AVIS DES SOCIETES

ETATS FINANCIERS

Union Bancaire pour le Commerce et l'Industrie - UBCI

Siège social : 139 Avenue de la Liberté - Tunis

L'Union Bancaire pour le Commerce et l'Industrie - UBCI publie ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2023, tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale Ordinaire qui se tiendra en date du 26 avril 2024. Ces états financiers sont accompagnés des rapports Général et Spécial des Commissaires aux comptes, Mr Mourad GUELLATY (Cabinet Mourad GUELLATY et Associés) et Mr Wael KETATA (Cabinet DELTA CONSULT).

BILAN

ARRÊTÉ AU 31 DÉCEMRE 2023

(EN MILLIERS DE DINARS)

Note

31/12/2023

31/12/2022

ACTIF

AC 1 - Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP, et TGT

5.1

71 106

56 526

AC 2 - Créances sur les établissements bancaires et financiers

5.2

591 089

578 394

AC 3 - Créances sur la clientèle

5.3

2 963 958

2 820 967

AC 4 - Portefeuille-titre commercial

5.4

15 237

11 765

AC 5 - Portefeuille d'investissement

5.5

606 413

496 233

AC 6 - Valeurs immobilisées

5.6

129 311

66 483

AC 7 - Autres actifs

5.7

175 403

147 196

TOTAL ACTIF

4 552 517

4 177 564

PASSIF

PA 1 - Banque Centrale et CCP

5.8

197 132

91 055

PA 2 - Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers

5.9

52 457

73 648

PA 3 - Dépôts et avoirs de la clientèle

5.10

3 393 517

3 176 294

PA 4 - Emprunts et Ressources spéciales

5.11

75 495

95 716

PA 5 - Autres passifs

5.12

314 576

249 438

TOTAL PASSIF

4 033 177

3 686 151

CAPITAUX PROPRES

CP 1 - Capital

100 008

100 008

CP 2 - Réserves

366 400

332 187

CP 4 - Autres capitaux propres

3

3

CP 6 - Résultat de l'exercice

52 929

59 215

TOTAL CAPITAUX PROPRES

5.13

519 340

491 413

TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES

4 552 517

4 177 564

ÉTAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN

ARRÊTÉ AU 31 DÉCEMRE 2023

(EN MILLIERS DE DINARS)

PASSIFS EVENTUELS

HB 1 - Cautions, avals et autres garanties données

HB2 - Crédits documentaires

HB3 - Actifs donnés en garantie

TOTAL DES PASSIFS ÉVENTUELS

ENGAGEMENTS DONNÉS

HB4 - Engagements de financement en faveur de la clientèle

HB5 - Engagements sur titres (Participations non libérées)

TOTAL DES ENGAGEMENTS DONNÉS

ENGAGEMENTS REÇUS

HB7 - Garanties reçues

TOTAL DES ENGAGEMENTS REÇUS

Note

31/12/2023

31/12/2022

5.14

881 937

799 925

5.15

324 015

337 346

5.16

197 000

91 000

1 402 952

1 228 271

5.17

296 011

201 376

5.18

8

8

296 019

201 384

5.19

1 850 985

1 800 663

1 850 985

1 800 663

ÉTAT DE RÉSULTAT

PÉRIODE DU 1ER JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2023

(EN MILLIERS DE DINARS)

Notes

Exercice clos le

Exercice clos le

31/12/2023

31/12/2022

Produits d'exploitation bancaire :

PR 1 - Intérêts et revenus assimilés PR 2 - Commissions (*)

PR 3 - Gains sur portefeuille-titres commercial et opérations financières

PR 4 - Revenus du portefeuille d'investissement

Total produits d'exploitation bancaire

Charges d'exploitation bancaire :

CH 1 - Intérêts encourus et charges assimilées CH 2 - Commissions encourues

Total charges d'exploitation bancaire

PRODUIT NET BANCAIRE

PR 5 / CH 4 - Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur créances, hors bilan et passifs

PR 6 / CH 5 - Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur portefeuille d'investissement

PR 7 - Autres produits d'exploitation (*) CH 6 - Charges de personnel

CH 7 - Charges générales d'exploitation (*)

CH 8 - Dotations aux amortissements des immobilisations

RESULTAT D'EXPLOITATION

PR 8 / CH 9 - Solde en gain/perte provenant des autres éléments ordinaires (*)

CH 11 - Impôts sur les bénéfices

RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES

PR 9 / CH 10 - Solde en gain/perte provenant des éléments extraordinaires

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

Effets des modifications comptables

RESULTAT NET DE L'EXERCICE APRES MODIFICATIONS COMPTABLES

RESULTAT PAR ACTION (en DT)

5.20

331 550

271 461

5.21

71 131

66 976

5.22

26 784

33 997

5.23

35 388

33 547

464 853

405 981

5.24

(153 996)

(106 261)

(8 678)

(6 567)

(162 674)

(112 828)

302 179

293 153

5.25

(20 073)

(12 714)

5.26

4 207

7 715

532

214

5.27

(128 088)

(119 353)

5.28

(66 737)

(62 365)

(9 939)

(9 438)

82 081

97 212

5.29

830

(6 349)

5.30

(29 982)

(31 648)

52 929

59 215

-

-

52 929

59 215

-

-

52 929

59 215

5.31

2,646

2,961

  1. : les chiffres de l'exercice 2022 ont été retraités pour les besoins de comparabilité (voir note 3.9 sur les retraitements et reclassements).

ÉTAT DE FLUX DE TRÉSORERIE

PÉRIODE DU 1ER JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2023

(EN MILLIERS DE DINARS)

Exercice

Notesclos le 31/12/2023

FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITES D'EXPLOITATION

Produits d'exploitation bancaire encaissés (hors revenus du

424 333

portefeuille d'investissement)

Charges d'exploitation bancaire décaissées

(162 982)

Prêts et avances / Remboursement prêts et avances accordés à

(42 667)

des établissements financiers

Dépôts / Retraits de dépôts auprès d'autres établissements

33

bancaires et financiers

Prêts et avances / Remboursement prêts et avances accordés à la

(158 237)

clientèle

Dépôts / Retraits de dépôts auprès de la clientèle

214 324

Sommes versées au personnel et créditeurs divers

(161 930)

Titres de placement / titres de transaction

(3 472)

Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation

22 745

Sommes versées à l'État

(43 345)

Flux de trésorerie provenant / affectés aux activités d'exploitation

88 802

FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITES D'INVESTISSEMENT

Exercice

clos le

31/12/2022

368 833

(113 739)

(45 172)

4

(292 398)

90 891

(198 115)

(11 773)

5 492

(14 544)

(210 521)

Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement

33 930

34 716

Acquisitions / cessions sur portefeuille d'investissement

(104 515)

31 686

Acquisitions / cessions sur immobilisations

(72 470)

(33 807)

Flux de trésorerie provenant / affectés aux activités d'investissement

(143 055)

32 595

FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITES DE FINANCEMENT

Augmentation / diminution des ressources spéciales

(20 297)

2 195

Dividendes versés

(25 122)

(14 988)

Flux de trésorerie provenant / affectés aux activités de financement

(45 419)

(12 793)

VARIATION DE TRÉSORERIE

(99 672)

(190 719)

TRÉSORERIE AU DÉBUT DE LA PÉRIODE

404 510

595 229

TRÉSORERIE À LA CLÔTURE DE LA PÉRIODE

5.32

304 838

404 510

1. PRÉSENTATION DE LA BANQUE

L'Union Bancaire pour le Commerce et l'Industrie est une société anonyme au capital de 100.007.645 dinars, créée en décembre 1961, conformément à la loi N°67-51du 7 décembre 1967 portant réglementation de la profession bancaire telle qu'abrogée par la loi n°2001-65du 10 juillet 2001 relative aux établissements de crédit, abrogée à son tour par la loi 2016-48du 11 juillet 2016 relative aux banques et aux établissements financiers.

L'UBCI est une banque de dépôt privée, détenue à raison de 38,997% par Serenity Capital Finance Holding.

Le capital social est divisé en 20.001.529 actions de 5 DT chacune, réparties au 31 décembre 2023 comme suit :

Actionnaires

Nombre

Nombre

Montant en

% Au

d'actionnaires

d'actions

Dinars

31/12/2023

ACTIONNAIRES TUNISIENS :

576

17 762 841

88 814 205

88,807%

-

Personnes Morales

39

12 156 380

60 781 900

60,777%

-

Personnes Physiques

537

5 606 461

28 032 305

28,030%

Groupe CARTE

3

7 902 638

39 513 190

39,510%

Serenity Capital Finance Holding

1

7 800 000

39 000 000

38,997%

CARTE ASSURANCES

1

52 638

263 190

0,263%

CARTE VIE ASSURANCES

1

50 000

250 000

0,250%

Groupe TAMARZISTE

7

2 589 105

12 945 525

12,945%

PERSONNES PHYSIQUES

5

368 842

1 844 210

1,844%

LE PNEU

1

184 196

920 980

0,921%

MENINX HOLDING

1

2 036 067

10 180 335

10,180%

Groupe Mohamed RIAHI

2

994 000

4 970 000

4,970%

DELTA FINANCES

1

105 000

525 000

0,525%

WINDY INVEST PART.

1

889 000

4 445 000

4,445%

Famille SELLAMI

12

1 897 468

9 487 340

9,487%

PERSONNES PHYSIQUES

8

1 053 357

5 266 785

5,266%

STRAMICA

1

590 652

2 953 260

2,953%

STIB

1

95 955

479 775

0,480%

CNT

1

151 701

758 505

0,758%

INTERBOIS

1

5 803

29 015

0,029%

Famille BOURICHA

6

1 022 689

5 113 445

5,113%

PERSONNES PHYSIQUES

5

986 672

4 933 360

4,933%

AMATAB

1

36 017

180 085

0,180%

Htiers SADOK BEN SEDRINE

11

1 170 237

5 851 185

5,851%

PERSONNES PHYSIQUES

11

1 170 237

5 851 185

5,851%

Famille JEMAA BEN SEDRINE

4

467 307

2 336 535

2,336%

PERSONNES PHYSIQUES

4

467 307

2 336 535

2,336%

Mr Saâd HAJ KHELIFA

2

318 626

1 593 130

1,593%

PERSONNES PHYSIQUES

1

250 772

1 253 860

1,254%

SAI SICAF

1

67 854

339 270

0,339%

Actionnaires

Nombre

Nombre

Montant en

% Au

d'actionnaires

d'actions

Dinars

31/12/2023

Famille BOUAOUADJA

4

272 736

1 363 680

1,364%

PERSONNES PHYSIQUES

4

272 736

1 363 680

1,364%

ASSURANCES

2

16 370

81 850

0,082%

SICAV

1

997

4 985

0,005%

FONDS

3

981

4 905

0,005%

Autres personnes morales

20

73 149

365 745

0,366%

M.Med Rached CHEBIL

1

55 602

278 010

0,278%

M.Abdessalem BEN AYED

1

98 134

490 670

0,491%

M. Abdelaziz BOURICHA

1

73 970

369 850

0,370%

Autres Personnes Physiques

496

808 832

4 044 160

4,044%

Actions non créées

17 231

86 155

0,086%

Provenant d'attributions gratuites

17 231

86 155

0,086%

revenant à des actionnaires anonymes

ACTIONNAIRES ETRANGERS :

7

2 221 457

11 107 285

11,106%

Personnes Morales non résidentes

1

2 217 766

11 088 830

11,088%

BNP PARIBAS IRB

1

2 217 766

11 088 830

11,088%

PARTICIPATIONS

Personnes Physiques non résidentes

6

3 691

18 455

0,018%

Personnes physiques non résidentes

6

3 691

18 455

0,018%

TOTAL

583

20 001 529

100 007 645

100,000%

2. RÉFÉRENTIEL D'ÉLABORATION ET DE PRÉSENTATION DES ÉTATS FINANCIERS

Les états financiers de l'UBCI sont préparés et présentés conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie, notamment la norme comptable générale N°1, les normes comptables bancaires (NCT 21 à 25) applicables à partir du 1er janvier 1999, et aux règles de la Banque Centrale de Tunisie édictées par la circulaire n° 91-24 du 17 décembre 1991,

telle que modifiée par les textes subséquents.

3. MÉTHODES COMPTABLES APPLIQUÉES

Les états financiers de l'UBCI sont élaborés sur la base de la mesure des éléments du patrimoine au coût historique.

Les principes comptables les plus significatifs se résument comme suit :

3.1 COMPTABILISATION DES ENGAGEMENTS ET DES REVENUS Y AFFERENTS

Les engagements de la banque sont composés des rubriques suivantes :

  • Portefeuille escompte,
  • Comptes débiteurs de la clientèle,
  • Crédits sur ressources spéciales,
  • Autres crédits à la clientèle, et
  • Engagements par signature.

Comptabilisation des engagements de financement

Les engagements de financement sont portés en hors bilan à mesure qu'ils sont contractés et sont transférés au bilan au fur et à mesure des déblocages des fonds pour la valeur nominale.

Comptabilisation des crédits accordés à la clientèle

Les crédits décaissés et les comptes courants débiteurs sont présentés déduction faite des intérêts et agios réservés, et des provisions y afférentes.

Classification des engagements

Les engagements sont classés et provisionnés conformément aux dispositions de la Circulaire de la BCT n° 91-24, telle que modifiée par les textes subséquents.

  1. Les actifs courants (Classe 0)

Sont considérés comme actifs courants, les actifs dont la réalisation ou le recouvrement intégral dans les délais, paraissent assurés.

Les actifs à surveiller (Classe 1)

Ce sont les engagements dont la réalisation, ou le recouvrement intégral dans les délais sont encore assurés, et qui sont détenus par des entreprises qui sont dans un secteur d'activité qui connaît des difficultés, ou dont la situation financière se dégrade.

  1. Les actifs incertains (Classe 2)

Ce sont tous les actifs dont la réalisation et le recouvrement intégral dans les délais sont incertains, et qui sont détenus sur des entreprises qui connaissent des difficultés financières ou autres, pouvant mettre en cause leur validité et nécessitant la mise en œuvre de mesures de redressement.

Ces engagements englobent des actifs dont les retards de paiements des intérêts ou du principal sont supérieurs à 90 jours, sans excéder 180 jours.

  1. Les créances préoccupantes (Classe 3)

Ce sont tous les actifs dont la réalisation ou le recouvrement sont menacés, et qui sont détenus sur des entreprises dont la situation suggère un degré de perte éventuelle (ce sont des entreprises qui représentent avec plus de gravité les caractéristiques de la classe 2).

Ces engagements englobent des actifs dont les retards de paiements des intérêts ou du principal sont supérieurs à 180 jours, sans excéder 360 jours.

  1. Les créances compromises (Classe 4)

Font partie de cette classe les créances pour lesquelles les retards de paiement sont supérieurs à 360 jours, et les créances ayant fait l'objet de recouvrement en contentieux.

Immobilisations données en leasing

Conformément à la norme comptable relative aux contrats de location (NCT 41), approuvée par l'arrêté du Ministre des Finances du 28 janvier 2008, la banque comptabilise dans son bilan les actifs détenus en vertu d'un contrat de location financement selon l'approche économique et les présente comme des créances pour un montant égal à l'investissement net dans le contrat de location.

Provisions sur les engagements

a- Provisions individuelles

Les provisions sont déterminées selon les taux prévus par la circulaire de la BCT, après déduction des garanties considérées comme valables.

  1. Prise en compte des garanties

Les garanties qui sont considérées comme juridiquement valables sont :

  • Les garanties reçues de la part de l'État tunisien, des banques et des compagnies d'assurance, lorsqu'elles sont matérialisées ;
  • Les garanties matérialisées par des instruments financiers ;
  • Les hypothèques dûment enregistrées et portant sur des biens immatriculés à la conservation de la propriété foncière, réalisables dans un délai raisonnable ;
  • Les promesses d'hypothèques portant sur des terrains acquis auprès de l'AFH, l'AFI ou l'AFT.
  1. Taux de provision

Les provisions sur engagements sont déterminées conformément aux normes prudentielles de division, de couverture des risques et de suivi des engagements, objet de la circulaire BCT n° 91-24, telle que modifiée par les textes subséquents, qui définit les taux minima de provisionnement de la manière suivante :

Classe

Taux de provision

1

0 %

2

20 %

3

50 %

4

100 %

Les taux de provisionnement par classe de risque sont appliqués au risque net, soit le montant de l'engagement, déduction faite des agios réservés, et de la valeur des garanties obtenues sous forme d'actifs financiers, d'immeubles hypothéqués, des garanties de l'État et des garanties des banques et assurances.

b- Provisions collectives

La banque constitue des provisions collectives en couverture des risques latents sur les engagements courants et les engagements nécessitant un suivi particulier, conformément à la circulaire n° 91-24 relative à la division, couverture des risques et suivi des engagements telle que modifiée par la circulaire n° 2024-01du 19 janvier 2024.

Conformément à la circulaire précitée, la banque a comptabilisé des dotations aux provisions complémentaires, au titre de l'exercice comptable 2023, d'un montant de 8 753 KDT.

Compte tenu de ces dotations, les provisions collectives constituées par la banque au 31 décembre 2023, s'élèvent à 43 043 KDT.

c- Provisions individuelles additionnelles

La circulaire de la Banque Centrale de Tunisie n° 2013-21 du 31 décembre 2013 a instauré l'obligation pour les banques et les établissements financiers de constituer des provisions additionnelles sur les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 supérieure ou égale à 3 ans couvertes par des garanties hypothécaires et ce, conformément aux quotités minimales suivantes :

  • 40% pour les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 de 3 à 5ans ;
  • 70% pour les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 de 6 et 7ans ;
  • 100% pour les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 supérieure ou égale à 8 ans.

Les provisions additionnelles constituées par la banque s'élevaient, au 31 décembre 2022, à 20 908 KDT.

Au 31 décembre 2023, lesdites provisions additionnelles s'élèvent à 18 237 KDT.

Comptabilisation des revenus sur créances de la clientèle

Les intérêts et produits assimilés, ainsi que les commissions, sont pris en compte en résultat de la période pour leurs montants rattachés à ladite période.

Les intérêts échus et non encore encaissés relatifs aux prêts classés parmi les « actifs incertains » (classe B2) ou parmi les « actifs préoccupants » (classe B3), ou parmi les

  • actifs compromis « (classe B4), au sens de la circulaire BCT n° 91-24, sont constatés en produits réservés et sont déduits du poste « Créances sur la clientèle ». Ces intérêts sont pris en compte en résultat lors de leur encaissement effectif.

Les intérêts courus et non échus relatifs aux prêts classés parmi les « actifs courants » (classe A) et parmi les « actifs nécessitant un suivi particulier » (classe B1), au sens de la circulaire BCT n°91-24, sont portés en résultat à mesure qu'ils sont courus.

3.2 PORTEFEUILLE ENCAISSEMENT / COMPTES EXIGIBLES APRES ENCAISSEMENT

La banque a opté pour le traitement des valeurs remises par les clients pour encaissement au sein de la comptabilité financière. Les comptes utilisés sont annulés pour les besoins de la présentation. Seul le solde entre le portefeuille encaissement et les comptes exigibles après encaissement est présenté au niveau des états financiers.

Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.

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UBCI - Union Bancaire pour le Commerce et l'Industrie SA published this content on 15 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 15 April 2024 16:53:05 UTC.