -0,0 | -0,5 | +2,0% | -9,2% | ||||||||||||||||
Résultat Net Part du Groupe | 14,3 | -0,7 | 13,5 | 12,1 | -0,9 | 11,1 | +18,1% | +21,6% | ||||||||||||||||
Marge Nette Part du Groupe | 4,3% | -2,9% | 3,8% | 3,9% | -3,3% | 3,3% | +37 pb | +47 pb | ||||||||||||||||
Le Résultat Opérationnel s'améliore de 17,2% pour atteindre 32,0 millions d'euros. Cette évolution intègre un moindre coût de départ de sites sur le 1er semestre 2022 en comparaison du 1er semestre 2021.
La charge financière globale de -10,3millions d'euros s'inscrit en variation maîtrisée de 4,6%, tandis que le coût de la dette brute est contenu à 1,6% contre 1,5% un an plus tôt. Cette discipline financière s'appuie sur une politique de couverture active et un mix de financements diversifiés, qui limitent l'exposition de la charge d'intérêt face au contexte fortement inflationniste des taux monétaires.
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LNA Santé SA published this content on 10 October 2022 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 10 October 2022 07:11:05 UTC.
