COMPTES ANNUELS 2021 ET ANNEXE
(EXTRAIT DU DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL)
MIC-URD2021-FR_V4BAT du 21 avril 2022 - CL
4 | Comptes de l'exercice 2021 |
Comptes annuels de l'exercice 2021 |
4.4 COMPTES ANNUELS DE L'EXERCICE 2021 Compte de résultat
En milliers d'euros | Notes | 2021 | 2020 | |
CHIFFRE D'AFFAIRES | Note 1 | 16 | 324 | 15 612 |
Autres produits de l'activité | ||||
Achats et sous-traitance | Note 2 | - 10 683 | - 9 250 | |
Charges de personnel | Note 3 | - 5 349 | - 6 069 | |
Charges externes | 206 | 286 | ||
Impôts et taxes | - 488 | - 572 | ||
Dotations nettes aux amortissements | Note 4 | - 557 | - 647 | |
Dotations nettes aux provisions | Note 4 | - 109 | 521 | |
Autres produits et charges d'exploitation | Note 1 | 1 925 | 1 810 | |
RÉSULTAT D'EXPLOITATION | 1 269 | 1 691 | ||
En % du chiffre d'affaires | 7,8 % | 10,8 % | ||
RÉSULTAT FINANCIER | Note 5 | - 436 | 936 | |
RÉSULTAT EXCEPTIONNEL | Note 6 | - 508 | - 2 049 | |
Impôt sur les résultats | Note 7 | 225 | 194 | |
RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE | 550 | 773 |
Bilan
/ ACTIF
31/12/2021 | ||||||
En milliers d'euros | Notes | Brut | Amort./Dépr. | Net | 31/12/2020 | |
Total actif immobilisé | 76 186 | - 26 420 | 49 766 | 49 794 | ||
Immobilisations incorporelles | Note 8 | 4 558 | - 4 242 | 315 | 614 | |
Immobilisations corporelles | Note 9 | 4 292 | - 3 826 | 466 | 618 | |
Immobilisations financières | Note 10 | 67 337 | - 18 351 | 48 985 | 48 562 | |
Total actif circulant | 66 790 | - 269 | 66 521 | 62 291 | ||
Clients et autres débiteurs | Notes 11 & 12 | 54 396 | - 269 | 54 127 | 55 095 | |
VMP et Disponibilités | 10 532 | - | 10 532 | 6 066 | ||
Charges constatées d'avance | Note 13 | 1 595 | - | 1 595 | 1 046 | |
Charges à répartir | 267 | - | 267 | 85 | ||
TOTAL ACTIF | 142 976 | - 26 689 | 116 287 | 112 085 |
- PASSIF
En milliers d'euros | Notes | 2021 | 2020 | ||
Capitaux propres | Note 14 | 52 327 | 51 777 | ||
Capital | 1 454 | 1 454 | |||
Primes liées au capital social | 47 721 | 47 721 | |||
Réserves | 146 | 146 | |||
Report à nouveau | 2 011 | 1 238 | |||
Résultat | 550 | 773 | |||
Provisions réglementées | 445 | 445 | |||
Provisions pour risques et charges | Note 15 | 224 | 94 | ||
Emprunts et dettes financières | Note 16 | 54 436 | 51 490 | ||
Fournisseurs et autres dettes | Note 17 | 9 208 | 8 673 | ||
Produits constatés d'avance | 93 | 51 | |||
TOTAL PASSIF | 116 287 | 112 085 | |||
88 | DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021 | ||||
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Comptes de l'exercice 2021 | 4 |
Comptes annuels de l'exercice 2021 |
Comptes annuels de l'exercice 2020
Tableau des flux de trésorerie
En milliers d'euros | 2021 | 2020 |
1 - Opérations d'exploitation | ||
Résultat net | 550 | 773 |
Amortissements et provisions | 689 | - 76 |
z Immobilisations incorporelles | 361 | 433 |
z Immobilisations corporelles | 197 | 213 |
z Immobilisations financières | - | - 202 |
z Provision pour risques et charges | -130 | - 521 |
Résultat sur cession d'actifs | - | 687 |
Coût de l'endettement financier net | 386 | 448 |
Charge d'impôt | - | - |
Marge brute d'autofinancement | 1 624 | 1 831 |
Impôts versés | 0 | 0 |
Variation du BFR lié à l'activité | 3 745 | 595 |
Flux net de trésorerie généré par l'activité | 5 370 | 2 426 |
2 - Flux d'investissement | ||
Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | -116 | - 51 |
Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | - | - |
Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières | - 51 | - 972 |
Encaissements liés aux cessions d'immobilisations financières | - | 325 |
Dividendes reçus | - | - |
Variation des prêts et avances consentis | - 28 | - 15 |
Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement | - 194 | - 713 |
3 - Opérations de financement | ||
Sommes reçues des actionnaires lors d'augmentation de capital | - | - |
Sommes reçues lors de l'exercice de stock-options | - | - |
Rachat actions propres | - 305 | 443 |
Encaissements liés aux nouveaux emprunts | 5 082 | 732 |
Remboursement d'emprunts | - 5 354 | - 6 081 |
Intérêts nets versés | - 133 | - 131 |
Autres flux liés aux opérations de financement | - | - |
Flux net de trésorerie liés aux opérations de financement | - 710 | - 5 036 |
Incidence de la variation des taux de change sur la trésorerie nette | 0 | 0 |
Incidence des variations de principes comptables | 0 | 0 |
VARIATION GLOBALE DE LA TRÉSORERIE | 4 466 | - 3 323 |
Trésorerie au début de l'exercice | 6 066 | 9 389 |
Variation de la trésorerie | 4 466 | - 3 323 |
TRÉSORERIE À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE | 10 532 | 6 066 |
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Comptes de l'exercice 2021 | |
Annexes des comptes annuels de l'exercice 2021 |
4.5 ANNEXES DES COMPTES ANNUELS DE L'EXERCICE 2021
4.5.1 Faits marquants
Au cours de l'année 2021, le Groupe MICROPOLE a cédé le fonds de commerce de sa filiale lilloise et la société Micropole Consulting Belgium a acquis la société Tomorrow Services SA au Luxembourg. Par ailleurs, le Groupe a acquis les intérêts minoritaires de la société Chiveo. et a dissolu la société Micropole Luxembourg.
Sur le plan de nos ressources humaines, le turnover a subi une légère hausse d'un peu moins de 4 points passant à 15,36 % contre 11,62 % en 2020.
En 2021, MICROPOLE améliore son niveau d'engagement et obtient la médaille d'argent d'Ecovadis, une agence indépendante de notation extra-financière spécialisée dans l'évaluation de la performance RSE sur 4 thématiques (social, environnement, éthique des affaires, achats responsables).
4.5.2 Généralités
MICROPOLE SA est une société de droit privée constituée le 27 janvier 1994.
Les états financiers au 31 décembre 2021 reflètent la situation comptable de MICROPOLE SA.
Le Conseil d'administration a arrêté, le 21 avril 2022, les états de synthèse au 31 décembre 2021. Ces comptes ne seront définitifs qu'après leur approbation par l'Assemblée Générale des actionnaires.
L'établissement des états financiers préparés conformément au référentiel français implique que MICROPOLE SA procède à un certain nombre d'estimations et retienne certaines hypothèses qui affectent le montant des actifs et passifs, les notes sur les actifs et passifs potentiels à la date d'arrêté, ainsi que les produits et charges enregistrés sur l'exercice. Des changements de faits et de circonstances peuvent amener MICROPOLE SA à revoir ces estimations.
Dans le contexte actuel de difficultés à appréhender les perspectives économiques, les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2021 et l'appréciation des hypothèses mentionnées ci-dessus ont été réalisées par la direction de la Société sur la base de la meilleure estimation possible à ce jour de l'avenir prévisible. Le Groupe maintient ses ambitions à moyen terme mais ne communique aucun objectif chiffré pour 2022.
4.5.3 Principes comptables
Les états financiers ont été établis en conformité avec les règlements ANC n° 2014-03 et n° 2016-07 et suivants, relatifs à la réécriture du plan comptable général et conformément aux hypothèses de base : la continuité d'exploitation, la permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, l'indépendance des exercices donnant une image fidèle du patrimoine de la Société.
Les états financiers sont présentés en euros, arrondis au millier d'euros le plus proche.
Les états financiers sont préparés sur la base du coût historique.
Principe de conversion
Les transactions en devises étrangères sont converties en euros en appliquant le cours de change en vigueur à la date de la transaction.
Les actifs et passifs monétaires libellés en devises étrangères à la date de clôture sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture. Les différences de change qui résultent de ces opérations sont comptabilisées au passif du bilan en ce qui concerne les gains latents et interviennent dans la formation du résultat pour les pertes latentes. Les actifs et passifs non monétaires libellés en devises étrangères sont comptabilisés au cours historique en vigueur à la date de la transaction.
Actifs incorporels
- Frais de recherche et développement
Les dépenses de recherche supportées en vue d'acquérir une compréhension et des connaissances scientifiques ou techniques nouvelles sont comptabilisées en charges lorsqu'elles sont encourues. Les dépenses de développement, c'est-à-dire découlant de l'application des résultats de la recherche à un plan ou l'élaboration d'une nouvelle offre en vue de la commercialisation de produits logiciels et procédés nouveaux ou améliorés, sont comptabilisées en tant qu'immobilisation si la Société peut démontrer, notamment, la faisabilité technique et commerciale du produit ou du procédé et la disponibilité de ressources suffisantes pour achever le développement. Les frais de développement portés à l'actif sont comptabilisés à leur coût diminué du cumul des amortissements et peuvent donner lieu, le cas échéant, à la constatation d'une perte de valeur. Ils sont amortis, selon la méthode linéaire, sur une durée maximale d'utilisation prévue de 5 ans.
- Autres actifs incorporels
Ils sont principalement constitués de fonds de commerce inscrits à l'actif pour leur valeur d'apport. Une provision pour dépréciation est constatée pour tenir compte de la perte de sa valeur.
Des logiciels acquis par la MICROPOLE SA, sont amortis sur des durées allant de douze mois à trois ans selon le mode linéaire.
Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont inscrites au bilan à leur coût d'acquisition, c'est-à-dire au prix d'achat augmenté des frais accessoires.
Lorsqu'une immobilisation corporelle a des composantes significatives ayant des durées d'utilité différentes, ces dernières sont comptabilisées séparément. Les coûts d'entretien et de réparation sont comptabilisés en charges de l'exercice au cours duquel ils sont encourus. Les dépenses relatives au remplacement ou renouvellement d'une composante d'immobilisation corporelle sont comptabilisées comme un actif distinct, et l'actif remplacé est éliminé.
Les autres dépenses ultérieures relatives à une immobilisation corporelle ne sont comptabilisées à l'actif que lorsqu'elles améliorent l'état de l'actif au-dessus de son niveau de performance défini à l'origine. Toutes les autres dépenses ultérieures sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont encourues.
Les amortissements sont calculés suivant les modes linéaires ou dégressifs (par le biais d'amortissements dérogatoires pour le mode dégressif) en fonction de la durée d'utilisation estimée des immobilisations :
- agencements et aménagements : 3 à 10 ans ;
- matériel de bureau et informatique : 3 à 5 ans ;
- mobilier : 5 à 10 ans.
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