ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES RÉSUMÉS NON AUDITÉS
Pour les périodes de trois mois closes les 30 septembre 2023 et 2022
États consolidés de la situation financière
Au 30 septembre | Au | 30 juin | |
2023 | 2023 | ||
(Non audités - en dollars canadiens) | $ | $ | |
Actif | |||
Actifs courants | 28 933 670 | 36 210 495 | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | |||
Créances et actifs sur contrat | 21 239 671 | 20 605 741 | |
Stocks | 16 552 502 | 17 280 115 | |
Charges payées d'avance et autres actifs | 1 277 386 | 1 333 035 | |
Actifs non courants | 68 003 229 | 75 429 386 | |
248 996 | 246 285 | ||
Dépôts de location | |||
Dépôts sur équipement | 2 439 232 | 799 989 | |
Actifs au titre de droits d'utilisation [Note 4a] | 8 571 187 | 8 997 822 | |
Immobilisations corporelles [Note 4b] | 61 236 209 | 61 824 268 | |
Immobilisations incorporelles [Note 5] | 14 244 395 | 14 522 038 | |
Goodwill | 1 919 673 | 1 919 673 | |
Actif d'impôt différé | 1 538 199 | 1 506 342 | |
Total de l'actif | 158 201 120 | 165 245 803 | |
Passif et capitaux propres | |||
Passifs courants | 1 182 880 | 1 478 300 | |
Emprunts bancaires [Note 6] | |||
Fournisseurs et charges à payer | 17 922 435 | 19 868 734 | |
Passifs sur contrat | 843 365 | 1 016 019 | |
Partie courante des obligations locatives [Note 6] | 2 793 078 | 2 805 990 | |
Partie courante de la dette à long terme [Note 6] | 4 670 633 | 4 558 624 | |
Passifs non courants | 27 412 391 | 29 727 667 | |
543 431 | 572 463 | ||
Passifs au titre des prestations déterminées | |||
Obligations locatives [Note 6] | 11 785 338 | 12 412 813 | |
Dette à long terme [Note 6] | 2 827 835 | 3 317 264 | |
Passif d'impôt différé | 2 843 403 | 2 939 526 | |
Total du passif | 45 412 398 | 48 969 733 | |
Capitaux propres | 180 308 703 | 180 308 703 | |
Capital-actions | |||
Réserves | 5 301 724 | 4 999 662 | |
Montant cumulé des écarts de change | (60 083) | 34 552 | |
Déficit | (72 761 622) | (69 066 847) | |
Total des capitaux propres | 112 788 722 | 116 276 070 | |
Total du passif et des capitaux propres | 158 201 120 | 165 245 803 |
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Approuvé au nom du conseil d'administration
Soroush Nazarpour
Soroush Nazarpour
Benoit Gascon
Benoit Gascon
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États consolidés du résultat net et du résultat global
Périodes de trois mois closes les 30 septembre
2023 | 2022 | |
(Non audités - en dollars canadiens) | $ | $ |
Revenus | 28 706 752 | |
Revenus de client | 27 147 167 | |
Autres revenus | 229 279 | 85 358 |
28 936 031 | 27 232 525 | |
Coût des marchandises vendues et charges d'exploitation | 23 047 454 | |
Coût des marchandises vendues | 23 986 964 | |
Frais de recherche et développement | 1 281 053 | 721 105 |
Frais généraux, de vente et d'administration | 5 095 856 | 4 501 488 |
Rémunération fondée sur des actions | 302 062 | 222 832 |
Amortissement des immobilisations corporelles (production) | 1 517 147 | 1 455 612 |
Amortissement des immobilisations corporelles (autres) | 667 844 | 259 874 |
Amortissement des immobilisations incorporelles | 452 699 | 245 210 |
Écart de change | 572 596 | 1 614 040 |
32 936 711 | 33 007 125 | |
Résultat d'exploitation | (4 000 680) | (5 774 600) |
Profit sur cession d'immobilisations corporelles | 18 260 | - |
Intérêts sur emprunts bancaires et dette à long terme | (167 400) | (210 059) |
Intérêts théoriques sur obligations locatives | (159 067) | (152 041) |
Revenus d'intérêts | 356 380 | 306 447 |
Quote-part de la perte de la coentreprise | - | (311 430) |
Résultat avant impôt | (3 952 507) | (6 141 683) |
Impôts sur le résultat (exigibles) | 130 306 | (46 408) |
Impôts sur le résultat différés | 96 123 | 264 019 |
226 429 | 217 611 | |
Résultat net | (3 726 078) | (5 924 072) |
Autres éléments du résultat global | ||
Éléments qui pourraient être reclassés en résultat net : | (94 635) | |
Écart de change sur conversion des états financiers des filiales étrangères | (162 801) | |
Éléments qui ne seront jamais reclassés en résultat net : | 31 303 | (44 244) |
Avantages de retraite - gains (pertes) actuariels, montant net | ||
Résultat global | (3 789 410) | (6 131 117) |
Résultat par action | (0,02) | |
De base et dilué | (0,04) | |
Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation (de base et dilué) | 169 378 431 | 165 442 612 |
Compte tenu de la perte constatée pour les périodes, les options d'achat d'actions ont été exclues du calcul du résultat dilué par action en raison de leur effet anti-dilutif.
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2
États consolidés des variations des capitaux propres
Nombre | Montant cumulé | ||||||
des écarts de | |||||||
d'actions | Capital-actions | Réserves | change | Déficit | Capitaux propres | ||
(Non audités - en dollars canadiens) | ordinaires | $ | $ | $ | $ | $ | |
Solde au 30 juin 2022 | 165 223 525 | 169 354 272 | 4 185 185 | 12 070 | (56 020 132) | 117 531 395 | |
Résultat net | - | - | - | - | (5 924 072) | (5 924 072) | |
Autres éléments du résultat global | - | - | - | (162 801) | (44 244) | (207 045) | |
Résultat global | - | - | - | (162 801) | (5 968 316) | (6 131 117) | |
Exercice d'options d'achat d'actions | 352 000 | 232 320 | (73 920) | - | - | 158 400 | |
Rémunération fondée sur des actions | - | - | 222 832 | - | - | 222 832 | |
Solde au 30 septembre 2022 | 165 575 525 | 169 586 592 | 4 334 097 | (150 731) | (61 988 448) | 111 781 510 | |
Résultat net | - | - | - | - | (6 874 102) | (6 874 102) | |
Autres éléments du résultat global | - | - | - | 185 283 | (204 297) | (19 014) | |
Résultat global | - | - | - | 185 283 | (7 078 399) | (6 893 116) | |
Émission d'actions ordinaires (après les coûts de transaction de 24 650 | $) | 3 420 406 | 9 962 936 | - | - | - | 9 962 936 |
Exercice d'options d'achat d'actions | 382 500 | 759 175 | (230 375) | - | - | 528 800 | |
Rémunération fondée sur des actions | - | - | 895 940 | - | - | 895 940 | |
Solde au 30 juin 2023 | 169 378 431 | 180 308 703 | 4 999 662 | 34 552 | (69 066 847) | 116 276 070 | |
Résultat net | - | - | - | - | (3 726 078) | (3 726 078) | |
Autres éléments du résultat global | - | - | - | (94 635) | 31 303 | (63 332) | |
Résultat global | - | - | - | (94 635) | (3 694 775) | (3 789 410) | |
Rémunération fondée sur des actions | - | - | 302 062 | - | - | 302 062 | |
Solde au 30 septembre 2023 | 169 378 431 | 180 308 703 | 5 301 724 | (60 083) | (72 761 622) | 112 788 722 |
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Tableaux consolidés des flux de trésorerie
Périodes de trois mois closes les 30 septembre
2023 | 2022 | |
(Non audités - en dollars canadiens) | $ | $ |
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation | (3 726 078) | |
Résultat net | (5 924 072) | |
Éléments hors trésorerie : | 2 637 690 | 1 960 696 |
Amortissement | ||
Rémunération fondée sur des actions | 302 062 | 222 832 |
Quote-part de la perte de la coentreprise | - | 311 430 |
Intérêts théoriques sur obligations locatives | 159 067 | 152 041 |
Intérêts théoriques sur dette à long terme | 25 042 | 29 942 |
Autres charges financières | 12 234 | 11 699 |
Impôts sur le résultat différés | (96 123) | (264 019) |
Profit sur cession d'immobilisations corporelles | (18 260) | - |
Écart entre les montants déboursés au titre des avantages du personnel et les charges de | ||
la période | 2 154 | 968 |
Variation nette de la juste valeur des dérivés de couverture de change | 911 105 | 2 566 218 |
Écart de change latent | (313 237) | (617 956) |
Variation des éléments hors trésorerie du fonds de roulement d'exploitation : | (633 930) | (1 055 990) |
Créances et actifs sur contrat | ||
Stocks | 732 454 | (579 405) |
Charges payées d'avance et autres actifs | 95 660 | (3 469) |
Fournisseurs et charges à payer | (2 757 967) | (1 235 130) |
Passifs sur contrat | (172 666) | 293 492 |
(2 840 793) | (4 130 723) | |
Flux de trésorerie liés aux activités de financement | - | 158 400 |
Exercice d'options d'achat d'actions | ||
Variation des emprunts bancaires | (295 720) | 1 200 000 |
Remboursement des obligations locatives | (889 644) | (788 881) |
Remboursement de la dette à long terme | (407 089) | (484 207) |
(1 592 453) | 85 312 | |
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | (174 314) | |
Acquisitions d'immobilisations incorporelles | (1 694 900) | |
Acquisitions d'immobilisations corporelles | (1 068 999) | (2 738 638) |
Variation de dépôts sur équipement | (1 630 931) | - |
Cession d'immobilisations corporelles | 28 600 | - |
(2 845 644) | (4 433 538) | |
Variation de la trésorerie et équivalents de trésorerie | (7 278 890) | (8 478 949) |
Effet net des variations de taux de change sur la trésorerie | 2 065 | 21 786 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie au début de la période | 36 210 495 | 51 232 068 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de la période | 28 933 670 | 42 774 905 |
Intérêts sur emprunts bancaires, dette à long terme et obligations locatives payés | 301 986 | 377 379 |
Acquisitions d'immobilisations corporelles incluses dans les fournisseurs et charges à payer | 149 295 | - |
Montant inclus dans la trésorerie et les équivalents de trésorerie se composant de certificats de placement | ||
garanti portant intérêt au taux de 3,81% et ayant une durée de 90 jours | - | 25 000 000 |
Voir les notes afférentes aux états financiers consolidés intermédiaires résumés non audités
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NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES RÉSUMÉS NON AUDITÉS POUR LES PÉRIODES DE TROIS MOIS CLOSES LES 30 SEPTEMBRE 2023 ET 2022
[EN DOLLARS CANADIENS]
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[Non audités - Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en dollars canadiens]
1. NATURE DES ACTIVITÉS
NanoXplore Inc., et ses filiales (collectivement, « NanoXplore » ou la « Société »), est une société de graphène, un manufacturier et un fournisseur de poudre de graphène à haut volume pour usage dans les marchés industriels. La Société fournit également des produits de composite et des produits de plastique enrichis de graphène standards et sur mesure à plusieurs clients dans les domaines du transport, de l'emballage et de l'électronique, ainsi que dans d'autres secteurs industriels. La Société est également un fabricant de batteries Li-ion enrichies de silicium-graphène pour les marchés des véhicules électriques et du stockage de réseau. NanoXplore a été constituée par fusion en vertu de la Loi canadienne sur les sociétés par actions par certificat de fusion daté du 21 septembre 2017 et son siège social est situé au 4500 boulevard Thimens, Montréal (Québec), Canada.
Les titres de NanoXplore sont négociés sur la Bourse de Toronto (« TSX ») sous le symbole « GRA » et également sur l'OTCQX sous le symbole « NNXPF ».
La Société a deux secteurs à présenter en fonction des produits : matériaux avancés, plastiques et produits composites et cellules de batterie [Note 9].
Les états financiers consolidés intermédiaires résumés non audités de NanoXplore pour les périodes de trois mois closes les 30 septembre 2023 et 2022 ont été revus et approuvés et leur publication a été autorisée par le Conseil d'administration de la Société, le 7 novembre 2023.
2. RÉSUMÉ DES PRINCIPALES MÉTHODES COMPTABLES
BASE DE PRÉSENTATION
Les états financiers consolidés intermédiaires résumés non audités de la Société et de ses filiales pour les périodes de trois mois closes les 30 septembre 2023 et 2022 ont été préparés conformément aux Normes internationales d'information financière (les « IFRS ») publiées par l'International Accounting Standards Board (l'« IASB ») et applicables à la préparation des états financiers intermédiaires y compris à IAS 34 Information financière intermédiaire.
Ces états financiers consolidés intermédiaires résumés non audités sont présentés en dollars canadiens, la monnaie fonctionnelle de la Société, sauf indication contraire. Chaque entité de la Société détermine sa propre monnaie fonctionnelle et les éléments présentés dans les états financiers de chacune de ces entités sont comptabilisés dans cette monnaie fonctionnelle.
Les jugements, estimations et hypothèses comptables importants utilisés dans ces états financiers consolidés intermédiaires résumés non audités sont conformes à ceux présentés dans les états financiers consolidés annuels audités les plus récents pour l'exercice clos le 30 juin 2023.
Ces états financiers consolidés intermédiaires résumés non audités ont été préparés selon le principe de la continuité d'exploitation, au coût historique, à l'exception des actifs et passifs financiers classés comme actifs/passifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net et évalués à la juste valeur. La direction est d'avis que la juste valeur des actifs et des passifs financiers comptabilisés dans les états financiers se rapproche de la valeur comptable.
BASE DE CONSOLIDATION
Ces états financiers consolidés intermédiaires résumés non audités regroupent les états financiers de la Société et de ses filiales. Les filiales utilisent des méthodes comptables similaires et la même période d'établissement des états financiers que la société mère. Tous les transactions, soldes et gains ou pertes latents résultant de transactions intragroupes ont été éliminés.
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NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES RÉSUMÉS NON AUDITÉS POUR LES PÉRIODES DE TROIS MOIS CLOSES LES 30 SEPTEMBRE 2023 ET 2022
[EN DOLLARS CANADIENS]
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La Société détient les filiales suivantes : | ||
Filiales | Secteur à présenter | |
NanoXplore Switzerland Holding SA (« NanoXplore Switzerland »), basée en Suisse, avec une | Matériaux avancés, | |
participation de 100 % [2022 - 100 %]. NanoXplore Switzerland détient 100 % de CEBO Injections | plastiques et produits | |
SA (« CEBO ») | composites | |
NanoXplore Holdings USA, Inc (« NanoXplore Holdings USA »), basée aux États-Unis, avec une | Matériaux avancés, | |
participation de 100 % [2022 - 100%]. NanoXplore Holdings USA détient 100 % de NanoXplore | plastiques et produits | |
USA, Inc et 100% de RMC Advanced Technologies Inc., basée aux États-Unis [2022 - néant] | composites | |
Sigma Industries Inc. (« Sigma »), basée au Canada, avec une participation de 100 % | Matériaux avancés, | |
[2022 - 100 %]. Sigma a deux filiales actives entièrement détenues: Faroex Ltd., basée au | plastiques et produits | |
Manitoba, et René Matériaux Composites Ltée, basée au Québec. René Matériaux Composites | composites | |
Ltée ne détient aucune filiale [2022 - a une filiale active entièrement détenue: RMC Advanced | ||
Technologies Inc., basée aux États-Unis, maintenant détenue par NanoXplore Holdings USA, Inc.] | ||
Canuck Compounders Inc. (« Canuck »), basée au Canada, avec une participation de 100 % | Matériaux avancés, | |
[2022 - 100 %] | plastiques et produits | |
composites | ||
VoltaXplore Inc. (« VoltaXplore »), basée au Canada, avec une participation de 100 % | Cellules de batterie | |
[2022 - 50 %]. |
NORMES, INTERPRÉTATIONS ET MODIFICATIONS AUX NORMES PUBLIÉES ADOPTÉES AYANT UNE INCIDENCE SUR LES ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES RÉSUMÉS NON AUDITÉS
Les mêmes méthodes comptables et méthodes de calcul sont utilisées dans les états financiers consolidés intermédiaires résumés non audités et dans les états financiers consolidés annuels les plus récents. Les états financiers consolidés intermédiaires résumés non audités doivent être lus conjointement avec les états financiers consolidés annuels audités et les notes pour l'exercice clos le 30 juin 2023, à l'exception des modifications de certaines normes comptables qui sont pertinentes pour la Société et qui ont été adoptées par la Société le 1er juillet 2023 comme décrit ci-dessous:
Modification à l'IAS 1 - Présentation des états financiers
Le 23 janvier 2020, l'IASB a publié des modifications à IAS 1 Présentation des états financiers afin de préciser les exigences de classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants. Plus précisément, les modifications indiquent que les conditions qui existent à la fin de la période de présentation de l'information financière sont celles qui seront utilisées pour déterminer s'il existe un droit de différer le règlement d'un passif. Les attentes de la direction concernant les événements postérieurs à la date de clôture, par exemple sur le non-respect d'une clause restrictive ou la survenance d'un règlement anticipé, ne sont pas pertinentes; et les modifications précisent quelles situations sont considérées comme un règlement de passif.
Le 12 février 2021, l'IASB a publié des modifications à IAS 1 Présentation des états financiers pour ajouter une exigence d'informations à fournir sur les informations importantes sur les méthodes comptables, au lieu de sur les principales méthodes comptables. La modification précise également que les informations sur les méthodes comptables sont censées être significatives si, sans elles, les utilisateurs des états financiers ne sont pas en mesure de comprendre d'autres informations importantes contenues dans les états financiers.
L'adoption de ces modifications n'ont eu aucune incidence au 1er juillet 2023.
Modification à l'IAS 8 - Méthodes comptables, changements d'estimations comptables et erreurs
Les modifications à IAS 8 introduisent une définition des estimations comptables et apportent des précisions pour distinguer les méthodes comptables des estimations comptables. L'adoption de cette modification n'a eu aucune incidence au 1er juillet 2023.
LES NORMES ET LES MODIFICATIONS AUX NORMES EXISTANTES SUIVANTES ONT ÉTÉ PUBLIÉES ET LEUR ADOPTION EST OBLIGATOIRE POUR LES PÉRIODES COMPTABLES FUTURES
Modification à IAS 7 - Tableau des flux de trésorerie et à IFRS 7 - Instruments financiers : informations à fournir
Le 25 mai 2023, l'IASB a publié les modifications définitives d'IAS 7 et d'IFRS 7 qui traitent des exigences d'information à fournir afin d'améliorer la transparence des accords de financement des fournisseurs et de leurs effets sur les passifs, les flux de
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NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES RÉSUMÉS NON AUDITÉS POUR LES PÉRIODES DE TROIS MOIS CLOSES LES 30 SEPTEMBRE 2023 ET 2022
[EN DOLLARS CANADIENS]
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trésorerie et l'exposition au risque de liquidité d'une entreprise. Les nouvelles directives entreront en vigueur pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2024. La direction n'a pas encore déterminé l'incidence, le cas échéant, sur la Société.
3. ACQUISITION D'ACTIFS
- VOLTAXPLORE
Le 14 avril 2021, NanoXplore et Martinrea Innovation Developments Inc., une filiale entièrement détenue par Martinrea International Inc. (« Martinrea »), ont formé une coentreprise par l'intermédiaire de VoltaXplore, une initiative basée sur des batteries pour desservir le marché du transport électrique et du stockage réseau.
Le 24 mars 2023, NanoXplore Inc. a acheté la participation de 50 % de Martinrea Innovation Developments Inc. dans VoltaXplore Inc. pour une contrepartie globale en actions de 9 987 586 $. NanoXplore détient désormais 100 % de VoltaXplore.
L'acquisition de VoltaXplore a été enregistrée comme une acquisition d'actifs puisque VoltaXplore ne répond pas à la définition d'une entreprise selon IFRS 3, Regroupements d'entreprises. Les actifs acquis et les passifs repris ont été initialement comptabilisés selon une approche d'accumulation des coûts.
La contrepartie versée et l'affectation à l'actif net acquis se résument comme suit :
Actifs nets identifiables acquis : | $ |
329 823 | |
Trésorerie | |
Créances et actifs sur contrat | 37 127 |
Charges payées d'avance et autres actifs | 57 185 |
Dépôt de location | 60 066 |
Dépôts sur équipement | 236 291 |
Actifs au titre de droits d'utilisation | 1 183 379 |
Immobilisations corporelles | 7 264 853 |
Immobilisations incorporelles | 6 717 680 |
15 886 404 | |
Fournisseurs et charges à payer | (328 054) |
Obligations locatives | (1 391 870) |
Avance de NanoXplore Inc. | (1 000 000) |
(2 719 924) | |
Actifs nets acquis | |
13 166 480 | |
Contrepartie versée | $ |
Émission d'actions ordinaires | 9 987 586 |
50 % du capital précédemment détenu | 3 178 894 |
Contrepartie totale versée | 13 166 480 |
- XG SCIENCES INC.
Le 24 août 2022, la Société a acheté une partie importante des actifs de XG Sciences Inc. (« XG ») pour un montant de 3 894 900 $ [3 000 000 $ US] dans le cadre d'une vente réalisée par le créancier garanti principal de XG conformément à l'article 9 de l'adoption par le Michigan du « Uniform Commercial Code ». La Société et le créancier principal ont conclu un accord d'achat d'actifs en vertu duquel la Société acquiert, entre autres, la plate-forme de fraisage mécanique de XG, le laboratoire de recherche et développement et tous les brevets et marques déposées délivrés et en attente. Pour comptabiliser la transaction, la Société a estimé la valeur des actifs acquis et a comptabilisé cette valeur dans les stocks, les immobilisations corporelles et les immobilisations incorporelles sur la base de cette estimation.
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NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES RÉSUMÉS NON AUDITÉS POUR LES PÉRIODES DE TROIS MOIS CLOSES LES 30 SEPTEMBRE 2023 ET 2022
[EN DOLLARS CANADIENS]
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4. IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET ACTIFS AU TITRE DE DROITS D'UTILISATION
- ACTIFS AU TITRE DE DROITS D'UTILISATION
Période de trois | Exercice clos le | |
mois close le | ||
30 septembre 2023 | 30 juin 2023 | |
$ | $ | |
Solde au début | 8 997 822 | 8 381 031 |
Acquisitions [Note 3a] | - | 2 116 908 |
Amortissement | (460 697) | (1 639 144) |
Effet des écarts de change | 34 062 | 139 027 |
Solde à la fin | 8 571 187 | 8 997 822 |
Solde à la fin | 14 891 087 | 14 857 025 |
Coût | ||
Amortissement accumulé | (6 319 900) | (5 859 203) |
Valeur comptable nette | 8 571 187 | 8 997 822 |
La plupart des actifs au titre de droits d'utilisation sont des contrats de location visant des terrains et des bâtiments.
- IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Matériel de | ||||||
Équipement | laboratoire, | |||||
Terrain et | Améliorations | ordinateurs, | ||||
de | mobilier de bureau | Total | ||||
bâtiment | production | locatives | et matériel roulant | |||
$ | $ | $ | $ | $ | ||
Solde au 1er juillet 2022 | 9 451 109 | 41 499 039 | 2 863 112 | 515 935 | 54 329 195 | |
Acquisitions [Note 3a, 3b] | 531 848 | 1 426 323 | 437 987 | 10 890 228 | 13 286 386 | |
Cessions | - | (129 578) | - | (2 396) | (131 974) | |
Amortissement | (466 635) | (4 322 877) | (358 044) | (872 059) | (6 019 615) | |
Effet des écarts de change | - | 301 582 | 38 685 | 20 009 | 360 276 | |
Solde au 30 juin 2023 | 9 516 322 | 38 774 489 | 2 981 740 | 10 551 717 | 61 824 268 | |
Acquisitions | 5 360 | 543 082 | 2 858 | 410 794 | 962 094 | |
Cessions | (10 340) | - | - | - | (10 340) | |
Amortissement | (107 545) | (1 128 577) | (112 233) | (375 939) | (1 724 294) | |
Effet des écarts de change | - | 146 703 | 10 349 | 27 429 | 184 481 | |
Solde au 30 septembre 2023 | 9 403 797 | 38 335 697 | 2 882 714 | 10 614 001 | 61 236 209 | |
Au 30 juin 2023 | ||||||
Coût | 11 092 695 | 52 596 473 | 4 000 950 | 12 831 919 | 80 522 037 | |
Amortissement accumulé | (1 576 373) | (13 821 984) | (1 019 210) | (2 280 202) | (18 697 769) | |
Valeur comptable nette | 9 516 322 | 38 774 489 | 2 981 740 | 10 551 717 | 61 824 268 | |
Au 30 septembre 2023 | 11 087 715 | 53 242 247 | 4 011 052 | 13 261 913 | 81 602 927 | |
Coût | ||||||
Amortissement accumulé | (1 683 918) | (14 906 550) | (1 128 338) | (2 647 912) | (20 366 718) | |
Valeur comptable nette | 9 403 797 | 38 335 697 | 2 882 714 | 10 614 001 | 61 236 209 |
La plupart des immobilisations corporelles sont données en garantie des facilités de crédit (Note 6).
8
NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES RÉSUMÉS NON AUDITÉS POUR LES PÉRIODES DE TROIS MOIS CLOSES LES 30 SEPTEMBRE 2023 ET 2022
[EN DOLLARS CANADIENS]
____________________________________________________________________________________________________
Il n'y a pas eu d'acquisition d'équipements de production visés par des contrats de location au cours de la période de trois mois close le 30 septembre 2023 et au cours de l'exercice clos le 30 juin 2023.
Au 30 septembre 2023, des montants respectifs de 296 821 $ et 368 298 $ étaient comptabilisés au titre d'équipements de production et de matériels de laboratoire et d'ordinateurs qui n'étaient pas encore utilisables et qui n'avaient pas commencé à être amortis [Au 30 juin 2023 - 127 757 $ et 177 015 $].
5. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Relation | Technologie | Brevets, licences et | Total | ||
client | logiciels | ||||
$ | $ | $ | $ | ||
Solde au 1er juillet 2022 | 6 408 108 | - | 848 232 | 7 256 340 | |
Acquisitions [Note 3a, 3b] | - | 6 688 953 | 1 790 423 | 8 479 376 | |
Amortissement | (832 559) | (167 224) | (231 890) | (1 231 673) | |
Effet des écarts de change | 860 | - | 17 135 | 17 995 | |
Solde au 30 juin 2023 | 5 576 409 | 6 521 729 | 2 423 900 | 14 522 038 | |
Acquisitions | - | - | 174 314 | 174 314 | |
Amortissement | (208 680) | (167 224) | (76 795) | (452 699) | |
Effet des écarts de change | 263 | - | 479 | 742 | |
Solde au 30 septembre 2023 | 5 367 992 | 6 354 505 | 2 521 898 | 14 244 395 | |
Au 30 juin 2023 | |||||
Coût | 8 573 755 | 6 688 953 | 2 938 875 | 18 201 583 | |
Amortissement accumulé | (2 997 346) | (167 224) | (514 975) | (3 679 545) | |
Valeur comptable nette | 5 576 409 | 6 521 729 | 2 423 900 | 14 522 038 | |
Au 30 septembre 2023 | 8 574 018 | 6 688 953 | 3 113 668 | 18 376 639 | |
Coût | |||||
Amortissement accumulé | (3 206 026) | (334 448) | (591 770) | (4 132 244) | |
Valeur comptable nette | 5 367 992 | 6 354 505 | 2 521 898 | 14 244 395 |
Au 30 septembre 2023, un montant de 134 975 $ était comptabilisé au titre de logiciels qui n'étaient pas encore utilisables et qui n'avaient pas commencé à être amortis [Au 30 juin 2023 - 368 484 $].
6. | FACILITÉS DE CRÉDIT | |||||||
Taux d'intérêt | Au 30 juin | |||||||
Au 30 septembre | ||||||||
Échéance | effectif | 2023 | 2023 | |||||
Emprunts bancaires, taux fixe et variable | % | $ | $ | |||||
2023 | 7,5 % à 9,3 % | 1 182 880 | 1 478 300 | |||||
- Montant autorisé de 11 830 600 $ | ||||||||
Obligations locatives | 2023 à 2032 | 2,2 % à 8,2 % | 14 578 416 | 15 218 803 | ||||
Dette à long terme, taux fixe et variable | 2024 à 2030 | 5,0 % à 8,0 % | 7 498 468 | 7 875 888 | ||||
23 259 764 | 24 572 991 | |||||||
Moins: portion courante des emprunts bancaires | 1,182,880 | 4 648 900 | ||||||
Moins: portion courante des obligations locatives | 2,793,078 | 2 490 911 | ||||||
Moins: portion courante de la dette à long terme | 4,670,633 | 3 168 932 | ||||||
14 613 173 | 15 730 077 |
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NanoXplore Inc. published this content on 07 November 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 09 November 2023 08:41:56 UTC.