101 Av. Laurent Cély
92230 GENNEVILLIERS
Etats Comptables et Fiscaux
31/12/2019
Bilan
Bilan Actif | Période du 01/01/19 | au 31/12/19 | ||||||||||||||
O2i | ||||||||||||||||
RUBRIQUES | BRUT | Amortissements | Net (N) | Net (N-1) | ||||||||||||
31/12/2019 | 31/12/2018 | |||||||||||||||
CAPITAL SOUSCRIT NON APPELÉ | ||||||||||||||||
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||||||||||||||||
Frais d'établissement | ||||||||||||||||
Frais de développement | 0 | (0) | 2 558 459 | |||||||||||||
Concession, brevets et droits similaires | 404 572 | 404 572 | 0 | 9 815 | ||||||||||||
Fonds commercial | ||||||||||||||||
38 000 | 38 000 | 461 738 | ||||||||||||||
Autres immobilisations incorporelles | ||||||||||||||||
0 | 0 | 2 195 006 | ||||||||||||||
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | ||||||||||||||||
TOTAL immobilisations incorporelles : | ||||||||||||||||
442 572 | 404 572 | 38 001 | 5 225 019 | |||||||||||||
IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||||||||||||||
Terrains | ||||||||||||||||
Constructions | ||||||||||||||||
Installations techniques, matériel et outillage industriel | 2 062 259 | 2 031 700 | 30 558 | 36 001 | ||||||||||||
Autres immobilisations corporelles | ||||||||||||||||
2 583 518 | 2 378 975 | 204 543 | 303 313 | |||||||||||||
Immobilisations en cours | ||||||||||||||||
Avances et acomptes | ||||||||||||||||
TOTAL immobilisations corporelles : | ||||||||||||||||
4 645 777 | 4 410 675 | 235 102 | 339 314 | |||||||||||||
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | ||||||||||||||||
Participations évaluées par mise en équivalence | ||||||||||||||||
Autres participations | 15 218 671 | 15 218 671 | 9 987 151 | |||||||||||||
Créances rattachées à des participations | ||||||||||||||||
Autres titres immobilisés | ||||||||||||||||
168 733 | 168 733 | 178 979 | ||||||||||||||
Prêts | ||||||||||||||||
Autres immobilisations financières | ||||||||||||||||
214 977 | 214 977 | 169 156 | ||||||||||||||
TOTAL immobilisations financières : | ||||||||||||||||
15 602 381 | 15 602 381 | 10 335 286 | ||||||||||||||
ACTIF IMMOBILISÉ | 20 690 729 | 4 815 247 | 15 875 483 | 15 899 619 | ||||||||||||
STOCKS ET EN-COURS | ||||||||||||||||
Matières premières et approvisionnement | ||||||||||||||||
Stocks d'en-cours de production de biens | ||||||||||||||||
Stocks d'en-cours production de services | ||||||||||||||||
Stocks produits intermédiaires et finis | ||||||||||||||||
Stocks de marchandises | 250 684 | |||||||||||||||
TOTAL stocks et en-cours : | 250 684 | |||||||||||||||
CRÉANCES | 6 400 | 6 400 | 52 673 | |||||||||||||
Avances, acomptes versés sur commandes | ||||||||||||||||
Créances clients et comptes rattachés | 1 487 609 | 391 603 | 1 096 006 | 1 272 201 | ||||||||||||
Autres créances | 11 354 359 | 11 354 359 | 9 729 890 | |||||||||||||
Capital souscrit et appelé, non versé | ||||||||||||||||
TOTAL créances : | 12 848 368 | 391 603 | 12 456 765 | 11 054 763 | ||||||||||||
DISPONIBILITÉS ET DIVERS | ||||||||||||||||
Valeurs mobilières de placement | 79 713 | 69 560 | 10 153 | 6 897 | ||||||||||||
Disponibilités | 1 231 712 | 1 231 712 | 864 367 | |||||||||||||
Charges constatées d'avance | 100 543 | 100 543 | 146 987 | |||||||||||||
TOTAL disponibilités et divers : | 1 411 968 | 69 560 | 1 342 408 | 1 018 250 | ||||||||||||
ACTIF CIRCULANT | 14 260 336 | 461 163 | 13 799 173 | 12 323 698 | ||||||||||||
Frais d'émission d'emprunts à étaler | ||||||||||||||||
Primes remboursement des obligations | 383 634 | 383 634 | 177 225 | |||||||||||||
Écarts de conversion actif | ||||||||||||||||
TOTAL GÉNÉRAL | 35 334 699 | 5 276 409 | 30 058 290 | 28 400 542 | ||||||||||||
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Bilan Passif | Période du 01/01/19 | au 31/12/19 | |||||||||
O2i | |||||||||||
RUBRIQUES | Net (N) | Net (N-1) | |||||||||
31/12/2019 | 31/12/2018 | ||||||||||
SITUATION NETTE | |||||||||||
Capital social ou individuel | dont versé | 7 308 678 | 7 308 678 | 6 986 576 | |||||||
Primes d'émission, de fusion, d'apport, ... | 19 468 682 | 18 804 968 | |||||||||
Écarts de réévaluation | dont écart d'équivalence | ||||||||||
Réserve légale | |||||||||||
56 430 | 56 430 | ||||||||||
Réserves statutaires ou contractuelles | |||||||||||
Réserves réglementées | |||||||||||
Autres réserves | |||||||||||
Report à nouveau | |||||||||||
(10 461 753) | (9 726 043) | ||||||||||
Résultat de l'exercice | |||||||||||
(1 192 734) | (735 710) | ||||||||||
TOTAL situation nette : | |||||||||||
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT | 15 179 304 | 15 386 221 | |||||||||
PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | |||||||||||
CAPITAUX PROPRES | 15 179 304 | 15 386 221 | |||||||||
Produits des émissions de titres participatifs | |||||||||||
Avances conditionnées | |||||||||||
AUTRES FONDS PROPRES | |||||||||||
Provisions pour risques | 33 000 | 38 000 | |||||||||
Provisions pour charges | |||||||||||
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 33 000 | 38 000 | |||||||||
DETTES FINANCIÈRES | 5 192 579 | 2 927 794 | |||||||||
Emprunts obligataires convertibles | |||||||||||
Autres emprunts obligataires | 2 002 053 | 106 018 | |||||||||
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | |||||||||||
Emprunts et dettes financières divers | 4 604 927 | 5 889 535 | |||||||||
TOTAL dettes financières : | 11 799 559 | 8 923 347 | |||||||||
AVANCES ET ACOMPTES RECUS SUR COMMANDES EN COURS | 41 726 | 40 706 | |||||||||
DETTES DIVERSES | |||||||||||
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 970 595 | 1 965 410 | |||||||||
Dettes fiscales et sociales | 698 300 | 1 557 911 | |||||||||
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |||||||||||
Autres dettes | 85 477 | 131 822 | |||||||||
TOTAL dettes diverses : | 2 754 372 | 3 655 142 | |||||||||
PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCES | 250 329 | 357 125 | |||||||||
DETTES | 14 845 986 | 12 976 321 | |||||||||
Ecarts de conversion passif | |||||||||||
TOTAL GÉNÉRAL | 30 058 290 | 28 400 542 | |||||||||
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Compte de Résultat
Compte de Résultat (Première Partie) | Période du 01/01/19 au 31/12/19 |
O2i |
RUBRIQUES | France | Export | Net (N) | Net (N-1) |
31/12/2019 | 31/12/2018 | |||
Ventes de marchandises | 8 062 805 | 11 658 | 8 074 463 | 7 274 584 |
Production vendue de biens | ||||
Production vendue de services | 4 574 274 | 40 538 | 4 614 812 | 5 230 559 |
Chiffres d'affaires nets | 12 637 079 | 52 196 | 12 689 275 | 12 505 143 |
Production stockée | ||||
Production immobilisée | 1 000 000 | 1 049 041 | ||
Subventions d'exploitation | ||||
Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 1 401 201 | 168 048 | ||
Autres produits | 67 695 | 28 087 | ||
PRODUITS D'EXPLOITATION | 15 158 171 | 13 750 319 | ||
CHARGES EXTERNES
Achats de marchandises [et droits de douane] Variation de stock de marchandises
Achats de matières premières et autres approvisionnement Variation de stock [matières premières et approvisionnement] Autres achats et charges externes
TOTAL charges externes :
IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILÉS
CHARGES DE PERSONNEL
Salaires et traitements
Charges sociales
TOTAL charges de personnel :
DOTATIONS D'EXPLOITATION
Dotations aux amortissements sur immobilisations
Dotations aux provisions sur immobilisations
Dotations aux provisions sur actif circulant
Dotations aux provisions pour risques et charges
6 840 931 | 6 108 030 |
1 466 546 | 34 498 |
2 107 043 | 2 149 229 |
10 414 520 | 8 291 758 |
227 938 | 264 622 |
3 219 403 | 3 362 182 |
1 420 025 | 1 573 504 |
4 639 428 | 4 935 687 |
990 955 | 1 000 442 |
186 670 | 128 332 |
TOTAL dotations d'exploitation : | 1 177 625 | 1 128 774 |
AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION | 76 257 | 185 573 |
CHARGES D'EXPLOITATION | 16 535 768 | 14 806 413 |
RÉSULTAT D'EXPLOITATION | (1 377 598) | (1 056 094) |
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Compte de Résultat (Seconde Partie) | Période du 01/01/19 au 31/12/19 |
O2i |
RUBRIQUES | Net (N) | Net (N-1) | |
31/12/2019 | 31/12/2018 | ||
RÉSULTAT D'EXPLOITATION | (1 377 | 598) | (1 056 094) |
Bénéfice attribué ou perte transférée
Perte supportée ou bénéfice transféré
PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participation
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés
Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
92 980 | 60 058 |
12 165 | 29 743 |
661 | 272 |
CHARGES FINANCIÈRES
Dotations financières aux amortissements et provisions Intérêts et charges assimilées
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilères de placement
105 806 | 90 073 |
130 849 | 89 073 |
365 133 | 222 775 |
210 | 24 |
1 781 | 1 477 |
497 973 | 313 349 | |
RÉSULTAT FINANCIER | (392 167) | (223 276) |
RÉSULTAT COURANT AVANT IMPOTS | (1 769 764) | (1 279 370) |
PRODUITS EXCEPTIONNELS | ||
Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 5 330 523 | 2 500 |
Produits exceptionnels sur opérations en capital | ||
8 195 | ||
Reprises sur provisions et transferts de charges | ||
CHARGES EXCEPTIONNELLES | 5 338 718 | 2 500 |
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 35 | 80 |
Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 5 337 818 | 5 106 |
Dotations exceptionelles aux amortissements et provisions | 3 195 | 33 000 |
5 341 048 | 38 186 | |
RÉSULTAT EXCEPTIONNEL | (2 330) | (35 686) |
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | ||
Impôts sur les bénéfices | (579 360) | (579 346) |
TOTAL DES PRODUITS | 20 602 695 | 13 842 892 |
TOTAL DES CHARGES | 21 795 429 | 14 578 602 |
BÉNÉFICE OU PERTE | (1 192 734) | (735 710) |
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Annexe
© Sage
Règles et méthodes comptables
(Décret n° 83-1020 du 29-11-1983 - articles 7, 21, 24 début, 24-1,24-2 et 24-3)
ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT
Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2019 dont le total est de 30.058.290 Euros et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un résultat de (1.192.734) Euros.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2019 au 31/12/2019. Les notes ou tableaux ci- après font partie intégrante des comptes annuels.
Ces comptes annuels ont été établis le 16/04/2020.
Faits caractéristiques de l'exercice:
- Emission d'OCA O2i
Le Conseil d'administration de O2i en date du 18 mars 2019 et du 23 avril 2019 a décidé de l'émission d'emprunts obligataires convertibles en actions, d'un montant total de 2 346 892,25 € avec suppression du droit préférentiel de souscription, conformément à la délégation de compétence votée par l'Assemblée Générale Mixte du 20 juin 2017.
Les principales caractéristiques des OCA 2019 O2i émises sont :
- Un prix nominal unitaire de 1,20 €,
- Un prix de conversion de 1,40 €,
- Un intérêt nominal annuel de 6%,
- Une prime denon-conversion de 3%,
- Une durée moyenne de 4 ans et 2 mois.
- Augmentations de capital
1/ Le Président Directeur Général le 3 juin 2019 a constaté :
- La conversion de 6 BSA 2017 correspondant à la création de 3 actions ordinaires nouvelles de la société. Ces émissions ont donné lieu à une augmentation de capital de 1,50 €.
- La conversion de 7 746 BSA 2018 correspondant à la création de 1 291 actions ordinaires nouvelles de la so- ciété. Ces émissions ont donné lieu à une augmentation de capital de 645,50 €.
- Le capital social a ainsi été porté à 6 987 222,50 € divisé en 13 974 445 actions.
2/ Le Président Directeur Général le 3 décembre 2019 a constaté :
- La conversion de 158 320 BSA2017-2022 correspondant à la création de 79 160 actions ordinaires nouvelles de la société. Ces émissions ont donné lieu à une augmentation de capital de 39 580 €.
- La conversion de 1 774 368 BSA2018-2020 correspondant à la création de 295 728 actions ordinaires nouvelles de la société Ces émissions ont donné lieu à une augmentation de capital de 147 864 €.
- Le capital social a ainsi été porté à 7 174 666,50 € divisé en 14 349 333 actions.
3/ Le Président Directeur Général le 31 décembre 2019 a constaté :
- La conversion de 40 008 BSA2017-2022 correspondant à la création de 20 004 actions ordinaires nouvelles de la société. Ces émissions ont donné lieu à une augmentation de capital de 10 002 €,
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- La conversion de 1 488 114 BSA2018-2020 correspondant à la création de 248 019 actions ordinaires nouvelles de la société. Ces émissions ont donné lieu à une augmentation de capital de 124 009,50 €.
- Le capital social a ainsi été porté à 7 308 678 € divisé en 14 617 356 actions.
- Projet de renforcement capitalistique entre Prologue, O2i et M2i
Par communiqué de presse en date du 11 septembre 2019, les sociétés Prologue et O2i ont indiqué vouloir finaliser le rapprochement capitalistique débuté en 2015 entre Prologue et le groupe O2i, en présentant un projet de ren- forcement capitalistique entre Prologue, O2i et M2i (intégrant une OPE de Prologue sur M2i puis la fusion d'O2i dans Prologue).
Ce rapprochement permettrait à Prologue de détenir directement 100% de l'activité du groupe O2i et ainsi de simplifier la structure juridique de l'ensemble du groupe, d'en optimiser son organisation, son fonctionnement et ses coûts, de permettre une plus grande lisibilité auprès des investisseurs, de limiter les frais en ne maintenant la co- tation que de deux sociétés (Prologue et M2i) au lieu de trois et de favoriser encore plus la liquidité du titre Pro- logue.
Cfci-après"Evènements significatifs postérieurs à compter de la clôture ".
- Filialisation des activités Ingénierie et Adiict
Le Conseil d'administration du 12 décembre 2019 a, suite à l'approbation du projet de filialisation et de fusion- absorption d'O2i par Prologue le 10 septembre 2019, autorisé :
- La création d'une nouvelle entité dénommée O2i Ingénierie par voie d'apport du fonds de commerce Ingénie- rie afin de lui conférer une autonomie de gestion adaptée à son développement. Elle a été immatriculée en date du 23 décembre 2019.
- La création d'une nouvelle entité dénommée Adiict par voie d'apport du fonds de commerce adiict afin de lui conférer une autonomie de gestion adaptée à son développement. Elle a été immatriculée en date du 21 décembre 2019.
- Filiale M2i
1/ Prise de participation à hauteur de 34 % dans la société de conseil et de formation en Cybersécurité DevUp.
Conformément à sa stratégie de croissance, créatrice de valeur pour ses clients, ses salariés et ses actionnaires, le groupe M2i a annoncé le 10 janvier 2019 avoir pris une participation à hauteur de 34 % dans la société de conseil et de formation en Cybersécurité DevUp.
Cette opération stratégique permet à M2i de renforcer son offre dans un domaine porteur de la formation IT.
DevUp est une société spécialisée dans l'audit des systèmes d'information, la sûreté des applications, le test d'in- trusion et la réponse à incident. La société a développé ses propres cursus de formation de haut niveau, qui font de ses diplômés, des consultants très recherchés sur le marché.
La prise de participation à hauteur de 34% dans le capital de DevUp a été réalisée par acquisition de titres et finan- cée sur fonds propres. Elle permet à M2i de se renforcer sur le marché stratégique de la cybersécurité, promis à une forte croissance sur la prochaine décennie. En effet, les attaques informatiques toujours plus sophistiquées et plus fréquentes menacent aujourd'hui toutes les entreprises. Les besoins de formation d'experts de haut niveau dans ce domaine sont, dès lors, un enjeu central pour les 4 200 clients du groupe.
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2/ Filiale M2i Tech : Par décision de l'associé unique du 19 juin 2019, il a été décidé de réduire le capital social de 4.240.000 € de sorte que celui-ci d'élève à 1.060.000 € divisé en 5.300.000 actions de 0,20 €.
Evènements significatifs postérieurs à compter de la clôture:
- Projet de renforcement capitalistique entre Prologue, O2i et M2i
Prologue a publié un communiqué de presse le 13 janvier 2020 où il rappelait que le 11 septembre 2019 il avait indiqué son souhait de finaliser le processus d'intégration capitalistique et opérationnel du groupe O2i afin de lui permettre notamment (i) de détenir directement 100% de l'activité du groupe O2i, et ainsi de simplifier la structure juridique de l'ensemble du groupe, afin d'en optimiser l'organisation, le fonctionnement et les coûts associés, (ii) d'offrir une plus grande lisibilité auprès des investisseurs, (iii) de limiter les frais, en ne maintenant la cotation que de deux sociétés (Prologue et M2i) au lieu de trois, et (iv) de favoriser encore plus la liquidité du titre Prologue.
Pour rappel, cette opération capitalistique consisterait en premier lieu à proposer aux actionnaires de la société M2i d'apporter leurs actions à une offre publique d'échange (OPE) initiée par Prologue, puis, immédiatement après la réalisation de cette première opération à laquelle la société O2i aurait apporté ses titres M2i, O2i ferait l'objet d'une fusion-absorption par Prologue.
Après avoir mandaté Invest Securitiesen juillet 2019, en qualité de banque présentatrice dans le cadre de l'OPE, plusieurs étapes supplémentaires et nécessaires à ce projet ont été franchies.
Ainsi, le Conseil d'administration de M2i a décidé, le 14 octobre 2019, de nommer le cabinet Associés en Financeen qualité d'expert indépendant chargé de rédiger un rapport sur les conditions financières du projet d'OPE de Prologue sur M2i, en application de l'article 261-1 I. 1° et 4° du règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers (AMF).
Par ailleurs, Monsieur Olivier Perronet, du cabinet Finexsi, a été nommé, par ordonnance du Président du Tribunal de Commerce de Nanterre en date du 22 octobre 2019, en qualité de commissaire unique à la fusion et aux apports (étant rappelé qu'une OPE sur une société cotée sur Euronext Growth est soumise à la procédure des apports en nature), afin de mettre en œuvre les diligences habituelles d'un commissaire à la fusion et d'un commissaire aux apports dans ce type d'opérations, notamment (i) dans le cadre de l'OPE, apprécier la valeur des apports en nature susceptibles d'être effectués au profit de Prologue et la parité d'échange proposée, et (ii) dans le cadre de la fusion, d'examiner les modalités de l'opération et la ou les méthode(s) suivie(s) pour la détermination du rapport d'échange proposé.
Enfin, le processus de consultation du comité social et économique de l'UES Groupe Prologue et du comité social et économique d'O2i a été achevé le 10 octobre 2019.
S'agissant du calendrier, Prologue avait annoncé, dans son communiqué de presse du 11 septembre 2019, vouloir finaliser toute cette opération avant la fin de l'année 2019, en se basant en termes d'évaluation et de parité sur les comptes clos au 30 juin 2019 des sociétés M2i, O2i et Prologue, tels que publiés le 27 septembre 2019.
Au 13 janvier 2020, l'opération est toujours en cours de préparation, mais sa finalisation se trouve décalée de plu- sieurs semaines par rapport au calendrier initialement fixé, en raison notamment des délais inhérents à la nomination du commissaire unique à la fusion et aux apports par le Tribunal de Commerce de Nanterre et des grèves qui ont fortement perturbé le travail des différents intervenants.
L'opération aurait pu être réalisée dans le courant du premier trimestre 2020, mais elle aurait alors lieu en pleine période de publication du chiffre d'affaires annuel des trois sociétés concernées (prévu d'ici le 15 février 2020) et de leurs comptes annuels (prévu d'ici le 30 avril 2020 au plus tard).
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En conséquence, la Direction du Groupe Prologue estime désormais préférable d'attendre la publication des comptes annuels 2019 des sociétés M2i, O2i et Prologue pour mettre en œuvre l'opération. Les différents intervenants financiers pourront ainsi effectuer leurs travaux d'évaluation des sociétés M2i, O2i et Prologue, ainsi que l'appréciation des différentes parités d'échange, sur la base des comptes annuels 2019 de ces trois entités. Ces nouveaux référentiels de comptes plus récents sont susceptibles de faire évoluer les parités d'échange indicatives annoncées dans le communiqué de presse du 11 septembre 2019.
Il est rappelé que le projet d'OPE qui sera déposé par Prologue sur M2i sera conditionné (i) à la décision de confor- mité de l'AMF et (ii) à l'approbation par les actionnaires de Prologue de l'augmentation de capital requise en vue de rémunérer les apports de titres M2i à l'OPE. Il est par ailleurs rappelé que la réalisation de la fusion envisagée entre Prologue et O2i sera conditionnée (i) au dépôt auprès de l'AMF du document ad hocqui sera établi dans le cadre de cette fusion et (ii) à l'approbation de la fusion par les actionnaires des deux sociétés.
- Augmentation de capital.
Le Président Directeur Général le 31 janvier 2020 a constaté que suite à l'exercice de BSA 2016-2019, et de BSA 2017-2022 le capital social de la Société a été augmenté d'une somme de 171 896 €, à l'effet de porter ledit capital social à un montant total de 7 480 574 €.
Le Président Directeur Général le 28 février 2020 a constaté que suite à l'exercice de BSA 2016-2019, le capital social de la Société a été augmenté d'une somme de 112 845,50 €, à l'effet de porter ledit capital social à un mon- tant total de 7 593 419,50 €.
- COVID-19- Point sur l'activité et les mesures prises
Compte tenu des circonstances exceptionnelles provoquées par la crise sanitaire du COVID-19 et des recommandations gouvernementales (arrêté du 15 mars 2020 publié au JORF du 16 mars 2020), M2i Formation, la filiale du groupe O2i spécialisée dans la formation, a fermé l'accès au public de l'ensemble de ses 35 centres en France et en Espagne pour ses formations en présentiel tout en poursuivant ses formations réalisées à distance.
De plus, le groupe a pris l'ensemble des mesures pour protéger la santé de tous ses collaborateurs. Ainsi, sauf exception, tous les effectifs du groupe M2i sont depuis le 16 mars 2020, et jusqu'à nouvel ordre, en télétravail, en arrêt maladie pour garde d'enfants, ou en chômage partiel ou total.
En termes d'activité, dans la mesure où M2i réalise une très large partie de son activité en Présentiel ou en Blended- Learning dans ses agences, cette période de confinement aura, comme pour toutes les sociétés du secteur, un impact significatif sur son chiffre d'affaires et sur ses résultats sur cette période.
Concernant les activités O2i Ingénierie et Adiict, celles-ci sont également impactées par la crise sanitaire actuelle mais de façon bien moins importante à ce stade. Sauf exception, les effectifs sont également, selon les cas mis en télétravail, en arrêt maladie pour garde d'enfants, ou en chômage partiel ou total. L'impact en termes de chiffres d'affaires et de résultat pour les activités O2i Ingénierie et Adiict est encore à ce stade difficile à appréhender.
La mise en place des mesures gouvernementales annoncées de prises en charge par des arrêts maladies pour garde d'enfants, du chômage partiel ou total devrait permettre à l'entreprise de passer cette crise de façon à pouvoir rebondir fortement dès la fin de la pandémie.
Principes comptables:
Les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2019 ont été établis selon les normes définies par le Plan comp- table général homologué par l'arrêté du 4 novembre 2016.
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformé- ment:
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- aux hypothèses de bases :
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- indépendance des exercices, et conformément :
aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. aux règles sur les actifs, amortissements et dépréciations issues :
du règlement ANC 2016-07 du 4 novembre 2016.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Immobilisations corporelles et incorporelles:
Les valeurs comptables brutes des immobilisations sont évaluées à leur coût d'acquisition (Prix d'achat après dé- duction des RRR et escomptes obtenus, et frais accessoires directement attribuables aux immobilisations).
Les frais accessoires qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en l'état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue par la direction, sont comptabilisés en charges.
Le coût des emprunts spécifiques à l'acquisition (ou à la production) d'immobilisations est comptabilisé en charges.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue :
- Frais de Recherches & Développement | 05 ans |
- Logiciels informatiques | 03 à 05 ans |
- Brevets | 01 à 10 ans |
- Agencements, aménagements des terrains | 06 à 10 ans |
- Constructions | 10 à 20 ans |
- Agencements et aménagements des constructions | 10 ans |
- Matériel et outillage | 01 à 10 ans |
- Matériel de transport | 04 ans |
- Matériel de bureau et informatique | 03 à 10 ans |
- Mobilier | 05 à 10 ans |
Une dépréciation est calculée quand la valeur actuelle d'un actif est inférieure à la valeur nette comptable.
Les immobilisations incorporelles figurent au bilan à leur coût d'acquisition y compris les fonds commerciaux.
En application des dispositions de l'article 214-3 du PCG, la Société a estimé que les fonds de commerce n'ont pas une durée de vie limitée. A ce titre, ils ne sont pas amortis. Ils font l'objet de tests de valeur au minimum une fois par an, à la clôture de l'exercice. Ce test de dépréciation consiste à comparer la valeur recouvrable de l'ensemble des fonds de commerce à leur valeur nette comptable.
La valeur recouvrable de l'ensemble des fonds de commerce correspond à la valeur d'utilité de l'unité génératrice de trésorerie (UGT), déterminée sur la base de la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés («discounted cash flows » ou DCF) selon les mêmes modalités que pour le test de dépréciation des immobilisations financières.
Immobilisations financières:
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Les titres de participation figurent au bilan à leur coût d'acquisition. Le prix d'acquisition des titres tient compte du prix payé lors de l'acquisition mais aussi des éventuels compléments de prix variables définis dans les protocoles d'acquisition. Ces compléments de prix sont inscrits en dettes sur immobilisations.
Les titres de participation sont soumis à un test de valeur annuel, à la clôture de l'exercice. Ce test de dépréciation consiste à comparer la valeur économique de la société à la valeur nette comptable des titres de participation. La valeur de la société correspond à la valeur d'utilité déterminée sur la base de la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés (« discounted cash flows » ou DCF) ajustée du montant de l'endettement net de la filiale considé- rée. L'évaluation de la valeur d'utilité est effectuée sur la base :
- de paramètres issus du processus budgétaire et prévisionnel, étendus sur un horizon de 4 ans, en fonction de taux de croissance et de rentabilité jugés raisonnables,
- d'un taux de croissance à l'infini qui a été fixé à 1% au 31 décembre 2019, sur la base de l'analyse prudente de l'expérience passée et du potentiel de développement futur, - d'un taux d'actualisation (WACC) appliqué aux flux de trésorerie projetés de 11.6% au 31 décembre 2019.
Lorsqu'une perte de valeur est constatée, l'écart entre la valeur comptable de l'actif et la valeur de la société ainsi déterminée est comptabilisé en priorité en provision pour dépréciation.
Stocks:
Les stocks sont évalués suivant la méthode du "prix unitaire moyen pondéré".
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Les produits fabriqués sont valorisés au coût de production comprenant les consommations et les charges directes et indirectes de production, les amortissements des biens concourants à la production, y compris les frais de dé- veloppement et logiciels (pas d'option).
Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les mo- dalités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme énoncé.
Créances:
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Imputation des frais d'augmentation de capital à la prime d'émission:
Conformément à l'article 361-1 du PCG, et l'avis N°200-D du Comité d'Urgence du Conseil National de la Compta- bilité, O2i opte pour la méthode préférentielle, qui consiste à imputer les frais d'augmentation de capital sur la prime d'émission.
Au titre de l'exercice clôturé, ces frais s'élèvent à 324 €.
Primes de remboursement des obligations:
Au titre de l'exercice clôturé la prime est provisionnée dans les comptes pour 383.634,25 €.
Engagements pris en matière de retraite:
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Le montant des droits acquis par les salariés au titre de l'indemnité de départ à la retraite, en tenant compte d'une probabilité de présence dans l'entreprise à l'âge de la retraite, peu significatif n'a pas fait l'objet de provision. Il est par contre intégré dans l'annexe.
Le montant des engagements de l'entreprise en matière d'indemnités de fin de carrière, selon les éléments dé- mographiques et les paramètres retenus, s'élève au 31/12/2019 à 287.337 €.
Pour déterminer le montant de cette indemnité nous avons utilisé les paramètres techniques suivants :
- table de mortalité : INSEE 2018
- taux d'actualisation : 0,77%
- méthode de calcul : prospective
- initiative de départ : salariés
Passifs sociaux éventuels:
Néant
Opérations en devises:
Néant
Opérations à long terme:
Néant
Changement de méthodes comptables:
Néant
Marché de cotation:
La société O2I est cotée sur EURONEXT GROWTHsous le code ISIN : FR00102318600
Instruments financiers dilutifs au 31 décembre 19:
solde au | Prix de sous- | Nbre d'actions nou- | |||
Nature | nombre initial | 31/12/2019 | cription (€) | Parité | velles potentielles |
OCA 2016 | 2 528 495 | 1 764 039 | 1,32 | 1,1 OCA pour 1 action | 1 603 672 |
BSA 2016 | 2 528 495 | 1 779 631 | (1,3-1,4] | 1 BSA pour 1 action | 1 779 631 |
BSA 2017 | 1 957 953 | 615 127 | 1,7 | 2 BSA pour 1 action | 307 564 |
BSA 2018 | 13 973 151 | 10 702 923 | 1,5 | 6 BSA pour 1 action | 1 783 821 |
1,166666 OCA pour 1 | |||||
OCA 2019 | 1 955 744 | 1 955 744 | 1,4 | action | 1 676 352 |
TOTAL | |||||
7 151 039 | |||||
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Attribution d'actions gratuites de la société O2i
Aucune action gratuite O2i n'est en cours de période d'acquisition au 31 décembre 2019.
Actions propres O2i détenues au 31/12/2019:
Date d'acq° | NB d'actions | Cours Moyen | Montant | Cours de clôture | Dot° aux Prov° |
au | |||||
31/12/19 | 158.416 | 1.3530 | 168.733€ | 1,39€ | Néant |
Cours de clôture retenu : cours au dernier jour du mois de clôture.
Le nombre d'actions propres détenu au 31/12/18 était de 174.609, et le cours de clôture de 0,97€.
Les actions propres de la société O2I acquises depuis 2008 sont destinées à couvrir les obligations liées à des programmes de stock-options, en application de l'art. L225-208 du code de commerce.
Détail du résultat exceptionnel :
Le résultat exceptionnel de (2.330) € comprend notamment :
5.341.048 € de Charges Exceptionnelles, composées principalement de : 5.330.523 € de VNC des éléments d'actif cédés
5.338.718 € de Produits Exceptionnels, composées principalement de : 5.330.523 € de Pdts de cession des éléments d'actif cédés
Crédit Impôt Recherche :
Le crédit d'impôt recherche (CIR) a été comptabilisé pour un montant de 579.360€, au crédit du compte 6990000.
Divers:
Le montant des honoraires CAC au cours de l'exercice s'élève à un montant de 104.236€ dont 12.930€ au titre des « Services Autres que la Certification des Comptes » (SACC).
La rémunération des organes de direction n'est pas communiquée car cela conduirait indirectement à donner une rémunération individuelle.
Etat des créances et des dettes :
- Créances Clients:
Les créances faisant l'objet d'une cession par voie de subrogation à la société d'affacturage, ne figurent plus au poste Clients dès leur cession.
Le montant des créances cédées au 31 décembre 2019 s'élève à 1.415 K€ ; la quasi-totalité de ces créances étant assurée par le Factor (GE FACTO France), dans le cadre du contrat Groupe signé le 16 mars 2016 par O2i pour l'ensemble des entités qu'elle détient.
Page 16
- Débiteurs divers:
Le poste « débiteurs divers » comprend 211 K€ de comptes de Fonds de Garantie auprès de la société d'affacturage, et autres créances indisponibles.
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Immobilisations | Période du | 01/01/19 au 31/12/19 | ||||
Edition du | 30/04/20 | |||||
O2i | Devise d'édition | EURO | ||||
Valeur brute | Augmentations | Acquisitions | ||||
RUBRIQUES | apports, création | |||||
début exercice | par réévaluation | |||||
virements | ||||||
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'établissement et de développement
Autres immobilisations incorporelles
TOTAL immobilisations incorporelles :
5 292 969 | 1 000 000 |
4 791 066 | |
10 084 035 | 1 000 000 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains
Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui Constructions installations générales Installations techniques et outillage industriel Installations générales, agencements et divers Matériel de transport
Matériel de bureau, informatique et mobilier Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes
TOTAL immobilisations corporelles :
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES Participations évaluées par mises en équivalence Autres participations
Autres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières
2 062 259 | |
1 642 231 | 2 035 |
1 183 | |
991 248 | 27 752 |
1 162 | |
4 698 083 | 29 787 |
9 987 151 | 5 231 520 |
187 879 | 85 590 |
169 156 | 101 704 |
TOTAL immobilisations financières : | 10 344 185 | 5 418 814 |
TOTAL GÉNÉRAL | 25 126 302 | 6 448 601 |
RUBRIQUES | Diminutions | Diminutions par | Valeur brute | Réévaluations |
cessions mises | ||||
par virement | fin d'exercice | légales | ||
hors service | ||||
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'étab. et de développement Autres immobilisations incorporelles
TOTAL immobilisations incorporelles :
IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains
Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui Constructions installations générales Install. techn., matériel et out. industriels
Inst. générales, agencements et divers Matériel de transport
Mat. de bureau, informatique et mobil. Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes
6 292 969 | |
4 348 494 | 442 572 |
10 641 462 | 442 572 |
2 062 259
1 644 266
1 183
82 093936 907
1 162
© Sage
TOTAL immobilisations corporelles : | 82 093 | 4 645 777 |
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | ||
Participations mises en équivalence | ||
Autres participations | 15 218 671 | |
Autres titres immobilisés | 104 736 | 168 733 |
Prêts et autres immo. financières | 55 882 | 214 977 |
TOTAL immobilisations financières : | 160 618 | 15 602 381 |
TOTAL GÉNÉRAL | 10 884 174 | 20 690 729 |
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Amortissements | Période du | 01/01/19 au 31/12/19 | |||||
O2i | Edition du | 30/04/20 | |||||
Devise d'édition | EURO | ||||||
SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE | |||||||
IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES | Montant | Augmentations | Diminutions | Montant | |||
début exercice | dotations | reprises | fin exercice | ||||
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | |||||||
Frais d'étab. et de développement. | 2 734 509 | 893 653 | 3 628 162 | 0 | |||
Autres immobilisations incorporelles | 1 231 507 | 10 275 | 837 210 | 404 572 | |||
TOTAL immobilisations incorporelles : | 3 966 016 | 903 928 | 4 465 372 | 404 572 | |||
IMMOBILISATIONS CORPORELLES | |||||||
Terrains | |||||||
Constructions sur sol propre | |||||||
Constructions sur sol d'autrui | |||||||
Constructions installations générales | |||||||
Installations techn. et outillage industriel | 2 026 258 | 5 443 | 2 031 700 | ||||
Inst. générales, agencements et divers | 1 378 818 | 62 664 | 1 441 482 | ||||
Matériel de transport | 1 183 | 1 183 | |||||
Mat. de bureau, informatique et mobil. | 952 510 | 18 921 | 35 121 | 936 310 | |||
Emballages récupérables et divers | |||||||
TOTAL immobilisations corporelles : | 4 358 768 | 87 027 | 35 121 | 4 410 675 | |||
TOTAL GÉNÉRAL | 8 324 784 | 990 955 | 4 500 493 | 4 815 247 | |||
VENTILATIONS DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DE L'EXERCICE | |||||||
IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES | Amortissements | Amortissements | Amortissements | ||||
linéaires | dégressifs | exceptionnels | |||||
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | |||||||
Frais d'établissement et de développement | 893 653 | ||||||
Autres immobilisations incorporelles | 10 275 | ||||||
TOTAL immobilisations incorporelles : | 903 928 | ||||||
IMMOBILISATIONS CORPORELLES | |||||||
Terrains | |||||||
Constructions sur sol propre | |||||||
Constructions sur sol d'autrui | |||||||
Constructions installations générales | |||||||
Installations techniques et outillage industriel | 5 443 | ||||||
Installations générales, agencements et divers | 62 664 | ||||||
Matériel de transport | |||||||
Matériel de bureau, informatique et mobilier | 18 921 | ||||||
Emballages récupérables et divers | |||||||
TOTAL immobilisations corporelles : | 87 027 | ||||||
Frais d'acquisition de titres de participations | |||||||
TOTAL GÉNÉRAL | 990 955 | ||||||
© Sage
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Provisions Inscrites au Bilan | Période du | 01/01/19 | au 31/12/19 | |||||
O2i | Edition du | 30/04/20 | ||||||
Devise d'édition | EURO | |||||||
RUBRIQUES | Montant | Augmentations | Diminutions | Montant | ||||
début exercice | dotations | reprises | fin exercice | |||||
Prov. pour reconstitution des gisements | ||||||||
Provisions pour investissement | ||||||||
Provisions pour hausse des prix | ||||||||
Amortissements dérogatoires | ||||||||
Dont majorations exceptionnelles de 30% | ||||||||
Provisions pour prêts d'installation | ||||||||
Autres provisions réglementées | ||||||||
PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | ||||||||
Provisions pour litiges | ||||||||
Prov. pour garant. données aux clients | ||||||||
Prov. pour pertes sur marchés à terme | ||||||||
Provisions pour amendes et pénalités | ||||||||
Provisions pour pertes de change | ||||||||
Prov. pour pensions et obligat. simil. | ||||||||
Provisions pour impôts | ||||||||
Prov. pour renouvellement des immo. | ||||||||
Provisions pour gros entretien et | ||||||||
grandes révisions | ||||||||
Provisions pour charges sociales et | ||||||||
fiscales sur congés à payer | ||||||||
Autres prov. pour risques et charges | 38 000 | 3 195 | 8 195 | 33 000 | ||||
PROV. POUR RISQUES ET CHARGES | 38 000 | 3 195 | 8 195 | 33 000 | ||||
Prov. sur immobilisations incorporelles Prov. sur immobilisations corporelles Prov. sur immo. titres mis en équival. Prov. sur immo. titres de participation Prov. sur autres immo. financières Provisions sur stocks et en cours Provisions sur comptes clients Autres provisions pour dépréciation
893 000 | 893 000 | ||
8 899 | 8 899 | ||
1 215 861 | 102 000 | 1 317 861 | |
335 897 | 78 501 | 22 796 | 391 603 |
72 826 | 3 266 | 69 560 |
PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION | 2 526 483 | 180 501 | 2 245 822 | 461 163 |
TOTAL GÉNÉRAL | 2 564 483 | 183 696 | 2 254 017 | 494 163 |
© Sage
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État des Échéances des Créances et Dettes | Période du | 01/01/19 au 31/12/19 |
O2i | Edition du | 30/04/20 |
Devise d'édition | EURO |
ÉTAT DES CRÉANCES | Montant | A 1 an | A plus | |
brut | au plus | d'1 an | ||
DE L'ACTIF IMMOBILISÉ | ||||
Créances rattachées à des participations | ||||
Prêts | ||||
Autres immobilisations financières | 214 977 | 214 977 | ||
TOTAL de l'actif immobilisé : | 214 977 | 214 977 | ||
DE L'ACTIF CIRCULANT | ||||
Clients douteux ou litigieux | 429 473 | 429 473 | ||
Autres créances clients | 1 058 136 | 1 058 136 | ||
Créance représent. de titres prêtés ou remis en garantie | ||||
Personnel et comptes rattachés | 1 067 | 1 067 | ||
Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 9 018 | 9 018 | ||
État - Impôts sur les bénéfices | 2 051 419 | 2 051 419 | ||
État - Taxe sur la valeur ajoutée | 69 527 | 69 527 | ||
État - Autres impôts, taxes et versements assimilés | 6 864 | 6 864 | ||
État - Divers | ||||
Groupe et associés | 8 723 278 | 8 723 278 | ||
Débiteurs divers | 493 185 | 493 185 | ||
TOTAL de l'actif circulant : | 12 841 967 | 12 412 494 | 429 473 | |
CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE | 100 543 | 100 543 | ||
TOTAL GÉNÉRAL | 13 157 488 | 12 513 038 | 644 450 | |
ÉTAT DES DETTES | Montant | A 1 an | A plus d'1 an | A plus |
brut | au plus | et 5 ans au plus | de 5 ans | |
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Auprès des établissements de crédit :
- à 1 an maximum à l'origine
- à plus d' 1 an à l'origine
Emprunts et dettes financières divers Fournisseurs et comptes rattachés Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale et autres organismes Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée Obligations cautionnées Autres impôts, taxes et assimilés
Dettes sur immo. et comptes rattachés Groupe et associés
Autres dettes
Dette représentat. de titres empruntés Produits constatés d'avance
5 192 579 | 277 071 | 4 915 508 | |
2 002 053 | 2 053 | 1 300 000 | 700 000 |
17 567 | 17 567 | ||
1 970 595 | 1 970 595 | ||
245 676 | 245 676 | ||
281 474 | 281 474 | ||
134 393 | 134 393 | ||
36 758 | 36 758 | ||
4 587 360 | 4 587 360 | ||
85 477 | 85 477 | ||
250 329 | 250 329 |
© Sage
TOTAL GÉNÉRAL | 14 804 260 | 7 871 185 | 6 215 508 | 717 567 |
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Fonds Commercial | Période du 01/01/19 au 31/12/19 | |||||||||
O2i | ||||||||||
Eléments constitutifs | Montant des éléments | Montant des | ||||||||
du fonds commercial | Reçus en apport | Global | dépréciations | |||||||
Achetés | ||||||||||
DROIT AU BAIL
38 000 | 38 000 |
Total Général | 38 000 | 38 000 |
Page 22
Produits à Recevoir | Période du | 01/01/19 au 31/12/19 |
O2i | Edition du | 30/04/20 |
Devise d'édition | EURO |
MONTANT DES PRODUITS À RECEVOIR
INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN
Immobilisations financières
Créances rattachées à des participations Autres immobilisations financières
Créances
Créances clients et comptes rattachés Personnel
Organismes sociaux État
Divers, produits à recevoir Autres créances
Valeurs Mobilières de Placement
Disponibilités
Montant
228 948
TOTAL | 228 948 |
© Sage
Page 23
Charges à Payer | Période du | 01/01/19 au 31/12/19 |
O2i | Edition du | 30/04/20 |
Devise d'édition | EURO |
MONTANT DES CHARGES À PAYER INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN | Montant |
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers
Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Disponibilités, charges à payer
Autres dettes
72 881
- 335
- 369
-
053
85 477
TOTAL | 669 114 |
© Sage
Page 24
Charges et Produits Constatés d'Avance | Période du | 01/01/19 au 31/12/19 |
O2i | Edition du | 30/04/20 |
Devise d'édition | EURO |
RUBRIQUES | Charges | Produits |
Charges ou produits d'exploitation | 100 543 | 250 329 |
Charges ou produits financiers | ||
Charges ou produits exceptionnels | ||
TOTAL | 100 543 | 250 329 |
© Sage
Page 25
Composition du Capital Social | Période du | 01/01/19 au 31/12/19 |
O2i | Edition du | 30/04/20 |
Devise d'édition | EURO |
CATEGORIES DE TITRES | Nombre | Valeur | |
nominale | |||
1 | - Actions ou parts sociales composant le capital soc. au début de l'exercice | 13973151 | 0,5 |
2 | - Actions ou parts sociales émises pendant l'exercice | 644205 | 0,5 |
3 | - Actions ou parts sociales remboursées pendant l'exercice | ||
4 | - Actions ou parts sociales composant le capital social en fin d'exercice | 14617356 | 0,5 |
© Sage
Page 26
Ventilation de l'Impôt sur les Bénéfices | Période du | 01/01/19 au 31/12/19 |
O2i | Edition du | 30/04/20 |
Devise d'édition | EURO |
RÉPARTITION | Résultats | Impôts |
avant impôts | ||
Résultat courant | (1 769 764) | |
Résultat exceptionnel (hors participation) | (2 330) | |
Résultat comptable (hors participation) | (1 772 094) |
© Sage
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Effectif Moyen | Période du | 01/01/19 au 31/12/19 |
O2i | Edition du | 30/04/20 |
Devise d'édition | EURO |
Personnel | Personnel | |
EFFECTIFS | mis à disposition | |
salarié | ||
de l'entreprise | ||
Cadres | 39 | |
Agents de maîtrise et techniciens | ||
Employés | 25 | |
Ouvriers | ||
TOTAL | 64 | |
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Variation Détaillée des Stocks et des En-Cours | Période du | 01/01/19 au 31/12/19 |
O2i | Edition du | 30/04/20 |
Devise d'édition | EURO |
A la fin | Au début | Variation des stocks | |||
RUBRIQUES | |||||
de l'exercice | de l'exercice | Augmentation | Diminution | ||
Marchandises | |||||
Stocks revendus en l'état | |||||
Marchandises | 1 466 546 | 1 466 546 | |||
Approvisionnement | |||||
Stocks approvisionnement | |||||
Matières premières | |||||
Autres approvisionnements | |||||
TOTAL I | 1 466 546 | 1 466 546 | |||
Production | |||||
Produits intermédiaires | |||||
Produits finis | |||||
Produits résiduels | |||||
TOTAL II | |||||
Production en cours | |||||
Produits | |||||
Travaux | |||||
Études | |||||
Prestations de services | |||||
TOTAL III | |||||
PRODUCTION STOCKEE (ou déstockage de production) | II + III | ||||
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Engagements Financiers | au 31/12/19 | ||
O2i | |||
ENGAGEMENTS DONNES | Montant | ||
Engagements en matière de pensions, retraites, et assimilés | 287 338 | ||
AUTRES | |||
Engagement des Locations Longues Durée au 31/12/2019, loyers restants dus | 207 335 | ||
Engagement des Locations Immobilières au 31/12/2019, loyers restants dus | 589 833 | ||
Caution pour Bonne Exéc. Pub. Etr. ENEFP au profit de la SG | 111 476 | ||
Caution pour Soumission Pub. Etr. Commandement Gendarmerie au profit de la SG | 22 000 | ||
Nantissement d'un Compte à Terme, garantie donné en faveur de ENEFP, à hauteur de | 91 178 | ||
Caution personnelle et solidaire de M2i au profit de SCPI France Investipierre dans le | |||
cadre du bail | |||
commercial prenant effet le 1er juin 2013 entre M2i (preneur) auprès de SCPI France | |||
Investipierre | |||
(Bailleur) pour des locaux sis 9 rue Graham Bell - 57070 Metz | |||
Total Général * | 1 309 160 | ||
ENGAGEMENTS RECUS | Montant |
NEANT
Total Général * | 0 |
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Eléments Relevant de Plusieurs Postes du Bilan | Période du | 01/01/19 au 31/12/19 |
O2i | Edition du | 30/04/20 |
Devise d'édition | EURO |
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Montant concernant | Montant | ||
les entreprises | des dettes | ||
POSTES DU BILAN | Avec lesquelles | ou créances | |
représentées | |||
la société | |||
Liées | par effets de | ||
à un lien de | |||
commerce | |||
participation | |||
Capital souscrit non appelé | |||
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | |||
Avances et acomptes sur immobilisations corporelles | |||
Participations | 15 218 671 | ||
Créances rattachées à des participations | |||
Prêts | |||
Autres titres immobilisés | |||
Autres immobilisations financières | |||
Avances et acomptes versés sur commandes | |||
Créances clients et comptes rattachés | |||
Autres créances | 8 723 278 | ||
Capital souscrit appelé, non versé | |||
Valeurs mobilières de placement | |||
Disponibilités | |||
Emprunts obligataires convertibles | |||
Autres emprunts obligataires | |||
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | |||
Emprunts et dettes financières divers | |||
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | |||
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 376 558 | ||
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |||
Autres dettes | 4 587 358 |
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Ventilation du Chiffre d'Affaires Net | Période du | 01/01/19 au 31/12/19 |
O2i | Edition du | 30/04/20 |
Devise d'édition | EURO |
RÉPARTITION PAR SECTEUR D'ACTIVITÉ | Montant |
Ventes de marchandises "CONSOMMABLES" | 599 070 |
Ventes de marchandises "EQUIPEMENTS" | 7 188 621 |
Prestations de services "FORMATIONS" | 32 115 |
Prestations de servives autres | 3 514 953 |
Autres Produits Annexes | 1 354 516 |
TOTAL | 12 689 275 |
RÉPARTITION PAR MARCHÉ GÉOGRAPHIQUE | Montant |
Ventes FRANCE | 12 637 079 |
Ventes INTRACOMMUNAUTAIRES | 52 196 |
TOTAL | 12 689 275 |
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Identité des Sociétés Mères Consolidant les Comptes de la Société
O2i | Période du | 01/01/19 | au 31/12/19 |
Edition du | 30/04/20 | ||
Devise d'édition | EURO |
DÉNOMINATION SOCIALE | Forme | Au capital de | Ayant son siège social à |
PROLOGUE | SA | 13 975 689 101 Av. Laurent Cély | |
92230 Gennevilliers |
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Liste des Filiales et Participations | Période du | 01/01/19 au 31/12/19 | ||||
O2i | Edition du | 30/04/20 | ||||
Devise d'édition | EURO | |||||
Capitaux | Quote-part du | Résultat | ||||
FILIALES ET PARTICIPATIONS | capital détenue | du dernier | ||||
propres | ||||||
en pourcentage | exercice clos | |||||
A. RENSEIGNEMENTS DÉTAILLÉS CONCERNANT | ||||||
LES FILIALES ET PARTICIPATIONS | ||||||
1. filiales (Plus de 50% du capital détenu) | ||||||
M2i Formation | 12 002 967 | 58,96 | (398 027) | |||
Adiict | 2 621 860 | 100 | ||||
O2i Ingenierie | 2 609 660 | 100 |
2. participations (10 à 50% du capital détenu)
B. RENSEIGNEMENTS GLOBAUX CONCERNANT
LES AUTRES FILIALES ET PARTICIPATIONS
1. filiales non reprises en A: - françaises
- étrangères
2. participations non reprises en A: - françaises
- étrangères
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Accroissements et Allègements Dettes Futures d'Impôts
O2i | Période du | 01/01/19 au 31/12/19 | ||
Edition du | 30/04/20 | |||
Devise d'édition | EURO | |||
Taux prévisionnel d'imposition : | ||||
NATURE DES DIFFÉRENCES TEMPORAIRES | Montant | |||
Accroissements |
Provisions règlementées :
- amortissements dérogatoires
- provisions pour hausse des prix
- provisions pour fluctuation des cours Autres :
Eff. Construct° N | 14 389 |
TOTAL DES ACCROISSEMENTS | 14 389 |
Allègements
Provisions non déductibles l'année de leur comptabilisation :
- pour congés payés
- participation des salariés Autres :
Eff. Construct° N-1 | 15 291 |
Déficits reportables Moins-values à long terme
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TOTAL DES ALLÈGEMENTS | 15 291 |
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Résultats et autres éléments significatifs des 5 derniers exercices
O2i | Période du | 01/01/19 | au 31/12/19 |
Edition du | 30/04/20 | ||
Devise d'édition | EURO |
EXERCICES
31/12/2019 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015
NATURES DES INDICATIONS
Capital social en fin d'exercice
Capital social
Nombre des actions : -ordinaires existantes
-à dividende prioritaire existantes (sans droit de vote)
Nombre maximal d'actions futures à créer : -par conversion d'obligations
-par exercice de droits de souscription
Opérations et résultats de l'exercice
Chiffres d'affaires hors taxes
Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions
Impôts sur les bénéfices
Participation des salariés due au titre de l'exercice
Résultat après impôts, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions
Résultat distribué
Résultat par action
Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions
Résultat après impôts, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions
Dividende attribué à chaque action
7 308 678 | 6 986 576 | 6 045 560 | 4 729 812 | 3 517 857 |
14617356 13973151 12091119 9459624 7035714
12 689 275 | 12 505 143 | 14 266 094 | 16 203 404 | 16 328 643 |
(1 827 611) | (173 625) | (3 226 274) | (1 311 957) | (1 160 215) |
(579 360) | (579 346) | (671 669) | (662 717) | (639 875) |
(1 192 734) | (735 710) | (2 720 526) | (1 277 558) | (2 509 268) |
0,01 | 0,03 | -0,14 | -0,04 | -0,07 |
-0,08 | -0,05 | -0,23 | -0,14 | -0,36 |
Effectif
Effectif moyen des salariés employés durant l'exercice
Montant de la masse salariale de l'exercice
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (Sécurité sociale, oeuvres sociales...)
64 | 64 | 68 | 79 | 82 |
3 219 403 | 3 362 182 | 4 006 791 | 3 935 116 | 3 810 105 |
1 420 025 | 1 573 504 | 1 644 821 | 1 877 289 | 1 834 697 |
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Page 36
Index
Bilan actif...................................................................................................................................... | 3 |
Bilan passif.................................................................................................................................... | 4 |
compte de résultat premiere partie............................................................................................... | 6 |
Compte de résultat seconde partie............................................................................................... | 7 |
Règles et méthodes O2i 2019....................................................................................................... | 9 |
immobilisation............................................................................................................................... | 18 |
Amortissements............................................................................................................................ | 19 |
Provisions inscrites au bilan.......................................................................................................... | 20 |
etat des échéances des créances et des dettes........................................................................... | 21 |
Fonds Commercial O2i 2019........................................................................................................ | 22 |
produits à recevoir......................................................................................................................... | 23 |
charges à payer............................................................................................................................. | 24 |
charges et produits constatés d'avance........................................................................................ | 25 |
composition du capital social........................................................................................................ | 26 |
ventilation de l'impot sur les benefices.......................................................................................... | 27 |
effectif moyen................................................................................................................................ | 28 |
variation détaillée des stocks et des en-cours.............................................................................. | 29 |
Engagements Financiers Donnés O2i 2019................................................................................. | 30 |
elements relevant de plusieurs postes du bilan............................................................................ | 31 |
Ventilation du chiffre d'affaires net................................................................................................ | 32 |
identité des sociétés meres consolidant les comptes de la societe.............................................. | 33 |
liste des filiales et participations.................................................................................................... | 34 |
accroissement et allegements dettes future d'impots................................................................... | 35 |
resultat et autres elements significatifs des 5 derniers exercices................................................. | 36 |
La Sté O2i SA a publié ce contenu, le 04 mai 2020, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
Les contenus ont été diffusés par Public non remaniés et non révisés, le05 mai 2020 07:49:03 UTC.
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