SOCIÉTÉ DE PLACEMENT & DE DÉVELOPPEMENT INDUSTRIEL & TOURISTIQUE SOCIÉTÉ ANONYME AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS
Société de Placement et de Développement Industriel et Touristique
« S.P.D.I.T. - SICAF»
Siège Social : 5, Boulevard Béji Caïd Essebsi - Centre Urbain Nord - 1082 TUNIS
La Société de Placement & de Développement Industriel & Touristique -SPDITSICAF-, publie ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire qui se tiendra en date du 29 mars 2024 accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes : Mme Kalthoum
BOUGUERRA (Membre de l'ordre des experts comptables de Tunisie) et M Mohamed
Lassaad BORJI (Les Commissaires aux Comptes Associés - MTBF)
BILAN
S.P.D.I.T | |
(Exprimé en dinars) | |
ACTIFS | |
ACTIFS NON COURANTS | Notes |
Actifs immobilisés | |
Immobilisations incorporelles | |
2 | |
Moins : amortissements | 2 |
2 | |
Immobilisations corporelles | |
2 | |
Moins : amortissements | 2 |
2 | |
Immobilisations financières | |
3 | |
Moins : provisions | 3 |
3 | |
Total des actifs immobilisés | |
TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | |
ACTIFS COURANTS | |
Intermédiaires en bourse | |
Autres actifs courants | |
4 | |
Moins : Provisions | 4 |
4 | |
Placements et autres actifs financiers | |
5 | |
Moins : Provisions | 5 |
5 | |
Liquidités et équivalents de liquidités | |
6 |
TOTAL DES ACTIFS COURANTS
TOTAL DES ACTIFS
31/12/2023
114 154
-
63 494
50 660
325 527
-
315 496
10 031
21 604 247
-
5 980 824
15 623 423
15 684 114
15 684 114
3 572
3 106 719 - 1 486
3 105 233
43 424 108
-
2 517 614
40 906 494
28 138 666
72 153 965
87 838 079
31/12/2022
114 154
-
29 761
84 393
425 727
-
422 646
3 081
23 314 369
-
7 430 922
15 883 447
15 970 921
15 970 921
8 383
2 770 665 - 1 486
2 769 179
18 949 212
-
2 598 280
16 350 932
44 053 526
63 182 020
79 152 941
LES NOTES FONT PARTIE INTEGRANTE DES ETATS FINANCIERS
BILAN | ||
S.P.D.I.T | ||
(Exprimé en dinars) | ||
Capitaux propres et Passifs | Notes | |
Capital social | ||
7 | ||
Réserve Légale | 7 | |
Réserves Ordinaires | 7 | |
Prime d'émission | 7 | |
Réserves à régime spécial | 7 | |
Réserves pour réinvestissements exonérés | 7 | |
Résultats reportés | 7 |
Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice
Résultat net de la période
Total des capitaux propres avant affectation
Passifs non courants
Provision pour risques et charges | 8 |
Total des passifs non courants
PASSIFS COURANTS
Autres passifs courants | 9 |
Concours bancaires et autres passifs financiers
TOTAL DES PASSIFS COURANTS
Total des passifs
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DES PASSIFS
31/12/2023
28 000 000
2 800 000
1 777 162
2 418 750
5 497 735
822 838
15 443 527
56 760 012
26 798 947
83 558 959
1 210 134
1 210 134
3 068 986
-
3 068 986
4 279 120
87 838 079
31/12/2022
28 000 000
2 800 000
1 777 162
2 418 750
4 213 996
822 838
14 560 230
54 592 976
21 767 036
76 360 012
508 289
508 289
2 271 952
12 688
2 284 640
2 792 929
79 152 941
LES NOTES FONT PARTIE INTEGRANTE DES ETATS FINANCIERS
ETAT DE RESULTAT
S.P.D.I.T | |
(Exprimé en dinars) | |
Produits d'exploitation | Notes |
Dividendes des participations non cotées | 10 |
Dividendes des placements cotés | 10 |
Plus-value de cessions des placements | 10 |
Revenus des placements monétaires | 10 |
Autres produits d'exploitation | 10 |
Reprises sur provisions antérieures | 10 |
Total des produits d'exploitation | |
Charges d'exploitation | |
Commissions et charges assimilées | 11 |
Moins-value et Pertes sur titres | 11 |
Dotations aux provisions pour risques et charges | 11 |
Dotations aux provisions pour dépréciation de titres | 11 |
Dotations aux amortissements | 11 |
Charges de personnel | 11 |
Autres charges d'exploitation | 11 |
Total des charges d'exploitation | |
11 | |
Résultat d'exploitation | |
Résultat des activités ordinaires avant impôt | |
Impôt sur les sociétés | 12 |
Impôt sur les Capitaux Mobiliers |
31/12/2023
16 517 990
3 392 409
4 560 514
4 833 425
128 436
1 713 367
31 146 141
77 201
1 526 943
701 845
182 602
34 963
352 927
437 909
3 314 390
27 831 751
27 831 751
-926 875
-
31/12/2022
15 760 552
2 904 803
1 662 964
2 037 861
105 689
1 200 037
23 671 906
55 791
13 591
902
129 293
56 019
326 906
347 698
930 200
22 741 706
22 741 706
- 745 950
- 143 470
Résultat des activités ordinaires après impôt | 26 904 876 |
Contribution Sociale de Solidarité | -105 929 |
Résultat net de l'exercice | |
26 798 947 |
21 852 287
- 85 251
21 767 036
LES NOTES FONT PARTIE INTEGRANTE DES ETATS FINANCIERS
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
S.P.D.I.T
(Exprimé en dinars)
Notes
Flux de trésorerie liés à l'exploitation
Résultat
Ajustement pour amortissements et Provisions Ajustement pour reprise sur amortissements et Provisions Ajustement pertes sur titres
Variations des créances
Variations des autres actifs courants
Variation brute des placements et autres actifs financiers 13.1 Variation des passifs courants
Plus-values de cession d'immobilisations corporelles
Flux de trésorerie provenant de l'exploitation
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement
Décaissements affectés à l'acquisition des immobilisations incorporelles et corporelles
Décaissements affectés à l'acquisition des autres immobilisations financières
Décaissements affectés à l'acquisition des immobilisations financières
Encaissement provenant de la cession des immobilisations incorporelles et corporelles
Encaissement provenant de la cession des autres immobilisations financières
Encaissement provenant de la cession des immobilisations financières
Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement
Flux de trésorerie liés aux activités de financement
Dividendes et autres distributions | 13.2 |
Flux de trésorerie affectés aux activités de financement
Variation de trésorerie
Trésorerie au début de l'exercice
Trésorerie en fin de l'exercice
31/12/2023 31/12/2022
26 798 947 | 21 767 036 |
919 411 | 186 214 |
-1713 367 | -1 200 037 |
1 522 796 | - |
4 811 | 216 |
-336 053 | -285 944 |
-24 474 896 | 12 933 746 |
784 346 | 870 442 |
-16 500 | |
3 489 495 | 34 271 673 |
-8 180 | -97 403 |
-4 900 | -430 |
-318 729 | -283 309 |
16 500 | - |
10 944 | 27 350 |
500 010 | 500 000 |
195 645 | |
146 208 |
-19 600 000 | -16 800 000 |
-19 600 000 | |
-16 800 000 | |
-15 914 860 | 17 617 881 |
44 053 526 | 26 435 645 |
28 138 666 | 44 053 526 |
LES NOTES FONT PARTIE INTEGRANTE DES ETATS FINANCIERS
NOTES AUX ETATS FINANCIERS DE
L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023
NOTE 1 - SYSTEME ET PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUES
- PRESENTATION DE LA SOCIETE
- La Société de Placement et de Développement Industriel et Touristique "S.P.D.I.T" est une société d'investissement à capital fixe qui a pour objet la gestion, au moyen de l'utilisation de ses fonds propres, d'un portefeuille de valeurs mobilières.
- La Société a été agréée en tant que société d'investissement par décision du Ministre du Plan et des Finances, en date du 16 octobre 1989.
- PRESENTATION DU SYSTEME COMPTABLE
- La comptabilité de la SPDIT est tenue au moyen du logiciel SAP qui permet l'édition du grand livre par compte et de la balance générale, reprenant le total des mouvements des comptes.
- Les comptes de la SPDIT sont tenus et présentés conformément aux dispositions du Système Comptable des Entreprises fixé par la loi 96 - 112 du 30 décembre 1996 et les états financiers qui en découlent comportent le bilan, l'état de résultat, le tableau des flux de trésorerie et les notes aux états financiers.
- Les états financiers susvisés sont préparés en référence à l'hypothèse de continuité de l'exploitation, au principe de la comptabilité d'engagement ainsi qu'aux conventions comptables de base annoncées par le Système Comptable des Entreprises.
- Les états financiers sont établis selon les mêmes méthodes comptables que celles utilisées pour l'établissement des états financiers annuels de l'exercice précédent. Les principales sont décrites ci-après.
1.3. UNITE MONETAIRE
Les états financiers de la SPDIT ainsi que la comptabilité sont tenus en Dinar Tunisien.
1.4. EVALUATION DES PARTICIPATIONS ET DES PLACEMENTS
- Les participations et les placements sont portés en comptabilité à leur coût d'achat historique hors frais accessoires d'acquisition.
- Au cours de l'exercice et au moment de leur cession, ils sont évalués à leur prix moyen pondéré.
-
Pour les participations à long terme et par application du Paragraphe 12 de la NCT 07, à la date de clôture, il est procédé à leur évaluation à leur valeur d'usage. Les moins-values par rapport au coût font l'objet de provision. Les plus-values par rapport au coût ne sont pas constatées.
Pour déterminer la valeur d'usage, il est tenu compte de : - La valeur de marché ;
- L'actif net tel qu'il découle des états financiers ;
- Le secteur d'activité auquel appartient la société ;
- L'importance du patrimoine immobilier ; et
- Les résultats réalisés au cours des derniers exercices et les perspectives de rentabilité.
- Pour les placements à court terme et par application du Paragraphe 15 de la NCT 07, à la date de clôture, les placements à court terme font l'objet d'une évaluation à la valeur de marché pour les titres cotés et à la juste valeur pour les autres placements à court terme. Les titres cotés n'étant pas très liquides, les moins- values par rapport au coût font l'objet de provision et les plus-values ne sont pas constatées.
- Une provision pour dépréciation est constituée pour les valeurs cotées en Bourse lorsque cours moyen boursier du mois de décembre est inférieur à la valeur comptable.
1.5. IMMOBILISATIONS & AMORTISSEMENTS
Les immobilisations sont portées en comptabilité à leur coût d'acquisition. Elles sont amorties par application des taux suivants :
- Logiciels informatiques | 33% |
- Matériel de transport | 20% |
- Mobilier et matériel de bureau | 10% |
- Agencements, aménagements et installations | 10% |
- Matériel informatique | 15% |
Les immobilisations dont la valeur est inférieure ou égale à 500 dinars sont amorties en totalité dès le premier exercice d'acquisition.
Ces taux sont appliqués linéairement. Ils sont conformes à ceux retenus à la clôture de l'exercice précédent et à ceux admis par l'administration fiscale.
1.6. REGIME FISCAL
La Société SPDIT est régie par les lois, N° 88-92, N° 92-113, N° 95-87 et N° 95-88.
1.7. COMPTABILISATION DES REVENUS
- Les dividendes sont comptabilisés en tant que revenus sur la base des décisions de distribution intervenues avant l'arrêté des états financiers définitifs de cet exercice et lorsque l'encaissement est bien assuré.
- Les plus-values de cession sont portées dans un compte de produits à la réalisation effective de la cession en Bourse.
- Les intérêts sur les placements sont enregistrés lorsqu'ils sont courus.
NOTE 2 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
En Dinars Tunisiens | Valeurs brutes | Amortissements | VCN | |||||||
Au | Acquisitions | Au | Au | Dotations | Au | Au 31/12/2023 | ||||
Immobilisations | Désignation | Taux | & reprises | |||||||
01/01/2023 | & cessions | 31/12/2023 | 01/01/2023 | 31/12/2023 | ||||||
2023 | ||||||||||
Incorporelles | Logiciels | 114 154 | 114 154 | 33,33% | 29 761 | 33 733 | 63 494 | 50 660 | ||
114 154 | 114 154 | 29 761 | 33 733 | 63 494 | 50 660 | |||||
Corporelles | Matériels de Transport | 402 154 | -108 380 | 293 774 | 20% | 402 154 | -108 380 | 293 774 | 0 | |
Equipements de bureaux | 15 170 | 15 170 | 10% | 14 663 | 132 | 14 794 | 376 | |||
Accessoires de bureau | 737 | 737 | 10% | 737 | 737 | 0 | ||||
Matériels Informatique | 7 666 | 8 180 | 15 846 | 15% | 5 093 | 1 098 | 6 191 | 9 655 | ||
425 727 | -100 200 | 325 527 | 422 646 | 1 230 | 315 496 | 10 031 | ||||
Durant l'année 2023 la société a cédé une voiture d'une valeur brute de 108 380 DT totalement amortie à un prix de cession de 16 500 DT dégageant une plus-value de cession de 16 500 DT.
NOTE 3 - IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Notes | Libellé |
3-1 | Actions non cotées-groupe |
3-1 | Provisions pour dépréciation des actions non cotées groupe |
3-2 | Autres actions non cotées |
3-2 | Provisions pour dépréciation des autres actions non cotées |
3-3 | Autres actions cotées |
3-3 | Provisions pour dépréciation des autres actions cotées |
3-4 | Emprunts obligataires |
Autres immobilisations financières | |
Total en DT |
31/12/2023
12 934 118 -2 018 535 2 940 000 -2 052 500 4 228 529 -1 909 789 1 500 000
1 600
15 623 423
31/12/2022
14 136 765 -3 541 331 2 941 430 -2 052 500 4 228 529 -1 837 091 2 000 000
7 645
15 883 447
3.1. ACTIONS NON COTEES GROUPE
Capital | 31/12/2023 | 31/12/2022 | ||||||||
Participations non | Titres Emis | % direct dans | Nombre | Valeur | Provisions | Dividendes | Nombre | Valeur | Provisions | Dividendes |
cotées-Groupe | le capital | |||||||||
S.I. Notre Dame (*) | 15 000 | 43,00% | 6 450 | 1 788 815 | 1 788 815 | 6 450 | 1 788 815 | 1 788 815 | 129 000 | |
SEABG | 8 097 500 | 30,64% | 2 481 284 | 1 440 913 | 14 029 185 | 2 481 285 | 1 440 923 | 14 029 185 | ||
SBT | 16 350 000 | 27,85% | 4 553 059 | 1 802 828 | 1 390 798 | 4 269 750 | 1 519 519 | 1 116 203 | ||
STC | 980 000 | 0,03% | 282 | 2 150 | 1 151 | |||||
STBN | 1 886 100 | 0,00% | 216 958 | 1 522 796 | 1 522 796 | |||||
STBO | 1 664 000 | 13,63% | 226 800 | 1 618 480 | 136 080 | 226 800 | 1 618 480 | |||
LA PREFORME | 122 005 | 11,10% | 13 538 | 968 570 | 135 380 | 13 538 | 968 570 | |||
SGBIA | 495 500 | 15,25% | 75 577 | 4 852 762 | 680 193 | 75 577 | 4 852 762 | 340 097 | ||
SNB | 160 200 | 1,15% | 1 849 | 159 600 | 5 203 | 1 502 | 124 900 | 5 203 | ||
SLD | 698 500 | 0,43% | 3 000 | 300 000 | 229 720 | 3 000 | 300 000 | 229 720 | ||
Total en DT | 12 934 118 | 2 018 535 | 16 377 990 | 14 136 765 | 3 541 331 | 15 619 688 |
- Malgré la détention de 43% du capital de la société, la SPDIT n'exerce pas de contrôle sur cette société. La société est par conséquent exonérée de l'établissement d'états financiers consolidés.
La variation enregistrée au 31 décembre 2023 par rapport au 31 décembre 2022 correspond à :
- La souscription à l'augmentation de capital de la SBT et de la STC respectivement pour 283 309 dinars et 720 dinars.
- La souscription à l'augmentation de capital de la SNB pour 34 700 dinars.
- Le reclassement des actions STC des autres actions non cotées en action non cotées Groupe.
- Vente d'une action SEABG pour 10 dinars
- Perte de la participation totalement provisionnée dans le capital de la STBN soit 1 522 796 dinars.
3.2. AUTRES ACTIONS NON COTEES
Capital | 31/12/2023 | 31/12/2022 | ||||||||
Autres participations | Titres | % dans le | Nombre | Valeur | Provision | Dividende | Nombre | Valeur | Provision | Dividende |
non cotées | Emis | capital | ||||||||
Hôtel El Mansour | ||||||||||
Tabarka | 1 573 950 | 7,62% | 120 000 | 1 200 000 | 1 200 000 | 120 000 | 1 200 000 | 1 200 000 | ||
Hôtel Ecrin de | ||||||||||
Hammamet | 270 500 | 13,77% | 37 250 | 372 500 | 372 500 | 37 250 | 372 500 | 372 500 | ||
Hôtel Jardins de | ||||||||||
Hammamet | 15 600 | 15,38% | 2 400 | 240 000 | 240 000 | 2 400 | 240 000 | 240 000 | ||
Sté Tourisme et Loisir | 133 000 | 1,58% | 2 100 | 210 000 | 210 000 | 2 100 | 210 000 | 210 000 | ||
Sté Union Factoring | 3 000 000 | 5,00% | 150 000 | 750 000 | 113 000 | 150 000 | 750 000 | 113 000 | ||
Tunis Centre | 100 000 | 1,38% | 1 375 | 137 500 | 27 000 | 1 375 | 137 500 | 27 000 | ||
STC | 210 | 1 430 | 864 | |||||||
STPAT | 4 500 | 6,67% | 300 | 30 000 | 30 000 | 300 | 30 000 | 30 000 | ||
Total en DT | 2 940 000 | 2 052 500 | 140 000 | 2 941 430 | 2 052 500 | 140 864 |
3.3. AUTRES ACTIONS COTEES
Capital | 2 023 | 2 022 | |||||||
Actions | VN | Titres émis | % | Qtt | C.M-23 | Valeur | Qtt | C.M-22 | |
STB | 5,000 | 155 375 000 | 0,41% | 632 154 | 6,689 | 4 228 529 | 632 154 | 6,689 | |
Total | 155 375 000 | 4 228 529 | |||||||
Provisions | Dotation | ||||
Cours | Provisions | au | au | ||
Valeur | déc.23 | Antérieures | 31/12/2023 | 31/12/2023 | |
4 228 529 | 3,668 | 1 837 091 | 1 909 789 | 72 | 698 |
4 228 529 | 1 837 091 | 1 909 789 | 72 | 698 | |
3.4. OBLIGATIONS
Libellé | 31/12/2023 | Reclassement | 31/12/2022 |
échéance - 1 an | |||
Emprunt obligataire Amen Bank 2020 (1) | 500 000 | 500 000 | 1 000 000 |
Emprunt National (2) | 1 000 000 | 1 000 000 | |
Total en DT | 1 500 000 | 500 000 | 2 000 000 |
- L'emprunt Amen Bank souscrit en 2020 pour 2 500 000 D est rémunéré à un taux fixe de 9,5%.
- L'emprunt National souscrit en 2021 pour 1 000 000 D est rémunéré au taux du TMM +
2,55%.
Ces obligations ont généré au 31 décembre 2023 des intérêts pour 236 466 DT.
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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SPDIT SICAF SA published this content on 14 March 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 14 March 2024 13:07:12 UTC.
